Налог на букмекерскую контору

Содержание:

Надо ли платить налог с выигрыша у букмекеров и как это сделать?

В этой статье мы затронем важную тему налогообложения в ставках на спорт, в которой должен разбираться любой, кто хочет делать ставки онлайн. Отвечая на вопрос, поставленный в заголовке статьи – “Нужно ли платить налог на выигрыш в букмекерских конторах”, сразу ответим – да, нужно, если вы делаете ставки в легальных конторах в России (список здесь). Однако в налоговую бежать необходимости нет, за вас налог уплатит букмекер, предварительно удержав сумму с вашего счета. А теперь разберем подробно, как все происходит.

С 20 января 2014 год в России действует статья налогового кодекса 214.7 – Особенности определения налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе, состоящая из двух пунктов:

Налогом облагается лишь сумма выигрыша

Из данной статьи следует, что выигрыш в букмекерской конторе считается доходом физического лица и облагается налогом в размере 13 процентов. Налоговым агентом в данном случае является букмекерская контора, в ее обязанностях перечислять данный налог в бюджет. Ранее обязанность в уплате налогов с выигрыша лежала на самих игроках.

Об уплате налога игрока уведомляют при выводе им средств со счета в букмекерской конторе.

Важно понимать, что при выводе средств, с игрока удерживается сумма налога со всех выигрышей, даже если часть из них он успел проиграть. Подробно рассмотрим это на следующем примере:

игрок сделал депозит в размере 1000 рублей и после нескольких ставок выиграл 5000 рублей, теперь на его счету 6000 рублей. Затем он проиграл 2000 рублей и решил вывести со счета оставшиеся 4000 рублей. Несмотря на проигранные 2000 рублей, игрок обязан уплатить налог с выигранных 5000 рублей, то есть 650 рублей.

Это не самый приятный момент в ставках на спорт в российских букмекерских конторах, но универсальной и точной схемы учета всех выигрышей и проигрышей на данный момент нет. В связи с этим, в каждой букмекерской конторе взимается разный налог.

Жесткое и понятное регулирование налогообложения с выигрышей игроков наступит со временем, но сейчас схема не совершенна. В некоторых букмекерских конторах игроки платят 13 процентов с выигрышей, в других – 13 процентов с разницы между суммой депозита и суммой вывода. Есть случаи, когда букмекер удерживает налог менее 1 процента или не удерживает вообще (БК Фонбет).

Такая же путаница присутствует и в наземных пунктах приемов ставок, каждый букмекер рассчитывает ставки по разному.

Букмекерские конторы, которые заинтересованы в привлечении большего количества игроков, несмотря на налог, придумывают его разнообразные возмещения, например, возврат суммы налога бонусами на счет игрока (888.ru).

Может создаться впечатление, если игрок платит налоги с выигрышей у букмекера, а букмекер не платит налоги с проигрышей игрока – что это нечестно. Но это не так. Каждый легальный российский букмекер оплачивает фиксированный налог на каждый пункт приема ставок и каждый процессинговый центр. Кроме этого, букмекерские конторы с постоянной периодичностью перечисляют средства на развитие отечественного спорта – это одно из условий приема ставок на российский спорт. Также, услуги ЦУПИС для букмекеров не бесплатны, они зависят от объема и количества принятых ставок.

Как получить справку о выплате налогов

Игроки, делающие ставки в российских букмекерских конторах, и с которых был удержан налог с выигрышей, имеют право получить официальную справку об этом – по форме 2-НДФЛ:

Пример заполнения бланка

Для этого нужно составить письменное заявление с указанием всех данных, уточнить период налогообложения и направить заявление по юридическому адресу букмекера или через сайт Федеральной налоговой службы.

Если игрок делал ставки и платил налог в нескольких букмекерских конторах, то ему следует подготовить отдельные заявления для каждого букмекера.

Налогообложение ставок в других странах

Налогообложение ставок на спорт в России не является самым крупным, приведем примеры размеров налога, который взимается с игроков других стран:

  • В Польше игроки платят 18 процентов с суммы годового выигрыша от 800 до 22 000 долларов и 32 процента с суммы, превышающей 22 000 долларов.
  • В Греции игроки платят 15 процентов с суммы выигрыша от 100 до 500 евро и 20 процентов с суммы выигрыша более 500 евро.
  • В Румынии игроки платят 1 процент с выведенной суммы до 15 000 евро, 16 процентов с суммы, превысившей 15 000 евро и 25 процентов с суммы превысившей 100 000 евро.
  • В Германии игроки автоматически платят налог в размере 5 процентов с каждой ставки, если ставка выигрышная, то лишь 95 процентов от всей ставки умножается на коэффициент, остальное отчисляется в казну.
  • Во Франции с игроков взимается налог размером 9 процентов с каждой ставки, сделанной в интернете, и 12 процентов с каждой ставки на скачки.

Перспективы в России и вывод

СРО «Ассоциация букмекерских контор» ведет активную деятельность по улучшению налоговых условий для российских игроков. Основными целями в этом направлении являются введение налогового периода и установление суммы выигрыша, до которой игрок не облагается налогом, а также признание налоговой базой не сумму всех выигрышей, а разницу между суммой депозита и суммой вывода.

Легальность российских контор – очень весомое преимущество при выборе игроком где ставить на спорт, но такой фактор как налог на выигрыш в бк может склонить его в сторону международных онлайн-букмекеров.

Российские букмекеры дорожат своими клиентами и постоянно ищут способы, чтобы сделать ставки на спорт максимально привлекательными, поэтому налог на выигрыш со ставок на спорт является решаемой в будущем, а не абсолютной проблемой в данный момент.

Налог на букмекерские центры в Москве составит 3 млн рублей

Соответствующий закон вступит в силу с 1 апреля

МОСКВА, 21 февраля. /ТАСС/. Налог на процессинговые центры интерактивных ставок тотализаторов и букмекерских контор в 3 млн рублей за один объект установили в Москве. Соответствующий закон приняли депутаты Мосгордумы в среду, передает корреспондент ТАСС.

«Законопроектом предлагается внести изменения, предусматривающие установление ставок налога на игорный бизнес в отношении процессингового центра интерактивных ставок тотализатора и процессингового центра интерактивных ставок букмекерской конторы на максимальном уровне в размере 3 млн рублей за один объект налогообложения», — представил закон руководитель департамента экономической политики и развития столицы Владимир Ефимов в ходе заседания городской думы. Он уточнил, что закон вступит в силу с 1 апреля текущего года.

Согласно пояснительной записке к закону, процессинговые центры интерактивных ставок тотализаторов и букмекерских контор были выделены в отдельную категорию объектов налогообложения только с 2018 года. Размер налога должны были установить субъекты самостоятельно в пределах 2,5-3 млн рублей.

Также принятый Мосгордумой в среду закон гармонизирует размер налогов на другие объекты игорного бизнеса с общероссийскими для 2018 года. Так, ставка за один процессинговый центр букмекерской конторы или тотализатора составляет от 50 до 250 тыс. рублей, за один пункт приема ставок тотализатора или букмекерской конторы — от 10 до 14 тыс. рублей.

ЦУПИС: кто и как платит налоги?

ЦУПИС — так с помощью аббревиатуры можно обозначить Центр учета переводов интерактивных ставок. Это разновидность некоммерческой организации, приоритетной целью которой можно назвать оказание посреднических услуг. Сторонами сделки являются игроки и букмекеры.

Таким образом, финансовые потоки автоматически проходят через Центр учёта, и он проводит общий учёт интерактивных ставок на территории всего государства.

Для чего это необходимо?

Интерактивные ставки на спорт пользуются большой популярностью, поэтому не удивительно, что обороты букмекерских контор увеличиваются из года в год. До настоящего момента государственного регулирования этого процесса не было. Были попытки контролировать приём ставок через кассы и там взимать налог, но они не охватывали рынок онлайн ставок. Таким образом, букмекерские конторы никак не оплачивали налоги с оборота в миллиарды долларов год, и эти потоки ничем не контролировались. Теперь же, уплата налогов через Центр станет обязательным условием для тех букмекерских контор, которые хотят работать легально. Тех же, кто захочет обойти необходимость оплаты ЦУПИС налогов ожидает преследование со стороны закона и положения вне официального рынка.

Установленные ЦУПИС налоги уже оплачивает несколько букмекерских контор.

В частности, Лига Ставок стала первой БК, которая зарегистрировалась в этом Центре. Для того, чтобы у вас не возникало в дальнейшем проблем с обозначенными ЦУПИС налогами, если вы хотите работать легально, делать ставки и зарабатывать на этом, вам нужно будет зарегистрироваться в Центре, зарегистрироваться в БК, которая ведёт налогообложение через Центр, с помощью официального документа (паспорта, к примеру), подтвердить свою личность, и начать легальную игру, оплачивая государству налоги.

Вся информация Центра будет сохраняться на российских автономных серверах, которые будут защищены специальными аппаратно-шифровальными средствами, что исключит возможность попадания конфиденциальной информации об уплате налогов и о самих налогоплательщиках в руки мошенников.

Налог на выигрыш

Вас интересует вопрос, связанный с налогом на выигрыш? На Правовед.ru вы всегда сможете найти ответ. Обширная база вопросов с ответами, а также лучшие специалисты в данной сфере в вашем распоряжении.

При недостатке информации со страниц портала спросите наших специалистов. Юристы проанализируют ваш вопрос и с учетом всех тонкостей и деталей ситуации дадут вам советы и рекомендации простым и доходчивым языком.

Онлайн консультация или телефонный звонок — выберите нужный формат. Сотни профессионалов, отлично разбирающихся в налогах на выигрыш, готовы прийти к вам на помощь. Неважно, где вы живете, какое у вас время суток, насколько сложна ваша проблема — задайте вопрос прямо сейчас и в ближайшие 15 минут вы получите первый ответ минимум от одного из наших юристов!

Консультации юристов по законодательству России

Выбор категории

Какая процедура взимания налога (13%) с выигрыша по ставкам в зарубежной букмекерской конторе по нашим законам?

добрый день вопрос: делаю ставки в зарубежной букмекерской конторе. Соответственно выигрыш зачисляю на свою банковскую карту. Какая процедура взимания налога (13%) с данной операции по нашим законам? должен ли я как то оформлять . Показать полностью

О налогообложении выигрышей в зарубежных букмекерских конторах

Распространяются ли требования статьи 214.7 НК РФ, касающиеся расчета налогооблагаемой базы, на зарубежные букмекерские конторы (не зарегистрированные в РФ)? Или НДФЛ уплачивается только с выводимых из зарубежной конторы средств, то есть по сути . Показать полностью

Есть вопрос к юристу?

Правомерность требования оплаты налога при выигрыше в лотерею

Выиграли в лотерею, нам сказали что нужно оплатить налог на выигрышь 13%. Сегодня должны были подтвердить транзакцию, но мы не взяли вовремя трубку, и как перезвонили нам сказали что по новому закону, который подписал Медведев налог не 13%, а 15 и . Показать полностью

С какой суммы выигрышей в букмекерских конторах нужно платить налог?

Здравствуйте. Хотелось бы узнать, нужно платить налог с выигрышей в букмекерских конторах только с той суммы которую я вывел на свою банковскую карту? Или вообще со всех выигрышей он-лайн. Просто выигрываю большие суммы чем вывожу. Например сначала . Показать полностью

Должен ли платить победитель конкурса организации налог с выигрыша подарка?

Здравствуйте. Я, как ИП на УСН, устраиваю конкурс в интернете с подарком победителю — услуга. Я сообщать о выигрыше победителя в налоговую инспекцию не собираюсь, так как законодательство этого не требует. Учитывать выплаченные доходы и сообщать . Показать полностью

Нужно ли платить подоходный налог с оплачиваемой практики в Германии?

В данный момент являюсь налоговым резидентом РФ. Я студент. Летом, на каникулах, собираюсь ехать в Германию на оплачиваемую практику во время каникул (Ferienjob). С налогами в Германии работодатель разберется сам, насколько я понял там это налогами . Показать полностью

Налог с литературной премии

Добрый день. В конце 2017 года получил денежную премию за участие в литературном форуме. Надо ли платить с неё налог и если да, в каком размере? И если да, то в какой срок это необходимо сделать? Какой это вид (код) дохода? Какие данные . Показать полностью

Оплата налога на выигрыш за обучение в Англии

Здравствуйте, я выиграл поездку в Англию с обучением в колледже в рамках конкурса, который проводился одним из сайтов. Билеты на самолёт и билет на футбол (ещё один приз в рамках акции) оплачивает сайт, а обучение — колледж выставляет большой счёт . Показать полностью

Налоги на игру в букмекерской конторе РФ

Добрый день,меня интересует вопрос налогов на выигрыши в букмекерских конторах в нашей стране.Приведу пример: За отчетный налоговый ставок было сделано 1000, средний коэффициент ставки 1.7 а сумма ставки всегда одинакова 100рублей.Ставок на общую . Показать полностью

Налог на выигрыш при ставках на футбольные матчи для иностранца с временным убежищем в РФ

Добрый день. Я гражданин Украины, живу в Москве, у меня есть документ «Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации». Дата выдачи: 19.01.2017. На территории РФ живу уже 8 месяцев. Я сделал ставку в . Показать полностью

Как заплатить налог на выигрыш, если реквизиты агента неизвестны?

Здравствуйте! В сентябре прошлого года 2016 года я стала призёром спортивного фестиваля и получила в качестве приза 20 т.р. Когда мы получали призы, в бухгалтерии фирмы-организатора нас известили о том, что мы должны будем заплатить налог с . Показать полностью

Что делать если не платил налог на выигрыш в лотерею

Здравствуйте, я играла в столото и выигрывала не большие суммы, о том что любой выигрыш , даже на мелкие сумму облагается налогом не знала , как решить этот вопрос

Нужно ли платить подоходный налог от выигрыша в онлайн-казино?

Нужно ли платить подоходный налог для физ. лиц с выигрыша в онлайн казино?авпвапварапоррплшощ9гшдолдшг8щшгждлшгдгшндшгорблорлшгдшгодолдолдлодгноекнрквупавпкывуыпеквпавпавкпв

Насколько правильны их расчеты?

Я являюсь руководителем пункта приема ставок букмекерской конторы.Руководство БК обязало выплачивать меня 13% c выигрыша игроков вопрос это должно делатся с каждой выигранной ставки не зависимо от того игрок в итоге в плюсе или минусе или по . Показать полностью

Какой налог налагается на выигрыш в онлайн-казино?

Здравствуйте. Собираюсь вывести выигрыш в казино (около 250 000 рублей) на свою российскую дебетовую карту сбербанка. Должен ли я уплатить налог с этого выигрыша, и должен ли я сам о нём оповещать налоговую? Спасибо.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!

Как платить налог на выигрыш у букмекера в России в 2018 году

1 января 2018 года вступили в силу изменения в налоговом кодексе РФ, согласно которым уточняются налоговая база и принцип исчисления налога по доходам от выигрышей в букмекерских конторах. «Рейтинг Букмекеров» объясняет, в каком случае игрок должен заплатить налог с выигрыша в БК самостоятельно и как ему это сделать.

Букмекер остается налоговым агентом при выигрышах от 15 тыс. рублей

С 1 января 2018 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, регулирующие порядок налогообложения выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в букмекерских конторах и тотализаторах, в частности, в статью 214.7 НК РФ (Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях).

Изменения закреплены Федеральным Законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового Кодекса Российской Федерации» от 27.11.2017 № 354-ФЗ, который подписалпрезидент России Владимир Путин 27 ноября 2017 года.

Согласно новым правилам, налоговый агент определяет налоговую базу по доходам, равным или превышающим 15 тыс. рублей в виде выигрышей в азартных играх путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата пари, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в пари.

При этом сумму налога в отношении доходов в виде выигрышей налоговый агент исчисляет отдельно по каждой сумме выигрыша, что не дает уменьшить налогооблагаемую базу на суммы ставок, являющихся условием участия в ином пари (не в том, в котором был выигрыш), объяснила юрист ООО «ПЛ» Мария Лепщикова.

В данном случае налоговый агент — букмекерская контора. Именно букмекер вычитает налог и перечисляет его государству, если выигрыш клиента составил 15 тыс. рублей и выше.

То, что сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей в букмекерской конторе, исчисляется отдельно по каждой сумме выигрыша, подтвердили в БК «Марафон».

Как отметил исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов, правило о вычитании налога с каждого выигрыша было отражено в налоговом кодексе и до 1 января 2018 года, но принятые поправки только еще больше уточнили порядок налогообложения, предусмотрев, что налог определяется от разницы между выигрышем и именно той ставкой, по которой он наступил.

То есть при выигрыше более 15 тыс. рублей букмекерская контора уменьшает сумму выигрыша на сделанную игроком ставку и удерживает налог только с полученной разницы по налоговой ставке 13% (для налоговых резидентов РФ) или по ставке 30% для тех, кто проживает на территории РФ менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, пояснил руководитель проектов «ФБК-Право» Александр Григорьев.

Если же выигрыш составил менее 15 тыс. рублей, букмекер выплатит его клиенту полностью, а игрок должен будет по итогам года самостоятельно отчитаться в налоговой и уплатить налог. «Таким образом, по выигрышам до 15 тыс. рублей букмекер перестал быть налоговым агентом игрока, что является новеллой», — подчеркнул г-н Давыдов.

По выигрышам до 15 тыс. рублей букмекер перестал быть налоговым агентом игрока, что является новеллой

Пример исчисления НДФЛ

Как рассказала г-жа Лепщикова, до 1 января текущего года букмекеры исчисляли НДФЛ по каждому игроку нарастающим итогом за налоговый период (год). То есть если у игрока в налоговом периоде удержали сумму НДФЛ с выигрыша, но в течение года он продолжал заключать пари и получать выигрыши, то при исчислении НДФЛ по итогу налогового периода букмекер суммировал все полученные выигрыши, вычитал из них все полученные ставки и с полученной суммы исчислял НДФЛ с учетом ранее удержанного налога.

Сейчас же уточняется, что, как уже было сказано выше, только сумма ставки, являющейся условием конкретного пари, по которому и выпал выигрыш, подлежит вычитанию из суммы выигрыша в целях определения налоговой базы.

Юрист «ПЛ» приводит пример. Допустим, клиент БК сделал ставку: внес в кассу букмекера 1 тыс. рублей. Затем клиент заключил два пари с ценой каждого 500 рублей. В результате клиент выиграл только по результатам одного пари, сумма выигрыша составила 15 600 рублей.

«До 1 января букмекер рассчитывал бы налогооблагаемую базу как: сумма выигрыша (15 600) — размер ставки (1 тыс. рублей) = 14 600 рублей (исходя из того, что клиент за весь отчетный период сделал всего эти две ставки). Сейчас же с 1 января 2018 года расчет должен выглядеть таким образом: сумма выигрыша (15 600) — цена пари (500 рублей) = 15 100 рублей», — обратила внимание г-жа Лепщикова.

По словам юриста, поскольку сумма выигрыша по примеру превышает 15 тыс. рублей, то букмекер как налоговый агент обязан удержать НДФЛ, соответственно, сумма в размере 1 963 рубля (13% от выигрыша в 15 100 рублей) удерживается и перечисляется в бюджет РФ.

Игрок сам уплачивает налог с выигрыша менее 15 тыс. рублей

Как было сказано выше, если сумма выигрыша игрока меньше 15 тыс. рублей, то букмекер не удерживает НДФЛ, и в таком случае физическое лицо (игрок) обязано исчислить и уплатить налог самостоятельно. Однако букмекер сообщает в налоговый орган о том, что игрок получил доход, и в случае, если игрок не уплатил НДФЛ самостоятельно, налоговый орган вправе обратиться к нему с взысканием неуплаченных налогов.

Г-н Григорьев заметил, что правило вычета из суммы выигрыша размера ставки при выигрыше более 15 тыс. рублей не действует, если игрок выиграл меньше 15 тыс. рублей, и, соответственно, определяет налоговую базу сам. «Другими словами, буквально читая положения Кодекса, игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки», — сказал юрист.

Игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки

Кроме того, обратил внимание он, не подлежит налогообложению сумма всех выигрышей за календарный год в размере 4 тыс. рублей. То есть если за год игрок не выиграл больше 4 тыс. рублей, то он вправе не декларировать эти доходы, согласно п. 28 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ.

«Необходимо учитывать, что право не облагать налогом доход от выигрышей относится к совокупности полученных выигрышей за календарный год, и если налоговый агент ранее уже применил данное право при удержании у вас налога, то повторно его заявлять вы не должны», — подчеркнул г-н Григорьев.

Кроме того, доходы от выигрышей в азартных играх не могут быть уменьшены на налоговые вычеты, установленные ст. 218-221 НК РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Это означает, что игрок не вправе не облагать налогом свой доход от выигрыша, уменьшив его, к примеру, на расходы по покупке жилья или оплате обучения, добавил юрист.

Как заплатить налог игроку самостоятельно

Игрок должен представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (п. 1 ст. 229 НК РФ), заявил г-н Григорьев.

Общую сумму налога, исчисленную исходя из налоговой декларации, игрок должен уплатить по месту жительства в срок не позднее 15 июля следующего года.

«Таким образом, по новым правилам по выигрышам до 15 тыс. рублей за 2018 год игрок должен будет самостоятельно представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля 2019 года и заплатить налог до 15 июля 2019 года», — резюмировал юрист.

По его словам, декларацию проще всего заполнить и подать в инспекцию через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России, либо представить на бумаге непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета. Также можно отправить ее в инспекцию по почте с описью вложения.

Если игрок решил представить декларацию на бумажном носителе, то проще всего ее заполнить с помощью специального приложения, которое ежегодно размещается на сайте налоговой службы, рассказал г-н Григорьев.

Как к изменениям отнеслись букмекеры

Исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов подчеркнул, что, безусловно, все члены СРО следуют новым правилам, поскольку они закреплены в законе, и следовательно обязательны для исполнения.

«Мы допускаем, что на первых этапах возможны единичные ошибки в применении норм права, которые будут своевременно устраняться, также считаем, что новая практика, на наш взгляд, нуждается в некоторых разъяснениях со стороны контрольных органов, чтобы избежать разночтений в применении», — заявил он.

Новая практика нуждается в некоторых разъяснениях со стороны контрольных органов, чтобы избежать разночтений в применении

В БК «Марафон» считают, что нововведение нельзя назвать положительным, так как оно создает сложности для участников пари в учете подлежащего уплате налога на доходы физических лиц с выигрышей менее 15 тыс. рублей.

«Ранее букмекерские конторы как налоговые агенты удерживали и уплачивали НДФЛ со всех сумм выигрышей, что являлось более удачным (разумным) решением вопроса налогообложения от участия в азартных играх в букмекерских конторах, как для букмекерских контор и участников пари, так и для налоговых органов в плане администрирования», — сказали в БК «Марафон».

Налогообложение интерактивных ставок в России

В этой статье рассказываем, что представляет собой налогообложение интерактивных ставок в России: кто взимает этот налог, как и из чего он вычитается.

Главное о налоге на выигрыш в России

В соответствии с действующим законодательством РФ, доходы физических лиц облагаются налогом в размере 13% от полученного дохода (налоговой базы). То же самое касается и выигрышей в букмекерских конторах. Рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет суммы налога на выигрыш обязана букмекерская компания (налоговый агент).

Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.

О том, какой налог будет удержан, игрок узнает при оформлении заявки на вывод средств: букмекерская контора оповещает о сумме налога перед тем как перенаправить игрока на сайт ЦУПИС для завершения операции вывода.

К сожалению, на июль 2016 года о налогообложении интерактивных ставок можно точно знать только две вещи:

  1. размер налога составляет 13% от суммы чистого выигрыша;
  2. удерживает этот налог букмекерская контора.

Не оговорено законодательством не только это. Федеральный закон «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр» содержит неоднократное упоминание некоего размера дохода (выигрыша), не подлежащего налогообложению в соответствии с частью второй Налогового кодекса РФ.

То есть, теоретически закон предусматривает какой-то размер выигрыша, который не подлежит налогообложению. Однако на июль 2016 года уточнений этого понятия ни в указанном законе, ни во второй части Налогового кодекса не имеется — размер выигрыша в букмекерской конторе, не подлежащий налогообложению, не указан.

Во время тестирования российских букмекерских контор, которые уже принимают интерактивные ставки, Intelbet столкнулся с разными подходами к удержанию налога на выигрыш. Подробнее о подходе каждого российского онлайн-букмекера к взиманию налога можно узнать из специальных инструкций в разделе «Онлайн-ставки в России».

Также несколько полезных материалов и интервью о налоге на выигрыш можно прочитать в нашей блогосфере:

Налог на доход от онлайн-ставок: как заплатить?

В связи с активизировавшимися в последнее время дискуссиями о ситуации с налогообложением выигрышей в букмекерских конторах, «Рейтинг Букмекеров»выяснил у юриста, что с точки зрения законодательства платить надо, даже если играешь у западных букмекеров. Также мы описали механизм взаимоотношений с ФНС — как и с чего платить, что заполнять и чем чреват отказ.

Налог на доход от онлайн-ставок: технология уплаты

Юрист Дмитрий Костальгин, партнер юридической компании Taxadvisor, разъяснил «Рейтингу Букмекеров», что по действующему законодательству необходимо уплачивать налог на доход (13%) при выигрыше на онлайн-ставках и выводе выигрыша со счёта у онлайн-букмекеров. В Белоруссии, к примеру, как мы выяснили, при легальном букмекерском рынке выигрыши у нелицензированных в стране онлайн-букмекеров НДФЛ тоже облагаются — при выводе средств.

«Если российский игрок получает выигрыш в зарубежной букмекерской конторе, выводит его на карту со счёта онлайн-букмекера, по закону он должен заплатить с него налог на доход. То есть указать его в декларации как поступление от источников за рубежом. Также обстоит дело, например, при игре на бирже. Если вы играете на нью-йоркской бирже – НДФЛ всё равно нужно платить в России. При этом тот факт, что онлайн-ставки фактически запрещены в России, роли не играет. Потому что в декларации всё равно не указывается предмет получения дохода. Вы декларируете поступления не как от незаконных онлайн-ставок, а как от условного Bookmaker Ltd, например, без всяких уточнений. Поэтому не имеет значения, выиграли вы в казино заграничном, в лотерею или на онлайн-ставках – в любом случае по закону этот доход должен декларироваться и с него должны быть уплачены 13%», — отметил Дмитрий Костальгин.

Читатели «Рейтинг Букмекеров», которые готовы платить налог с этого дохода, попросили нас подробнее рассказать о технологии его уплаты. Итак, что нужно помнить, если вы в течение прошлого года (налоговый период — календарный год) выводили деньги со счетов онлайн-букмекеров на свой российский банковский счет.

Какие доходы облагаются налогом?

Любые поступления на ваш счет из иностранных источников подлежат налогообложению. Теоретически вам не пришлось бы платить в том случае, если налог с выигрыша или со ставки уже уплачен букмекером в налоговый орган того государства, где он зарегистрирован, а между этим государством и Россией существовал бы договор об избежании двойного налогообложения. Но на практике там, где существует легальный букмекерский онлайн-рынок, налоги платят только со ставок резидентов этого государства. Поэтому уплата НДФЛ в российский бюджет — ваша прямая обязанность.

Можно ли доказать, что по итогам года вы играли в минус, и поэтому имеете право на налоговый вычет? Поскольку любая игра у онлайн-букмекеров в России незаконна, сделать это практически нереально. По словам Дмитрия Костальгина, просто предоставить выписку со своего банковского счета, где будет четко указано, что за истекший налоговый период по вашему счету поступило средств меньше, чем было отправлено условному Bookmaker Ltd, недостаточно.

«Из этих документов никаких выводов налоговая сделать не сможет. Выписка со счета не дает информации о том, как именно были потрачены эти средства. Может, человек сам открыл счет в иностранном банке и переводит туда деньги. Он должен предоставить именно полученную от букмекера, у которого он играл, заверенную информацию о движении средств по его счету уже у самого букмекера, то есть конкретно о том, что он сделал ставок, например, на 30 тысяч рублей, а выиграл 10 тысяч. Ситуация здесь, конечно, спорная с правовой точки зрения, поскольку ставки у нелицензированных букмекеров находятся вне российского правового поля. Но налоговую службу интересует не то, что вы ставите, а то, что получаете таким образом доход», — отметил Дмитрий Костальгин.

Как заплатить налог?

Подпунктом 6 пункта 3 статьи 208 Налогового кодекса определено, что вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации, для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников за пределами России. В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 228 физические лица — налоговые резиденты РФ, получающие доходы от источников, находящихся за пределами страны, исчисление, декларирование и уплату налога на доходы физических лиц производят самостоятельно по завершении налогового периода. Выигрыш в букмекерской конторе классифицируется в числе «иных доходов, получаемых налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности за пределами Российской Федерации». В соответствии с Налоговым кодексом, он облагается налогом в 13%.

Уплата налога осуществляется за прошедший налоговый период, то есть за прошлый год. Срок подачи деклараций — до 30 апреля. Обращаться надо в ваше местное отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства или прописки.

Уплата НДФЛ не представляет большой сложности. Если вы когда-либо заполняли налоговую декларацию, отчитываясь за продажу квартиры или автомобиля, то справиться не составит труда. Впрочем, в любом случае есть много способов упростить процедуру — начиная от автоматизированного заполнения на портале ФНС и заканчивая специальными программами и услугами юристов. заполнить придется лишь несколько страниц из всей налоговой декларации. На каждом листе проставляются ваш номер ИНН, фамилия и инициалы, дата, подпись и номер страницы. Две первые страницы — базовая информация: паспортные данные, адрес прописки, дата и место рождения. Также нужно указать код вашего отделения ФНС, код физического лица (760), налоговый период (год), код региона (77 — Москва, 78 — Санкт-Петербург и так далее).

Дальше переходим к разделу 1 — Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%.

Общая сумма дохода — общий размер ваших выигрышей, выведенных со счета зарубежной букмекерской конторы в прошлом году.

Общая сумма расходов и налоговых вычетов — сюда, по идее, можно включать внесенные на ваш счет у букмекера средства, но, как было сказано выше, их нужно документально подтверждать, так что если вы просто впишете сумму, велика вероятность, что ФНС откажется принимать ее для налогового вычета.

Налоговая база — это сумма, из которой рассчитывается налог, то есть уже после всех вычетов. Если же их нет, то налоговая база равняется общей сумме дохода.

Далее — расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате. Это 13% от налоговой базы, то есть то, что вам предстоит выплатить ФНС.

Налоговая декларация. Раздел 1 — Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%

Учет налоговых поступлений ведется в строгом соответствии с кодами бюджетной классификации (КБК). Это необходимо по многим причинам: для статистической отчетности, учета уплаты налогов и распределения их по бюджетам различных уровней. Структура кода сложна, но знать ее вовсе не обязательно. Достаточно ознакомиться с кодами, применяемыми в текущем году, на сайте налоговой инспекции. Тоже самое — код ОКТМО, который указывается в соответствии с районом вашего проживания и налогового учета. Его также легко определить через сайт налоговой.

Наконец, ключевой Лист Б — Доходы от источников Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%. Здесь надо указать код страны, в которой зарегистрирована ваша букмекерская компания (ОКСМ), — опять же полный список есть на сайтах ФНС. Наименование источника выплаты дохода — юридическое название букмекерской компании на русском языке. Дата получения дохода может указываться произвольно — она влияет только на курс валюты, если вы получили выплату от букмекера не в рублях. Тогда указывается также и код валюты, и сумма в валюте. Если деньги поступают на ваш банковский счет в рублях, все значительно проще, и курс на день получения дохода значения не имеет.

Налоговая декларация. Лист Б — Доходы от источников Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 13%

Как спать спокойно?

Вот, собственно, и все. Заполнить декларацию не так уж и сложно, но если боитесь ошибиться, то лучше прибегнуть к автоматизированным средствам или обратиться к профессиональным юристам — в среднем консультация и помощь в заполнении декларации обойдутся в несколько тысяч рублей. Если по итогам налогового периода вы сорвали куш и получили на свой банковский счет солидную сумму, то проще прибегнуть к их услугам, все заполнить и подать в срок и, как гласила популярная реклама, спать спокойно.

«Если не декларировать этот доход, риск быть уличённым в нарушении налогового законодательства безусловно есть. Не берусь его оценивать, но в любом случае он присутствует, особенно если речь идёт о значительных суммах. Тотального отслеживания счетов нет, их слишком много, чтобы налоговая по каждой транзакции запрашивала пояснения от владельца счёта. Но с правовой точки зрения вопрос в любой момент может быть задан – что за поступления от зарегистрированной где-нибудь в Гибралтаре условной фирмы Bookmaker Ltd. Так что рассуждать, что никто не может операцию по вашему счёту увидеть, неверно, это всё равно, что полагаться на авось. У нас есть законодательство об отмывании денег, ФЗ 115, и в этом случае разные законы переплетаются. Поэтому сам банк может обратить внимание на крупные операции, если там фигурируют компании, зарегистрированные в оффшорных зонах – на Каймановых островах, Гибралтаре и других», — подчеркивает Дмитрий Костальгин.

Смотрите так же:

  • С организации взыскание налога производится Главная | Налоговый кодекс (Первая часть) | Статья 46. Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового […]
  • Как просить прошение у девушке Просить прощения у любимой женщины, девушки в стихах Тебя, любимая, сравнить ни с кем не в силах! Ты краше утра и нежней, чем бриз, Весь облик твой, такой родной и милый, Всегда со мной, и я шепчу: "Вернись!" Одно мы целое с тобой - должны быть рядом, Тебя и […]
  • Обж правило поведения в транспорте Правила поведения в транспорте Наверное, каждый из нас хотя бы изредка пользуется услугами общественного транспорта. Поэтому и правила поведения в транспорте будет знать совсем нелишне. В статье я расскажу вам об основных правилах и о том, как в транспорте […]
  • Как правильно оформить обращение в письме Уроки для начинающих в Интернете Образец электронного письма Если читатель внимательно изучил все мои предыдущие уроки, то вопросов по поводу того как и какими средствами можно создать и отправить корректно написанное электронное письмо возникнуть в принципе […]
  • Список вопросов для экзамена на адвоката Экзаменационные вопросы ФПА РФ публикует документы о порядке сдачи квалификационного экзамена на получение статуса адвоката Как уже сообщала пресс-служба ФПА РФ, на состоявшемся 28 января заседании Совет ФПА РФ принял ряд важных решений, в том числе […]
  • Имеют ли право удерживать зарплату Сколько процентов могут удерживать с зарплаты судебные приставы? Размер оплаты труда, это то, что в первую очередь волнует людей во время трудоустройства. Каждый сотрудник уверен, что его работа оценивается недостаточно. И тем более, когда из зарплаты […]
  • Новый закон образования и фгос Закон РФ "Об образовании" (273-ФЗ) 2018 Закон об образовании в последней действующей редакции от 14 августа 2018 года. закон имеет новую редакцию, вступающую в силу 1 января 2019 года. Сравнить изменения Федеральный закон Российской Федерации «Об […]
  • Алименты в германии на ребенка КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ ГОРОДА СИМФЕРОПОЛЬ Дюссельдорфская таблица (Düsseldorfer Tabelle) с 1962 года служит ориентиром для расчёта разного рода алиментов. Таблица, созданная и регулярно (каждые два года) пересматриваемая Верховным земельным судом Дюссельдорфа […]