Освобождение от налога на имущества пенсионерам

Содержание:

Освобождение пенсионеров от налога на имущество в Лермонтове

Налог на какое имущество могут не платить пенсионеры, какие документы должны подать горожане для получения услуги, адреса ФНС в Лермонтове, сроки рассмотрения заявления и подачи уведомления о выбранных объектах налогообложения.

  • частный дом;
  • специально оборудованное помещение (галерея, ателье, студия) или жилая квартира/комната/дом, переделанная под музей, библиотеку, галерею и т.д – для пенсионеров, профессионально занимающихся творчеством;
  • хозяйственное строение или сооружение до 50 кв.м, расположенное на участке земли, которое было предоставлено для ведения личного подсобного хозяйства, постройки дачи или частного дома, садоводства или огородничества.
  • пенсионное удостоверение;
  • нотариально заверенная доверенность (при обращении через представителя).
  • Освобождение пенсионеров от налога на имущество в Прокопьевске

    Налог на какое имущество могут не платить пенсионеры, какие документы должны подать горожане для получения услуги, адреса ФНС в Прокопьевске, сроки рассмотрения заявления и подачи уведомления о выбранных объектах налогообложения.

    Виды имущества

    Пенсионер имеет право на освобождение от налога на один объект каждого вида имущества, установленного законом:

  • квартира/комната;
  • гараж или место для машины;
  • Для применения льготы объект имущества должен находиться в собственности пенсионера.

    От налога не могут освобождаться те объекты имущества, которые используются в предпринимательской деятельности.

    Список документов

    Для освобождения пенсионера от налога на имущество необходимо подать в отделение ФНС следующие документы:

  • заявление;
  • уведомление о выбранных объектах налогообложения для применения льготы (при желании);
  • документы, подтверждающие право собственности на выбранное для применения льготы имущество (при необходимости);
  • Льготы пенсионерам на налог на имущество в 2018 году

    Каждый владелец недвижимости должен вносить уплату за нее согласно тарифам и срокам, прописанным в Налоговом кодексе. Разберемся, есть ли льготы пенсионерам на налог на имущество и какие особенности процедуры уплаты.

    Налог на имущество — особенности для пенсионеров

    В 2015 году внесены изменения в законодательную базу, что повлекло значительное увеличение суммы сбора. Обусловлено это учетом стоимости жилья согласно кадастру. Относительно предоставления льгот и обозначения групп, которые не должны выплачивать поборы, ничего не поменялось. Потому сегодня пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, точнее на один объект .

    В законе не ограничивается категория пенсионеров, потому это правило касается каждого, кто в законном порядке получает пенсию, причем не только согласно достижению возраста. Ведь в ряде случаев обеспечение предоставляется досрочно, если сотрудник работал в области медицины, образования, металлургии, в шахте и т.п.

    Итак, налог на имущество пенсионерам в 2018 году потребуется уплатить на все объекты, кроме одного. К ним относятся:

  • квартира или жилой дом;
  • комната;
  • дачный домик или постройка жилого типа до 50 кв.м;
  • гараж;
  • студии, галереи и иные помещения, предназначенные для занятия творчеством.
  • Объект подлежит налогообложению при условии, что у пожилого лица есть на него правоустанавливающие документы, а также, если оно не используется для получения прибыли, т.е. в коммерческой деятельности. Если в его владении находится только доля или часть, то именно за нее ему начисляются тарифы.

    Категория льготников по имущественному налогу

    Разобравшись с проблемой, как начисляется налог на имущество для пенсионеров, выясним, есть ли у них возможность оформить льготы. Порядок и принципы поборов назначаются на федеральном уровне. Но каждый регион вправе вносить поправки и дополнения в сторону увеличения: расширять списки льготников, уменьшать базы или тарифы.

    Уточнить свою категорию можно в отделении ФНС

    Государство закрепило социальные подгруппы, при отношении к которым пенсионеры освобождаются от налога на имущество:

  • участники ВОВ: герои, ветераны, пленники, узники концлагерей, партизаны, военнослужащие СА или находившиеся в городах при держании обороны;
  • герои СССР и РФ;
  • держатели награды Орден Славы;
  • ликвидаторы и гражданские, пострадавшие от аварии радиационного характера;
  • инвалиды 1,2 группы и с детства;
  • участники и испытатели ядерного оружия;
  • военные пенсионеры, при условии выхода на отдых «за выслугу», а также их родные, которым после смерти первого полагается выплата «по утрате кормильца»;
  • защитники интересов страны, находившиеся в военной зоне в Афганистане.
  • Местные власти имеют право расширять список. В некоторых областях полагаются освобождения матерям-одиночкам или многодетным семьям. Стоит отметить, если пенсионер попадает под несколько категорий, например, являясь «афганцем» имеет награду или получил группу, количество льгот не увеличивается. Ему все равно полагается освобождение только на одно свое имущество.

    Не действуют льготы пенсионерам на налог на имущество, в случае если его

    кадастровая стоимость свыше 300 млн. рублей.

    Льготы пенсионерам на налог на имущество предоставляются не на все объекты недвижимости

    Когда используется вычет

    Налоговые льготы пенсионерам по налогу на имущество предоставляются еще и в виде вычета. Это подразумевает, что он имеет возможность уменьшить сумму, подлежащую налогообложению. Сегодня вычеты для пенсионеров соответствуют таким параметрам:

  • комната: можно сократить величину оплаты, отняв сумму, соответствующую 10 кв.м;
  • квартира: 20 кв.м;
  • дом: 50 кв.м.
  • Конечные показатели нужно уточнять в местной администрации. Они не редко изменяют нормативы в сторону увеличения, расширяя возможности пожилых людей. Например, в Ямало-Ненецком округе базу при уплате за частный дом можно понизить на сумму, эквивалентную 75 кв.м.

    Таким образом, все пенсионеры освобождены от налога на имущество (на одну единицу) и дополнительно могут применить вычет. Имея несколько типов недвижимости и соразмерив величины их налогов, допустимо оформить освобождение, например, на гараж, а для квартиры воспользоваться вычетом, если такой способ более выгодный.

    Порядок оформления льгот пенсионерам

    Чтобы получить освобождение от налога на имущество, пенсионерам необходимо посетить структурное подразделение ФНС по месту жительства. Потребуется заполнить заявление, в котором указать свои данные, описать характеристики и месторасположение недвижимости (адрес), указать статью НК, согласно которой запросить отмену начисления тарифа на указанный объект. С собой нужно иметь документы, которые понадобятся и для заполнения заявки и для предоставления сотруднику.

    Оформление налогового вычета пенсионерам выполняется в отделениях ФНС

    Чтобы отменить налог на имущество физических лиц для пенсионеров, необходимо предоставить копии следующих документов сотруднику:

    • удостоверение, выданное Пенсионным фондом;
    • договор или другое подтверждение своего права на владение недвижимостью;
    • документация на объект: кадастровый паспорт, техническая документация;
    • удостоверение льготника (о присвоении звания Героя, назначение группы и т.п. – при наличии).
    • Сроки передачи информации ограничены 1 ноября . Подав заявку до этой даты, за текущий год уже можно получить освобождение. Если гражданин не предоставит подобной информации, орган ФНС самостоятельно отменит налог на имущество для пенсионеров на один из объектов, которые у него имеются.

      Налоговые льготы пенсионерам по налогу на имущество получить очень просто

      Если пенсионер владелец только одной недвижимости, можно не посещать ФНС, его автоматически освободят от сборов. Если же несколько, лучше выбрать самому нужный. Если процедуру не проходить, налоговики выберут наиболее дорогостоящий по стоимости объект и именно на него выдадут освобождение. Как видно, государство в данной ситуации стоит на стороне налогоплательщиков.

      Оформление вычетов происходит по идентичной процедуре и с аналогичным пакетом бумаг.

      Оформить налог на имущество физических лиц, в т.ч. льготы пенсионерам, допустимо за три прошедших года. Например, если человек является «афганцем» и не обращался за назначением, даже после выхода на пенсию он может подать заявку на возврат ранее выплаченного налога за прежние 36 месяцев.

      Порядок тарификации и внесения платежей

      Налог на имущество для пенсионеров в 2018 году взимается согласно процедуре, прописанной для всех физических лиц. Напомним, частник не обязан предоставлять данные о своих квартирах или иных объектах, а также высчитывать, сколько за них оплачивать. Орган ФНС всю информацию относительно права собственности получает от местных органов власти. После этого налоговики высчитывают тарифы согласно кадастровой стоимости. Они отправляют частному лицу квитанцию или извещение. В нем содержится такая информация:

      • объект налогообложения;
      • размер к уплате за год;
      • граничный срок уплаты;
      • дата составления извещения;
      • орган, выдавший квитанцию.
      • Оплата налога на имущество для пенсионеров выполняется в банковских отделениях

        Уплата налога на имущество пенсионерами осуществляется через банковское отделение по указанным реквизитам. Несмотря на проставленную дату, нужно знать, что физические лица должны внести платеж не позднее 1 октября нынешнего года, если отчетным периодом выступает прошлый. При этом также действует правило, что извещение не может поступить позднее 1 сентября с тем, чтобы у человека был минимум месяц на выполнение своего обязательства.

        Если вовремя не оплачивать указанные размеры, они суммируются и указываются в квитанции за несколько периодов.

        Чтобы получить налоговый вычет или полностью быть освобожденным от налога на имущество в 2018 году, пенсионерам необходимо обратиться в подразделение ФНС с необходимым пакетом документов. Сейчас оформление этих документов не занимает много времени и не составляет большого труда.

        Налог на имущество физических лиц: льготы пенсионерам и порядок их предоставления

        Финансовые послабления для представителей преклонного возраста разработаны в ограниченном количестве. Дополнительное число отпускных дней, бесплатный проезд в общественном транспорте и налоговые льготы — 3 кита, на которых держится система материальных привилегий пенсионеров. После внесения изменений, касающихся налога на имущество физлиц: льготы пенсионерам и порядок их предоставления, — остаются открытыми вопросами для многих налогоплательщиков.

        Налог на имущество физических лиц: льготы пенсионерам и порядок и предоставления

        Имущественный налог

        Таблица 1. Категории имущественных сборов, которые обязаны оплачивать физлица

        Последний — налог, пречисляющийся в местный бюджет по адресу регистрации объекта. Предметами налогообложения считаются дома, гаражи, квартиры, дачи и прочая недвижимость подобного типа.

        Налоговые льготы на федеральном уровне полагаются каждому российскому пенсионеру

        Из этой статьи вы узнаете, освобождены ли пенсионеры от налогов, какие существуют послабления по транспортному и земельному налогу для граждан на пенсии и видах социальной помощи государства в этой сфере.

        Региональные льготы носят избирательный характер, так как находятся в ведении местных властей.

        Размер территориальных льгот обусловлен 2 причинами:

      • благополучием либо убыточностью региона;
      • позицией региональных органов по отношению к нуждам пенсионеров.
      • Большинство субъектов РФ относятся к неприбыльным, и губернаторы направляют финансовый поток преимущественно в коммерческую сферу, обходя стороной малоимущие слои населения.

        Имущественные налоговые бонусы относятся к федеральным и полагаются следющим категориям лиц:

      • неработающим и работающим пенсионерам;
      • мужчинам от 60 лет и женщинам от 55 лет, получающих ежемесячное пособие, предусмотренное, например, для судей.
      • Пенсия по инвалидности также дает право на освобождение от оплаты имущественного налога.

        Объекты, неподлежащие налогообложению

        Налоговая льгота задействуется в отношении следующих объектов:

      • жилых построек;
      • гаражей;
      • квартир;
      • комнат;
      • строений, предназначенных для организации творческой деятельности профессионального характера;
      • хозяйственных сооружений, построенных на участках, площадью более 50 м 2 ;
      • автомобильных стоянок.

      Недвижимое имущество не подлежит налогообложению при совпадении 2 слагаемых:

    • числится в собственности физлица;
    • не эксплуатируется в коммерческой деятельности.
    • Льгота не применяется к дорогим объектам, кадастровая стоимость которых свыше 300 000 000 рублей. Остальная недвижимость облагается налогом на общих основаниях.

      В связи с изменениями в НК РФ льготой можно воспользоваться в отношении одного объекта, при условии что он не эксплуатируется в ходе предпринимательской деятельности. Выбор объекта зависит исключительно от решения пенсионера. Если в собственности находится квартира и гараж, претендовать на освобождение от налога допускается по обеим видам недвижимости. Если комната и квартира —необходимо выбирать более дорогостоящий объект, так как они принадлежат к одной категории объектов налогообложения.

      Налоговый вычет на имущественные объекты

      Налоговые льготы — не единственный приятный бонус от закондательства РФ. Помощь пенсионерам предусмотрена и в виде налоговых вычетов, которые применяются автономно, в результате чего физлицо получает двойную выгоду. Помимо этого пенсионерам рарешено переносить остаток имущественных вычетов по подоходному налогу на прошлые налоговые периоды.

      Ситуации, при которых возможно применение имущественного вычета:

    • постройка или покупка жилого дома, квартиры, комнаты;
    • долевое участие в этих объектах недвижимости;
    • приобретение земельного участка под индивидуальное строительство или с уже построенным домом.
    • Имущественные вычеты применяются для оплаты соответствующих целевых кредитов

      Претендовать на налоговый вычет можно в течение 3 лет после покупки либо строительства перечисленных объектов.

      Размер вычета обусловлен суммой расходов, связанных с приобретением жилья или процентной ставкой по кредиту. Предельная сумма не должна быть выше 2 000 000 и 3 000 000 рублей соответственно.

      Определение льгот, предусмотренных в конкретном регионе

      Чтобы выяснить какие налоговые послабления разработаны для отдельных субъектов РФ, нужно предпринять следующие действия:

    • открыть сайт Федеральной налоговой службы;
    • выбрать разновидность налога и период;
    • ввести наименование региона;
    • после нажатия кнопки «Найти» появится таблица с нужным регионом, описание которого находится под кнопкой «Подробнее»;
    • в открывшемся окне следует активировать окошко «Региональные (местные) льготы»;
    • в центре экрана появится список, дифференцированный по категориям налогоплательщиков.
    • Эта таблица содержит информацию о предусмотренных льготах и основаниях для их предоставления.

      Согласно НК РФ налоговые льготы считаются правом, а не обязанностью налогового резидента и носят заявительный характер. Налогоплательщик самостоятельно принимает решение об использовании льготы.

      Чтобы воспользоваться налоговой имущественной льготой, необходимо обратиться в ИФНС по месту прописки или по месту нахождения объекта с соответствующим заявлением. Если на 31.12.2014 г. подобная льгота была уже «активирована», повторное заявление предоставлять не нужно.

      Помимо личного посещения налоговой допускается передача заявления через представителя, по почте или через Личный кабинет налогоплательщика. Заявление следует подкрепить подтверждающими документами в виде пенсионного удостоверения, например.

      Если платится налог за 2017 г., подать соответствующее уведомление о налоговом освобождении выбранного имущественного объекта следует до 1 декабря 2017 г. После этой даты поменять наименование объекта будет невозможно.

      Видео — Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущества

      Возможно ли освобождение пенсионеров от налога на имущество?

      После поправки налогового законодательства в 2014 году у граждан осталось много вопросов. В частности до сих пор не всем понятно, действует ли освобождение от налога на имущество пенсионеров. Несмотря на то, что сейчас уже 2018 год, данный вопрос до сих пор беспокоит многих граждан, вышедших на пенсию. Попробуем разобраться со всем подробней.

      Кто является налогоплательщиком?

      С точки зрения действующего законодательства налогоплательщиком имущественного налога являются владельцы жилой недвижимости, а также те граждане, которые распоряжается землей по праву бессрочного использования или пожизненного наследования.

      Правовое регулирование

      Закон не предусматривает никакой разницы с точки зрения основания для получения пенсии. Это может быть:

    • Пенсия по старости.
    • По потере кормильца.
    • Военная.
    • По инвалидности.
    • Одним из основных моментов является сам факт выхода на пенсию получение соответствующей справки.

      Вопрос налогообложения регулируется главой 32 Налогового Кодекса РФ.

      Объекты налогообложения

      В качестве налоговой базы в этом случае следует считать кадастровую цену объекта недвижимости.

      Согласно статье 401 Налогового Кодекса в качестве объекта налогообложения выступают:

    • квартира;
    • собственный дом;
    • гараж или собственное место для автомобиля;
    • незаконченное строительство;
    • общий недвижимый комплекс;
    • прочие постройки и сооружения.
    • Все постройки находящиеся на участках земли, предназначенные для дачного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества следует приравнивать к жилым домам.

      Объекты, которые входят в состав общей собственности многоквартирной не движимости (например, чердак, лестничная клетка, подвал) имущественным налогом не облагаются.

      Граждане пенсионного возраста не должны выплачивать налог по нескольким объектам, в случае если те принадлежат к нескольким разновидностям имущества.

      Льготные условия можно использовать к следующей собственности:

    • дом на земле;
    • квартира или комната (если они приватизированы);
    • загородная дача;
    • помещения, предназначенные для занятий творчеством (музеи, библиотеки, мастерские и прочее);
    • нежилые строения на даче, при условии, что их площадь не более 50 квадратных метров.
    • Налоговая льгота подразумевает, что пенсионер не должен платить все 100% от налога.

      Однако есть некоторые объекты, за которые все-таки придется платить, например:

    • все объекты, стоимость которых более 300 миллионов рублей;
    • при использовании недвижимости в коммерческих целях;
    • если пенсионер владеет двумя объектами одного типа (например, двумя домами, двумя квартирами и прочее).
    • Право на льготы

      От налогов на недвижимое имущество могут быть освобождены следующие категории граждан:

    • инвалиды с детства;
    • инвалиды, относящиеся к первой и второй категориям;
    • пенсионеры.
    • Именно эти категории населения не должны платить имущественный налог. Иногда по ошибке пенсионеры могут получать извещения с требованием внести оплату. Переживать в этом случае не стоит. Это происходит по чистой случайности.

      Все что нужно в этом случае, это обратиться в отделение ФНС и предоставить свое право на получение налоговой льготы (например, пенсионное удостоверение).

      Освобождение от налога на имущество пенсионеров

      Освобождение от уплаты налога на имущество пенсионеров действует для всех категорий граждан, например:

    • тех, кто уже достиг пенсионного возраста (женщины старше 55-ти лет, мужчины старше 60 лет);
    • тех, кто вышел на пенсию досрочно по причине выслуги лет (военные, врачи, учителя, шахтеры и прочие).
    • Льготы по уплате налога полагаются всем льготникам без исключения. Однако к самому имуществу есть некоторые требования.

      Для того, чтобы налог не начислялся, должны быть соблюдены следующие требования:

    • Пенсионер должен быть указан владельцем объекта недвижимости.
    • Объект недвижимости не должен использоваться для получения дохода.
    • Кадастровая стоимость не более 300 миллионов.
    • Если недвижимость находится в долевой собственности, то налог должен быть разделен между всеми жильцами. Пенсионеры от уплаты своей части освобождены. Они также не должны платить за остальных владельцев.

      Есть ли налог на подаренное недвижимое имущество? Смотрите тут.

      Работающих и неработающих

      Получать налоговые льготы могут все граждане, получающие пенсионное обеспечение от государства. Это относится как к работающим, так и не работающим пенсионерам.

      То есть, если гражданин продолжает работать после выхода на пенсию, это не лишает его право на льготу по уплате налога.

      Порядок предоставления льготы

      Для оформления освобождения требуется посетить отделение ФНС по месту жительства.

      Нужно будет заполнить заявление, в котором следует указать:

    • собственные данные;
    • описание собственности (что это за объект, где находится и прочие характеристики);
    • указать статью в налоговом кодексе, на основании которой можно получить налоговую льготу.
    • Подать заявление и документы требуется в срок до 1 ноября. Тогда можно будет оформить освобождение от налога. Если по различным причинам гражданин не сможет подать заявление в указанное время представители ФНС сами уберут данный налог на один объект собственности пенсионера.

      Если у пенсионера есть только один объект недвижимой собственности, по которой он хотел бы получить налог, то можно не обращаться в ФНС. Его освободят от уплаты автоматически.

      Если объектов несколько, то рекомендуется выбирать самостоятельно. Представители налоговой обычно выбирают самый дорогой объект недвижимости и на него оформляют освобождение. В данном вопросе государство находится целиком на стороне граждан.

      Необходимые документы

      При обращении в ФНС с заявлением на получение льготы по имущественному налогу с собой требуется иметь следующие документы:

    • паспорт;
    • документ, способный подтвердить право владения недвижимостью (например, договор купли-продажи);
    • документы на недвижимость (например, кадастровый паспорт);
    • льготное удостоверение (например, о присвоении группы инвалидности, о присвоении звания Героя и прочее).
    • Образец заявления на льготу по налогу на имущество тут,

      бланк заявления на льготу по налогу на имущество тут.

      Сроки внесения платежей

      Граждане не должны самостоятельно предоставлять информацию о своем имуществе и подсчитывать, какой налог им придется платить. Вся требуемую информацию ФНС получает от местных властей.

      Затем происходит подсчёт тарифов на основании кадастровой стоимости. После этого гражданину направляется квитанция, в которой указан размер налога, и до какого числа следует его заплатить.

      Физические лица должны оплатить налог на имущество до 1 декабря этого года, если в качестве отчетного периоду выступает прошлый год.

      Извещение об уплате налога должно прийти не позднее 1 сентября для того, чтобы у гражданина было время на то, чтобы подготовиться.

      Как осуществляется расчет налога на имущество физических лиц? Информация здесь.

      Кому положены льготы по уплате налога на имущество? Подробности в этой статье.

      Льготы на региональном уровне

      Поскольку имущественные налоги считаются местными, то муниципальные округи, районы и города могут определять дополнительные основания, по которым граждане могут быть освобождены от уплаты налога (не считая федеральных оснований).

      На муниципальном уровне устанавливается размер льгот, требования к налогоплательщику для их получения.

      Узнать подробней обо всех льготах в вашем регионе можно в местной администрации либо на официальном интернет ресурсе муниципалитета. Получить освобождение можно после обращения в местное отделение ИФНС.

      На видео о налоге для пенсионеров

      Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц

      Налог на имущество физических лиц выступает одним из основных источников формирования бюджета для муниципалитетов.

      Объектом налогообложения выступает недвижимость, оформленная в собственность населения.

      В настоящее время нестабильная ситуация в экономике страны вынуждает власти предпринимать шаги, направленные на увеличение налоговой нагрузки на граждан, вместе с тем возникает необходимость защитить от непомерной финансовой нагрузки пенсионеров и другие социально незащищенные категории населения, для чего разработана система льгот.

      Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

      Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

      Категории льготников

      Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

      Статья 407 НК РФ содержит перечень лиц, которым предоставлены льготы по налогу (на имущество физических лиц):

    • Пенсионеры;
    • Граждане, с 1 и 2 группой инвалидности и инвалиды с детства;
    • Отдельные категории военнослужащих;
    • Участники военных действий, ветераны;
    • Близкие родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при выполнении профессиональных обязанностей;
    • Чернобыльцы;
    • Граждане творческих профессий, использующие объект налогообложения (помещение) для работы;
    • Владельцы хозпостроеек, имеющих площадь в пределах 50 квадратных метров.
    • Важно знать, что региональным законодательством перечень федеральных льготников может быть расширен.

      Налог на имущество для пенсионеров

      Пенсионеры имеют преференции по имущественному налоговому сбору на всей территории страны.

      Однако, у налогоплательщиков возникает ряд вопросов, касающихся трактовки норм о налоговых льготах, предоставляемых гражданам, вышедшим на пенсию, и основаны они на особенностях национальной пенсионной системы.

      Поскольку пенсионное законодательство предусматривает возможность досрочного выхода на пенсию, отдельные категории граждан (учителя, работники вредных производств, пожарные и прочие) приобретают статус пенсионера до наступления официального пенсионного возраста.

      С какого возраста применяются налоговые льготы в этом случае?

      Согласно разъяснениям Министерства финансов РФ (письмо от 29.09.2011 №03-05-06-01/69) налоговая льгота устанавливается для граждан, признанных пенсионерами в законном порядке, независимо от возраста и условий назначения им пенсии.

      Какую собственность можно не включать в налоговую базу?

      Льготу разрешено применять к недвижимости, принадлежащей пенсионеру на праве собственности, как:

    • Жилье, расположенное в многоквартирном здании (квартира, комната);
    • Индивидуальные жилые дома (любые постройки жилого назначения, размещенные на землях, выделенных для индивидуального использования и не связанных с предпринимательством);
    • Объекты недвижимости, необходимые льготнику в творческой профессиональной деятельности (например, художественные студии и мастерские) и преобразованные для этих целей, и жилье, которым пользуются, как публичным музеем или библиотекой;
    • Хозпостройки площадью 50 квадратов и менее, возведенные на земле, определенной для строительства жилья или дачи;
    • Гаражи и оформленные в порядке, предусмотренном для недвижимости, парковочные места.
    • Возможно Вас заинтересует статья, что такое инвентаризационная стоимость квартиры и где ее узнать, прочитать об этом можно здесь.

      Но для приобретения таких финансовых преимуществ введены дополнительные условия:

    • Не включается в налоговую базу лишь один объект, относящийся к каждой из вышеперечисленных категорий. Так, пенсионер, имеющий в собственности 2 комнаты и дачу, вправе использовать льготу исключительно на дачный дом и одну из комнат.
    • Для подтверждения льготы нужно, чтобы объект недвижимости не использовался пенсионером в коммерческих целях. Например, на гараж, оборудованный пенсионером-предпринимателем под автомастерскую, льготу применить нельзя.
    • Пенсионеры, владеющие дорогостоящей недвижимостью, стоимость которой, по кадастровой оценке, составляет более 300 миллионов рублей, не вправе использовать льготу для данного объекта.
    • Не стоит забывать, что налог начисляется в отношении объектов незаконченного строительства и иной недвижимости. Льготы на такие строения федеральным законодательством не установлены.

      Не имеет значения и количество оснований, которые дают гражданину право на применение имущественной налоговой льготы.

      Таким образом, если пенсионер еще является участником Великой Отечественной войны, то количество объектов недвижимости, на которые он может распространить льготу, не увеличивается.

      Как оформить?

      Налоговым законодательством предусмотрен особый порядок, соблюдение которого необходимо для получения права на льготу по имущественному налогу.

      Предоставление льготы по налогу на имущество физических лиц осуществляется налоговыми органами по заявлению налогоплательщика.

      Для подтверждения статуса льготника и заполнения необходимых бланков пенсионеру понадобятся следующие документы:

    • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
    • Паспорт гражданина (нужно предъявить при подаче заявления);
    • Пенсионное удостоверение (копию необходимо приложить к заявлению);
    • Свидетельство о праве собственности на объекты недвижимости, на которые оформляется льгота.
    • Читайте статью, как рассчитать налог на квартиру тут.

      Как заполнить заявление?

      Федеральной налоговой службой (ФНС) разработана рекомендованная типовая форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам (письмо от 16.11.2015 №БС-4-11/[email protected]).

      Этот документ заполняется гражданами, желающими получить льготу по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. На каждый вид налога заполняется отдельный бланк.

      В заявлении о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионеру необходимо:

      1. Указать наименование налогового органа, в который предоставляются документы. Поскольку гражданин может иметь несколько объектов недвижимого имущества, расположенных в разных субъектах РФ, пункт 6 статьи 407 НК РФ предусматривает возможность обращения в любую инспекцию по выбору налогоплательщика.
      2. Отметить вид налога в специальном поле (налог на имущество физических лиц).
      3. В строке «На основании» указать название и реквизиты документа, свидетельствующего о факте назначения пенсии (пенсионное удостоверение).
      4. Оставить пустой строку об объекте, так как эти данные необходимо указывать только при получении льгот по другим налогам.
      5. Указать фамилию, имя и отчество, ИНН, телефонный номер, адрес электронного ящика (при наличии). Данные реквизиты посимвольно фиксируются в предусмотренных для них ячейках.
      6. В строке «Срок предоставления льготы» подчеркнуть вариант «бессрочно», поскольку статус пенсионера не подлежит пересмотру.
      7. Поставить подпись и дату заполнения заявления.
      8. Предлагаем вам скачать образец заявления для получения налоговой льготы для пенсионеров: Скачать бланк.

        Предусмотрена возможность подачи заявления представителем льготника. Для этого необходима доверенность, оформленная нотариусом. Фамилия, имя и отчество доверенного лица и документ, на основании которого осуществляются данные полномочия также следует зафиксировать в форме.

        Уведомление о выборе имущества

        Определенные пенсионером объекты, в отношении которых предполагается получить льготу, указываются в специальном уведомлении.

        Форма этого документа введена в действие приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected], утвержденным 13.07.2015.

        На бланке необходимо заполнить следующие строки о заявителе:

      9. Фамилия, имя, отчество;
      10. Дата и место рождения;
      11. Название и данные удостоверения личности;
      12. Адрес места проживания (пребывания);
      13. Номер телефона для контактов.
      14. Далее, заполняется раздел, содержащий информацию об имуществе. В этой части уведомления содержится 5 пунктов по числу указанных в НК РФ льготных категорий.

        По каждому из объектов, на которые налогоплательщик желает распространить действие льготы, необходимо указать:

      15. Присвоенный в учетной системе недвижимости номер (обычно кадастровый, но используются также условный и инвентарный);
      16. Субъект РФ, где расположено это имущество, с указанием кода региона;
      17. Месяц и год начала применения льготы.

      Уведомление об избранном имуществе можно уточнять неограниченное количество раз, но только до 1 ноября каждого года использования льготы.

      Поэтому имеет смысл отслеживать сведения о проведении кадастровой оценки и, соответственно, изменении стоимости своего имущества с целью своевременной корректировки перечня льготной недвижимости.

      Если же пенсионер направит в налоговую только заявление о предоставлении льготы, не оформив уведомления, то сотрудники ведомства самостоятельно распространят действие льготы на объекты, по которым рассчитана наибольшая сумма налога.

      Налог на имущество физических лиц рассчитывается по правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.

      Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:


      Это быстро и бесплатно !

      Также рекомендуем к прочтению:

      Поделиться в соц.сетях

      Нужно помнить, что освобождение пенсионеров от налогов не происходит автоматически . О льготах по налогу необходимо заявить в налоговую инспекцию и предъявить ваше пенсионное удостоверение.

      какие пенсионерыосвобождаются от налога

      Здравствуйте, в какой срок я должна подать заявление на получение льготы по налогу на недвижимость

      Сейчас нет пенсионных удостоверений где брать сведения что бы внести в заявление?

      Я могу подать заявление и документы о налоговой льготе через МФЦ «Мои документы»

      В собственности дом и квартира я пенсионер ,должен ли я платить налог на имущество

      Лица, получающие пенсионные выплаты, освобождаются от уплаты налога на недвижимость, но только по одному объекту из каждой группы: квартира, дом, гараж, дача. Так что в данном случае, владея одним домом и одной квартирой, Вы никакого налога платить не должны.

      Если Вы хотите получить консультацию, то пишите не в комментарии, а в онлайн-консультант справа.

      Имущественный налог для пенсионеров в 2017 году

      Правовой и социальный статус пенсионера гражданин (нка) обретает в случае, если он (а) получают пенсию. Она выплачивается в регулярном порядке, при достижении гражданами пенсионного возраста. Для мужчин — 60 лет, для представительниц слабого пола — на пять лет меньше. В России пенсионеры всегда относились к социально незащищенной категории населения: это связано с небольшим размером получаемых ими пенсий, ростом цен, повышением ставок ЖКХ, отсутствием у них других доходов и т.д. Из-за низкого финансового обеспечения лиц, находящихся на пенсии, на законодательном уровне вводятся льготы, затрагивающие различные аспекты жизнедеятельности пенсионеров. Одним из таких аспектов выступает налогообложение, в том числе и налог на имущество.

      Особенности уплаты имущественного налога для пенсионеров

      От выплат с этого налога обеспечивается пополнение бюджетов разных уровней.
      Объектом налогообложения являются следующие объекты недвижимости:

    • гараж, машино-место;
    • объекты, отнесенные к незавершенному строительству;
    • иная недвижимость.
    • Не может признаваться объектом налогообложения имущество, которое включено в перечень общей собственности, находящейся в доме (многоквартирном).

      Пенсионеры относятся к категории граждан, имеющей льготы на этот вид прямого налога. Ранее это налоговое послабление относилось не ко всем пенсионерам: рассчитывать на него могли только те, которые не устроены на работу официально. Работающим пенсионерам эта льгота не предоставлялась. Но с 2016 года ситуация изменилась: работающие пенсионеры получили эту льготу.

      Если говорить о законном обосновании льготы, то право на нее обозначено в ст. 401, 407 НК РФ. В частности, в этих статьях говорится о том, что пенсионер, получающий пенсионное обеспечение в законном порядке, освобожден от выплаты налога. Но при одном условии: имущество пенсионера должно находиться у него в собственности. Этот факт должен быть подтвержден соответствующими документами.

      Ставка налога на имущество

      Ставки налогов определяются нормативными актами, вынесенными органами власти и управления. В регионах в качестве налоговой базы, служащей основной для исчисления этого вида налога, используется кадастровая стоимость недвижимости. Налоговые ставки определяются в размерах, которые не превышают:

    • 0,1% — для жилья;
    • 2% — для коммерческих помещений;
    • 0,5% — для иной недвижимости.
    • Налоговые ставки могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в три раза изданием правовых актов от государственных органов регионального уровня. Если налоговые ставки не определены, налогообложение осуществляется по ставкам, которые установлены правыми актами, вынесенными федеральными органами власти. Это позволяет говорить о том, что определение размера налога на прибыль находится в совместной компетенции органов власти федерального и местного уровня. В зависимости от определенных факторов, характеризующих объект недвижимости, допускается установление налоговых ставок дифференцированного значения. К факторам относят:

    • кадастровая цена недвижимости;
    • тип объекта;
    • месторасположение недвижимости;
    • типов территориальных зон, в пределах которых находится недвижимость.
    • На какое имущество пенсионер может получить налоговые льготы?

      2003 -1 ФЗ от 1991 года устанавливает, что лица, переступившие пенсионный порог, не обязаны выплачивать в государственную казну налог на имущество. Это налоговое послабление действует в отношении объектов недвижимости, находящихся в собственности у пенсионеров. К категориям объектов относится имущество:

    • помещения, здания;
    • дома;
    • квартиры;
    • иное имущество (недвижимость).
    • Главное правило предоставления пенсионерам налоговой льготы – это принадлежность недвижимости пенсионеру на праве собственности. С 2016 года была введена в действие норма, устанавливающая порядок применения существующей у пенсионеров налоговой льготы.

      Налоговая льгота не действует в отношении некоторых объектов недвижимости даже при условии их принадлежности к пенсионеру на праве собственности. К этим объектам относятся:

    • кадастровая стоимость недвижимости более 300 млн. р.;
    • применение недвижимости в предпринимательских целях.
    • Как платит налог на имущество работающий пенсионер?

      С 2016 года всем пенсионерам предоставляется эта налоговая льгота. Это положение касается и работающих граждан пенсионного возраста. Они так же, как и неработающие граждане, могут обратиться с заявлением в налоговый орган. В нем указать на возможность получить льготу по выплате налога.

      Документы для оформления льготы

      Для того чтобы воспользоваться правом на льготу, пенсионер должен уведомить об этом компетентные органы. Оформление документов проходит несколько этапов:

      1. Сбор перечня документов.

      Перед написанием заявления в налоговый орган, обслуживающий адрес местонахождения недвижимости, гражданин обязан предоставить инспекторам документы:

    • удостоверение пенсионера (оно является основанием к получению льгот, доказательством получения пенсии, идентификации личности обратившегося за налоговым послаблением);
    • ИНН;
    • Документы, подтверждающие право на недвижимость.
    • 2. Оформление заявления от гражданина.

      Заявление пишется от имени пенсионера и подтверждает его право на оформление льготы. Унифицированной формы заявления законом не установлено, но бланки документов, сопровождающих подачу заявки, можно просмотреть на официальном сайте Налоговой инспекции. Заявление гражданином оформляется быстро, его содержание должно быть полным и четким. Необходимо в его тексте указать право на льготу. Если в тексте заявления инспектор обнаружит ошибки, бумага будет возвращена обратно гражданину в целях устранения недочетов. В идеальном варианте в заявлении не должно содержаться грамматических ошибок. Если они содержатся в тексте, гражданин заново переписывает заявление. Оно может быть написано от руки, либо напечатано на принтере.

      Реквизиты подаваемого заявления от гражданина:

      • Ф.И.О человека, обратившегося за налоговой льготой в инспекцию;
      • Наименование налогового органа, инициалы и фамилия его руководителя, в обязанность которого вменяется рассмотрение заявления от гражданина;
      • ИНН пенсионера;
      • Обозначение в документе реквизитов паспорта пенсионера;
      • Адрес прописки заявителя;
      • Описание сути вопроса, с которым гражданин обращается в налоговый орган;
      • Реквизиты документа, подтверждающего право гражданина на оформление налоговой льготы;
      • Описание способа получения ответа, присылаемого из налоговой инспекции (почта, лично, интернет);
      • Дата оформления заявления;
      • Подпись заявителя.
      • 3. Способы подачи заявления.

        Гражданин подает заявление в налоговый орган, находящийся по месту регистрации имущества. Перед тем как направиться в налоговый орган, следует удостовериться в том, действительно ли он обслуживает территорию, на которой находится недвижимое имущество. Информация об этом доступна на сайте Налоговой Инспекции. Если интернет у пенсионера отсутствует, можно обратиться по контактным телефонам государственного органа и уточнить этот вопрос. Например, можно спросить у сотрудника налоговой службы время работы и приема населения налоговым инспектором.

        Заявление и прилагаемые к нему бумаги подаются несколькими способами. Каждый из них удобен для пенсионера. Преимуществом обращения является то, что человек может выбрать, как именно отослать заявление в налоговый орган.

      • Личный визит гражданина в налоговый орган.
      • Через почту (почтовое отправление на адрес налогового органа).
      • Через интернет (через электронное сообщение, отправленное при помощи специального сайта ФНС РФ).
      • Пенсионеры, которые предпочитают первый способ, лично приходят в налоговый орган. Написав заявление, они обращаются к дежурному сотруднику налогового органа, уполномоченного принимать заявления от граждан. Сотрудник налоговой обязан подтвердить принятие заявления, проверить предоставленные пенсионером бумаги, содержание заявления, документов. Заявление регистрируется сотрудником налоговой инспекции, а заявителю выдается документ, подтверждающий факт рассмотрения его заявления налоговой инспекцией.

        Заявление может быть отправлено почтой. Большинство граждан считает, что заявление и копии прилагаемых к нему документов нужно удостоверять у нотариуса. Но письмо от МинФина от 2014 года под №03-02 Р3/39142 говорит о том, что заявитель имеет право самостоятельно заверить документ. Для этого ему всего лишь необходимо после реквизита предоставить надпись – верно, расшифровать подпись и проставить дату. Если пакет документов, который получен по почте от гражданина, по закону не соответствует тому, что указано в положениях правовых актов, он возвращается гражданину до устранения ошибок, недочетов. Налоговый орган обязан объяснить гражданину, что последний имеет право на подачу заявления в повторном порядке после устранения ошибок.

        В случае подачи заявления через Интернет, гражданин заходит на официальный сайт налогового органа. В личном кабинете регистрируют свои данные. После регистрации он сможет без труда войти на сайт через личный кабинет. Отправить заявление можно также через личный кабинет. Документы, приложенные к заявлению, регистрируются по правилам, которые установлены налоговым органом. Ознакомиться с правилами можно на сайте, через который отправляются документы и заявление от гражданина на получение ему налоговой льготы. Доступ к индивидуальному аккаунту гражданина может быть осуществлен только через налоговый орган: гражданин должен прийти и пройти процедуру постановки на учет. По окончании гражданину выдается регистрационная карточка, в которой он увидит логин и пароль для входа в личный кабинет. Для регистрации карточки гражданин предоставляет в налоговый орган паспорт и ИНН.

        Кроме того, гражданин обязан:

      • оформить электронную подпись;
      • получить универсальную (электронная).
      • 4. Принятие решения по гражданину

        После рассмотрения заявления и документов, налоговая инспекция принимает решение. Если она решает, что льготы будут применены к пенсионеру, производится перерасчет обязательного сбора. Если гражданин обратился за льготой в несвоевременном порядке, перерасчет ему будет произведен – налоговая не может отказать заявителю в этом действии. Но перерасчет будет в этом случае осуществляться за период, который не превышает трехлетний срок.

        Пенсионеры освобождаются от налога. Они также могут претендовать на получение имущественного вычета, который применяется независимо от того, имеется ли на него льгота, либо ее нет. Например, владеет двумя домами. В отношении первого дома в законном порядке он освобождал себя от налоговых выплат. Но в отношении второго объекта выплаты не действуют, зато он может воспользоваться налоговым вычетом. Это означает, что он может заплатить налоги за второй дом в меньшем размере, чем этого требуется. Налогообложение за квартиру уменьшается на 20 кв. метров, на дом – в два раза больше, на комнату – на 10 кв.м.

        Смотрите так же:

        • Правила перевозки детей и школьников Какие правила перевозки школьников в автобусе? В соответствии с новыми правилами, организованной поездкой детских групп является перевозка детей от восьми человек автобусом, не относящемся к автотранспортному средству маршрутного движения. Согласно […]
        • Налог на имущество пенсионеры должны платить Налог на имущество для пенсионеров Изменения законопроекта в 2014 году коснулись процедуры начисления имущественного налога. Многие пожилые люди до сих пор переживают по поводу начисления данного налога, ведь еще совсем недавно лица пенсионного возраста […]
        • Адвокат руфус сьюэлл Актер Дата и место рождения: 29 октября 1967 (50 лет), Твикенхэм, Мидлсекс, Великобритания Участвовал 25 Его коллеги по цеху Руфус Сьюэлл, выдающийся британский актер, широко известный своими ролями в кино («Иллюзионист», «Отпуск по […]
        • П319 правило П319 правило Аппаратура П-327-12 Тактико-технические характеристики П-327-12. Комплекс военной аппаратуры П-327 предназначен для образования каналов тонального телеграфирования (ТТ) и низкоскоростных каналов передачи данных (ПД) в сетях и на прямых линиях […]
        • Закон о распитии спиртных напитков в общественных местах 2018 Административный штраф в 2018 году за распитие спиртных напитков Слово «штраф» в русский язык пришло из немецкого. Его значение в современном законодательстве – наказание за правонарушение в пользу государства, чаще всего в денежном эквиваленте. […]
        • Сократить налоги по зарплате Во сколько вам обойдутся сотрудники и что делать, чтобы платить меньше Вам предстоит: прикинуть прямые и косвенные затраты на сотрудников изучить способы оптимизации этих расходов выбрать подходящий вариант и наслаждаться Прямые расходы на […]
        • Учет износа при выплате осаго Учет износа при выплате осаго Страховое возмещение по ОСАГО осуществляется в форме: выплаты страховой суммы в денежном выражении; организации и оплаты страховщиком ремонта имущества потерпевшего. Учитывается ли износ деталей или нет – зависит от формы […]
        • Штраф на должностное лицо за нарушение трудового законодательства Штрафы трудовой инспекции для юридических лиц Штрафы для юридических лиц назначаются трудовой инспекцией при обнаружении фактов нарушения прав и законных интересов персонала. Согласно действующим законодательным нормам в 2018 году за нарушение норм трудового […]