Возврат покупателю как сделать проводку

Содержание:

Возврат материалов поставщику (проводки)

Опишите Вашу ситуацию, пожалуйста. Откуда возникло сальдо по счету 76.2? В указанной Вами теме данный счет не фигурирует.

прошу прощения, я еще, видимо, ссылку на одну из тем не предоставила. Ну моя ситуация по проводкам следующая.
Д10 К 60 поступили материалы
Д19 К 60 НДС
Д68 К 19

Теперь оформляю возврат накладной на отпуск материалов на сторону. Формируются проводки
Д76.2 К 10
Д 76.2 К 68

В результате всего этого по акту сверки задолженности нет, а в оборотках по 60 и 76 висит.

Цитата (Котообъект): прошу прощения, я еще, видимо, ссылку на одну из тем не предоставила. Ну моя ситуация по проводкам следующая.
Д10 К 60 поступили материалы
Д19 К 60 НДС
Д68 К 19

Если Вы возвращаете принятый на учет товар, то проще всего прислушаться к мнению налоговиков и оформить такой возврат как обычную реализацию материалов от Вас поставщику, т.е.:
Д 62 К 91.1 — покупная возвращаемых материалов;
Д 91.2 К 68.2 — НДС со стоимости возвращаемых материалов;
Д 91.2 К 10 — балансовая стоимость возвращаемых материалов;
Д 60 К 62 — зачет Вашего обязательства по оплате материалов поставщику в счет обязательств поставщика по оплате Вам возвращаемых материалов.

Коллега, мало того, что Вы подтверждаете правильность неправильных проводок автора вопроса, но и приводите рекомендацию, прямо противоречащую нормативному акту.

Вопрос: О порядке выставления счета-фактуры по НДС при возврате товаров, принятых покупателем на учет.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 28 августа 2012 г. N 03-07-09/126

В связи с письмом по вопросу выставления счетов-фактур при возврате товаров Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.
Подпунктом «а» п. 7 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 (далее — Постановление), установлена обязанность покупателя отражать в ч. 1 «Выставленные счета-фактуры» журнала учета показатели счетов-фактур, выставленных покупателем продавцу при возврате продавцу принятых покупателем на учет товаров.
Таким образом, при возврате товаров, принятых покупателем на учет, счет-фактура по возвращаемым товарам выставляется покупателем.
Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
28.08.2012

Какие проводки формировать в 1С Бухгалтерия предприятия при возврате денежных средств по заявлению покупателя не в день покупки?

ООО УСН 15%.
Оказываем услуги физ.лицам и продаем в розницу. Работаем с кассой, пробиваем кассовые чеки. Когда сотрудник сдает выручку я формирую «отчет о розничных продаж» и на его основании приходую выручку. Когда покупатель оплачивает услугу или товар картой, то при формировании «отчета о розничных продаж» формируются проводки 62Р-90.01.1; 50.01-62Р.

Подскажите, пожалуйста, какие проводки формировать при возврате по заявлению покупателя денежных средств не в день покупки. Я провожу операцию в ручную сторно «отчета о продажа», соответственно формируется проводка 62Р-90.01.1 красным. Но когда я выдаю денежные средства покупателю по РКО, формируется проводка 50-62.02. Соответственно зависает сумма на 62.02.

Какими проводками и какими операциями проводить возврат выручки не в день покупки, если участвует счет 62Р? Верным ли будет делать сторно, затем ручной проводка проводить 76.02-62Р, и в РКО ставить счет 76.02. а не 62.02?

Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

1С Бухгалтерия предприятия редакция 3.0 (3.0.51.25)

Сразу предупреждаю, что я не «специалист по 1С».

Но вот что бросается в глаза: ручная проводка на Дт 62Р.
Не знаю, что означает этот субсчет, но логика подсказывает, что если программа выданные деньги проводит по счету 62.02, то и «ручную» проводку, видимо, нужно делать не на 62Р, а на 62.02.

Цитата (Александр Погребс): Сразу предупреждаю, что я не «специалист по 1С».

Но вот что бросается в глаза: ручная проводка на Дт 62Р.

Цитата (Счет 62.Р Расчеты с розничными покупателями (Описание счета в 1С)): Субсчет 62.Р «Расчеты с розничными покупателями» предназначен для распределения розничной выручки между разными способами оплаты от покупателей. Субсчет используется при применении нескольких способов оплаты (наличные, платежные карты, банковские кредиты).

Субсчет дебетуется в корреспонденции со счетом выручки и кредитуется в корреспонденции со счетом кассы и счетами расчетов при регистрации отчета о розничных продажах.
Аналитический учет ведется по розничным торговым точкам (субконто «Склады»). Каждая торговая точка — элемент справочника «Склады (места хранения)».

Если Вы (или сам 1С) делаете две проводки с участием разных субсчетов 62 счета, то почему удивляетесь, что где-то что-то «повисло».

Если «ручная проводка» в 1С также заформализована, и Вы не можете поставить 62.02 вместо 62Р, то сделайте еще одну «ручную» проводку:
Дт 62.02 — Кт 62Р И ничего не повиснет.

Либо дождитесь совета, какими документами всё это надо проводить.
Вот только отвечать мне в таком тоне не нужно. Логика она всегда должна быть. Даже при работе с 1С.
И уж методологические основы бухгалтерского учета тоже не должны зависеть от прихотей и умения программистов.

Цитата (arfabuh): Добрый день.

Которые суммарно у Вас схлопываются (суммарно в ноль)
Посм, например, ответ со вложенным айлом в обсуждении https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=69087

62.Р присутсвует только при смешанных оплатах (наличными + платежной банковской картой) в розничных продажах (в 1С — д-нт ОРП).
Т.е. при оплате одним способом — он вообще не используется, а когда используется (при смешанных оплатах), то вспомогательно — паралелльно (для разделения типов оплат) и в итоге суммарно — результат такой же, как если бы он не использовался (*)

Если у Вас вопрос по 1С, то в базе делаются настройки и оформляются документы, проведение которых и создаёт нужные проводки по счетам БУ и движения по регистрам (сведений, накопления и БУ)
Если у Вас вопрос не по 1С, то его следует задать в другом разделе форума

Потому что Вы неправильно и непонятно что и зачем делаете.
Какое сторно по вспомогательным параллельным движениям по 62.Р, которых суммарно — нет, не должно быть (*)
И могло и не быть, если бы в конфигурации приняли другие методики и методологии учёта
А, если суммарно у проводки по 62.Р не схлопываются (в ноль) — то Вы (с)делали (настроили или оформили) что-то не так.

При возврате 62.Р — не используется в 1С (а чисто на пальцах и непонятно — для чего, Вы возвращаете и наличными и через карту — одноаременно?)

Ни сторно, ни ручные прводки делать категорически неверно.
Как делать — в интеренете и на этом форуме полно описаний

62.Р не используется при возврате

Конкретно, из Ваших описаний непонятно — что у Вас не получается и почему..
Что-то недонастроили и/или недооформили

Выкладывайте скриншоты настроек и того, что не получается

nsk1C,
Добрый день.

Мне нужно вернуть денежные средства покупателю и верно отразить это в учете. Действительно, при смешанных оплатах участвует счет 62Р. Вот поэтому я и спрашиваю какие проводки и что делать, чтобы верно отразить возврат денежных средств покупателю. на основании «отчета о продажах» я сделать возврат не могу, так возвращаю денежные средства не за товар, а за услугу, и при оформлении документа «возврат покупателю» на основании » отчета о продажах» выбрать услуг мне программа не позволит.

Поэтому прошу разъяснить как в таком случае делать возврат денежных средств покупателю. Как не делать сторно если у меня тогда накапливается выручка на счете 90.01? Мне нужно отменить продажу. А как не применить счет 62Р при возврате, если делая «отчет о продажах» программа формирует проводку 62Р-90.01? Соответственно не ручной ли операцией это делать? Если в 1С счет 62Р при возврате не участвует, то подскажите, пожалуйста, какими документами и какие счета использовать для правильного отражения возврата средств?

Цитата (Счет 62.Р Расчеты с розничными покупателями (Описание счета в 1С)): Субсчет 62.Р «Расчеты с розничными покупателями» предназначен для распределения розничной выручки между разными способами оплаты от покупателей. Субсчет используется при применении нескольких способов оплаты (наличные, платежные карты, банковские кредиты).

По данному Вам и описанию, субсчет 62.Р используется исключительно при розничных продажах.
Может быть, в этом и загвоздка, что Вы используете его не при розничных продажах(а это товар), а при оказании услуг.
Не знаю, конечно, нюансов 1С в этом случае, но с точки зрения элементарной бухгалтерсой логики, если Вы учитываете расчеты с покупателями (заказчиками) при получении денег на каком-то определенном субсчете, то и возвращать деньги логичнее с того же субсчета.

Коллеги, давайте отступим на шаг назад (чтобы ситуация была виднее): как, какими документами в 1С (той конфигурации, что у автора вопроса) оформляется возврат денег покупателю? Например, в розничной торговле. Я не поверю, что нет стандартных проводок и документов на этот случай.

Как отразить в бухучете возврат товара от покупателя

Обычно при покупках между юридическими лицами создается специальный договор купли-продажи, который регламентирует не только сам отпуск товара, но и возможные действия при форс-мажорных обстоятельствах. В число всех пунктов договоренностей вносится и устанавливающий порядок возврата товара.

В гражданском законодательстве четко прописаны те случаи, когда покупатель имеет право вернуть покупку обратно продавцу или изготовителю. Как правило, эта процедура будет носить характер расторжения договора.

Бухгалтер предприятия, которое сначала отпустило товарно-материальные ценности, а потом их приняло, должен создать специальные бухгалтерские проводки на возврат товара от покупателя. Такие двойные записи используют правило, прописанное в ФЗ «О бухгалтерском учете».

По каким причинам может происходить возврат товара от покупателя к продавцу

Итак, перечислим основные причины, по которым покупатель может вернуть закупленную продукцию, если пункты заключенного договора между двумя сторонами не противоречат этому:

  • Качество товара не устраивает покупателя, оно не отвечает требованиям и договоренностям.
  • Товарно-материальные ценности неукомплектованы в полном объеме.
  • Были выявлены нарушения в ассортименте покупки, идущие вразрез подписанному договору.
  • На товар нет документов либо были выявлены нарушения в его документальном оформлении.
  • Количество товара не соответствует заявленному.
  • Продукция не упакована или упаковка была нарушена.
  • Не соблюдены другие условия, прописанные договором.
  • Если при получении товара покупатель заметил один из вышеперечисленных пунктов, то он на законных условиях может возвратить приобретение. При этом необходимо будет создать бухгалтерские проводки.

    Типовые проводки по возврате товара от покупателя

    Когда покупка и возврат произошли в одном налоговом периоде нужно сформировать следующие проводки:

    Как сделать бухгалтерские проводки по возврату средств покупателю или поставщику

    Законодательство предусматривает, что при заключении договора между покупателем и поставщиком, последний обязан поставить заказчику товар, оказать услугу или выполнить работы в строгом соответствии с количеством, качеством и ассортиментом, предусмотренным данным договорам.

    В случае невыполнения вышеуказанных условий, покупатель имеет право вернуть продукцию, несоответствующую требованиям, а поставщик обязуется вернуть заказчику ранее оплаченные средства. В данной статье описаны типовые проводки, отражающие процедуру возврата средств в учете у покупателя и у поставщика, а также документы, на основании которых они осуществляются.

    Документальное оформление возврата средств покупателю

    Согласно статьи 466 Гражданского кодекса РФ, покупатель имеет право вернуть товар, если он поставлен в количестве меньшем, чем это предусмотрено договорам. В случае, если присутствуют несоответствия в ассортименте, то возврат осуществляется на основании статьи 468 ГК РФ. При выявлении товара ненадлежащего качества заказчик оформляет возврат в порядке согласно статьи 475 ГК РФ.

    При возврате товара покупатель оформляет такие документы:

  • Акт об установленных расхождениях, составленный по форме ТОРГ-2 (для импортных товаров – форма ТОРГ-3). Данный документ оформляется в случае, если по факту отгрузки товара и после осуществления оплаты, заказчик выявил отклонения по качеству или количеству продукции, а также при обнаружении несоответствия в документах отгрузки.
  • Расходная накладная (форма ТОРГ-12), которой оформляется возврат, если обнаружен брак продукции, либо товар не соответствует утвержденному государственному или договорному стандарту.
  • Данные документы передаются поставщику вместе с письмом о возврате средств, на основании которых поставщик принимает продукцию, а покупателю зачисляются ранее осуществленная предоплата.

    Возврат денежных средств покупателю: учет у заказчика и у поставщика

    Рассмотрим каждый вариант проводок.

    Проводки возврата у поставщика

    Для удобства рассмотрим учет операции возврата у поставщика на примере. Между ООО «Фобос» и ООО «Демос» заключен договор на поставку лакокрасочной продукции, где «Фобос» выступает поставщиком, а «Демос» — покупателем. Продукция реализована по цене 155 000 руб. при себестоимости 88 000 руб. «Демос» осуществил 100% оплату за товар. В связи с несоответствием качественным характеристикам, «Демос» вернул всю партию товара, оформив при этом акт ТОРГ-2. По факту возврата продукции «Фобос» зачислил ранее оплаченные средства на расчетный счет «Демос».

    В учете ООО «Фобос» были осуществлены следующие проводки:

    Возврат покупателю как сделать проводку

    Принятие решения об обращении в суд

    Всегда можно договориться

    Правила написания искового заявления.

    В Москве 35 районных суда и более 300 мировых судей! Какой из них нужен Вам?

    За правосудие тоже надо платить

    Подать заявление тоже нужно правильно!

    Подготовка дела к суду и предварительное судебное заседание.

    Основное судебное заседание.

    Решение еще надо получить

    Работа с судебными приставами-исполнителями

    Запись на консультацию: 8 (495) 585-82-43

    Адрес: г. Москва, Варшавское ш. Д.132 стр. 9, оф. 589

    3 минуты от м.»Южная», 15 минут от м.»Пражская»

    Проводка возврата денежных средств

    Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.

    Проводки по возврату денег и товара в бухгалтерии покупателя

    В случае выявления существенных недоделок, дефектов покупатель может отказаться от исполнения условий договора в полной мере и требовать от поставщика возврата уплаченных денежных средств.

    В такой ситуации покупатель должен направить в адрес поставщика письменную претензию о разрыве договорных отношений с требованием возврата уплаченных денег.

    Продавец в свою очередь имеет право на возврат товара, от которого отказался покупатель.

    Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:

  • Д-т 62 счета и К-т 90 счета — на сумму возвращаемого товара,
  • Д-т 90 счета и К-т 68 — начислен НДС по возвращаемому товару.
  • Возврат денег поставщиком (продавцом) на расчетный счет покупателя за некачественный товар (услугу) или товар не того ассортимента будет выглядеть так:

  • Д-т 51 счета и К-т 62 счета — на сумму выставленного покупателем счета на возврат товара.
  • Если возврат средств продавцом (поставщиком) производился непосредственно в кассе покупателя (заказчиком), то проводка возврата денежных средств будут выглядеть, как дебет 50 и кредит 62 счетов.

    Проводки по возврату денег и товара в бухгалтерии поставщика (продавца)

    Оприходование возвращенного товара в бухгалтерии поставщика производится на основании накладной выданной покупателем на возврат материалов (товаров):

  • Д-т 60 счета и К-т 10, 41 счета — на сумму возвращенного товара,
  • Д-т 19 счета и К-т 60 — отражен НДС по возвращенному товару.
  • Возврат денег покупателю на расчетный счет за некачественный товар или товар не того ассортимента у поставщика будет выглядеть так:

  • Д-т 60 счета и К-т 51 счета — на сумму выставленного покупателем счета на возврат товара.
  • Если возврат средств покупателю производился непосредственно в кассе продавца то проводки будут выглядеть, как дебет 60 и кредит 50 счета.

    Возврат ошибочно (излишне) уплаченных денежных средств

    Возврат ошибочно перечисленных поставщику средств производится на основании письма заказчика, в котором указывается платежный документ, его номер, дата и ошибочно уплаченная сумма.

    Сторона получившая ошибочную сумму производит сверку расчетов и поставки. При обнаружении лишних денег поставщик производит их возврат заказчику.

    В бухгалтерии заказчика (покупателя) ошибочно перечисленные деньги отражают на 76 счете, соответствующем субсчете.

    Проводка возврата денежных средств ошибочно перечисленных продавцу на расчетный счет заказчика будет выглядеть, как:

  • Д-т 51 счета и К-т 76 счета — в размере излишне (ошибочно) перечисленных средств.
  • Возврат денег через кассу заказчика записывается оборотами по дебету счета 50 и кредиту 76 счета.

    Консультацию по вопросам бухгалтерских проводок возврата финансов можно получить в организациях, специализирующихся на консультировании бухгалтеров, или налоговых органах. Квалифицированные сотрудники данных организаций ответят на любые возникающие вопросы по учету денежных средств предприятия.

    ​Возврат товара от покупателя: какие бухгалтерские проводки нужно составить в этом случае

    В любом договоре, заключаемом между продавцом (поставщиком) и покупателем, обязательно фигурирует пункт, регламентирующий процедуру возврата товара и условия, при которых это происходит: возможность отказаться от сделки купли-продажи установлена ГК РФ. Если контрагент воспользуется таким правом, возникнет необходимость в оформлении возврата товара от покупателя. Проводки, которые должны быть занесены в бухгалтерские документы в этом случае, определены (в соответствии с законом «О бухгалтерском учете») правилами двойной записи.

    Какими могут быть причины для возврата товара покупателем и как правильно провести возврат?

    Согласно нормам законодательства причин, по которым возврат товара оправдан, довольно много:

    • ненадлежащее качество;
    • нарушения в документации на товар или ее отсутствие;
    • недокомплектация;
    • несоответствие прописанной в договоре номенклатуре;
    • отсутствие упаковки (либо нарушение ее целостности);
    • расхождение между фактическим количеством товара и указанным в договоре;
    • иные случаи, указанные в контракте.
    • Важный совет предпринимателям: не тратьте своё время, даже на простые рутинные задачи, которые можно делегировать. Перекладывайте их на фрилансеров «Исполню.ру». Гарантия качественной работы в срок или возврат средств. Цены даже на разработку сайтов начинаются от 500 рублей.

      Даже если имеет место что-то одно из перечисленного, вполне логично, что произойдет возврат товара от покупателя. Проводки у поставщика, которые обязан будет зафиксировать бухгалтер, выглядят следующим образом.

      Возврат осуществляется в том же, что и отгрузка, налоговом периоде.

    • Д 62 К 90 (субсчет «Выручка») – сторнирующая запись, отражающая стоимость возвращенного товара.
    • Д 90 (субсчет «Себестоимость продаж») К 4 – сторнирующая запись, отражающая себестоимость возвращенного товара.
    • Д 62 К 51 – возврат покупателю денег за товар.
    • Процедура осуществляется в следующем после закрытия годового отчетного периода году.

      1. Д 91 (субсчет «Прочие расходы») К 62 – отображение в составе прочих расходов возврата отгруженного и реализованного в предыдущем году товара.
      2. Д 41 К 91 (субсчет «Прочие доходы») – запись, отражающая восстановленную себестоимость возвращенного товара.
      3. Д 68 (субсчет «НДС») К 91 (субсчет «Прочие доходы») – принятие к вычету налога на добавленную стоимость по товару, реализованному ранее.
      4. Д 62 К 76 – отражение задолженности перед покупателем за возвращенный товар.
      5. Д 76 К 51 – возврат покупателю денежных средств.
      6. После фиксации всех проводок остается только составить документы с помощью автоматизированной системы управления. Чаще всего это 1С «Предприятие».

        Возврат товара от покупателя: проводки в 1 С

        Алгоритм действий при работе в программе в случае оформления возврата будет следующим.

      7. Вход в меню «Продажа» и выбор пункта «Возврат товара от покупателя».
      8. Выбор вида реализации, которую необходимо сторнировать, в строке «Документ отгрузки». После нажатия кнопки «Заполнить» форма заполнится автоматически. При необходимости количественную информацию можно скорректировать вручную.
      9. Проверка правильности заполнения – нажатие кнопки «Результат проведения документа».
      10. Создание счета-фактуры на вкладке «НДС».
      11. После выполнения всех этих действий останется только оформить возврат покупателю денежных средств – составить в соответствующем пункте меню программы кассовый ордер или платежное поручение.

        Оформляем возврат товара: какие проводки использовать бухгалтеру

        Причины возврата

        Прежде чем перейти к проводкам, уточним, что заказчик вправе вернуть приобретенную продукцию в ряде случаев:

      12. исполнитель поставил некачественную или бракованную продукцию;
      13. количество поставленного не совпадает с договорной документацией;
      14. документы по сдаче-приемке оформлены с ошибками либо вовсе не предоставлены покупателю;
      15. нарушен ассортиментный ряд заказа;
      16. отгруженные продукты упакованы не соответствующим образом;
      17. покупателем возвращаются нереализованные остатки товара и прочее.

    Во всех вышеуказанных случаях оформляется возврат товара поставщику, проводки составляются как бухгалтером потребителя, так и ответственным специалистом продавца.

    Возврат товара — бухгалтерские проводки

    Приобретателю необходимо вернуть качественную продукцию. Если заказчик по какой-либо причине решил вернуть продавцу товарную партию нормального качества, то такая операция будет закрываться как реализация товара у потребителя и прием на учет у поставщика. Чтобы оформить возврат товара, проводки следующие:

  • Покупатель:
    • Дт 60 Кт 90.1 — выручка от реализации — сдачи качественной продукции поставщику;
    • Дт 90.2 Кт 41 — списание себестоимости;
    • Дт 90.3 Кт 68 — начисление НДС;
    • Дт 51 Кт 60 — возвращение денежных средств заказчику на расчетный счет.
    • Поставщик:
      • Дт 41 Кт 62 — приход возвращенных продуктов нормального качества;
      • Дт 19 Кт 62 — учет НДС, который указал заказчик при сдаче продукции;
      • Дт 62 Кт 51 — перевод денежных средств на счет заказчика.
      • Возврат поставщику (проводки в бухучете) некачественных продуктов. В том случае, если осуществляется возвращение бракованной продукции, то механизм закрытия операции будет зависеть от того, принял ли покупатель поставку на учет или нет.

        Если приобретатель отразил в бухучете данную товарную партию, то некачественные продукты принимаются на ответственное хранение и записываются на забалансе по счету 002 (Приказ Минфина № 94н от 31.10.2000).

        Если же брак был поставлен потребителем на учет, то он должен отражаться в бухгалтерском учете по общим правилам.

        Как записывается возврат покупателю, проводки в зависимости от ситуации, приведены в таблице:

        Смотрите так же:

        • Проводки на возврат займа Проводки по возврату займа Организация, получающая заемные средства от юридического лица рано или поздно должна их вернуть. И очень часто – с процентами. Учет возврата займа у должника Непосредственно фактическая выплата займов и процентов по ним […]
        • Приказ министра обороны рф 22 Приказ Министра обороны РФ от 22.03.2017 N 177 (ред. от 06.09.2017) "Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета федеральным бюджетным и автономным учреждениям, находящимся в ведении Министерства обороны Российской Федерации, в […]
        • Пени по налогу усн расчет Калькулятор пени по налогам в 2018 году Нередко у бухгалтеров возникает необходимость самостоятельно рассчитать пени по налогам. Эту процедуру лучше сделать, если налогоплательщик обнаружил ошибку в начислении налога. В таком случае можно избежать штрафа за […]
        • Пособие на детей в хмао на 2014 год Детские пособия в Ханты-Мансийске и Ханты-Мансийском АО Одна из приоритетных статей бюджета ХМАО на 2018 г. — социальная поддержка семей с детьми. На регион следует ровняться в плане организации помощи местному населению. Руководство АО старается не только […]
        • Продлили детские пособия до 3 лет Пособие на ребенка до 3 лет может вырасти в 60 раз Пока чиновники решают, на сколько увеличить детское пособие в размере 50 рублей, положенное родителям детей, которым уже исполнилось 1,5 года, но еще не исполнилось 3 лет, депутаты нашли простой и логичный […]
        • Уголовный кодекс по краже Статья 158 часть 2 уголовного кодекса РФ наказание Здравствуйте! Подскажите пожалуйста что нам делать? Мы с другом попались на краже в магазине. Украли дрель стоимостью в 7000 рублей. После того как нас поймали за пределами касс магазина мы хотели заплатить […]
        • Реестр найденных документов Реестр найденных документов Согласно Статье 62 Федерального закона №218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости", любой заинтересованный человек имеет право (и возможность) получить данные об интересующих его объектах недвижимости в РФ. Информация об […]
        • Приговор суда по наследству Приговор суда по наследству РЕШЕНИЕ Именем Российской Федерации 01 февраля 2007 года Ленинский районный суд г. Омска рассмотрев в открытом судебном заседании городе Омске гражданское дело по заявлению А.В об установлении факта принятия наследства, А.В. […]