Налог на вторую недвижимость для инвалидов

Содержание:

Какие налоговые льготы имеют инвалиды 1,2,3 группы в 2017 и 2018 году

Согласно действующему законодательству, инвалиды в России относятся к льготной категории. Они имеют социальные льготы, которые предоставляются им на всех уровнях, – и на федеральном, и на региональном. К сожалению, с проблемой инвалидности сталкиваются все страны, и справиться с ней пока не удается. Даже наоборот. С каждым годом количество инвалидов становится все больше.

Кроме того, положение инвалидов в нашей стране мало отличается от положения пенсионеров. Это такая же мало защищенная во всех отношениях категория граждан. Налоговые льготы для инвалидов – это возможность данных людей улучшить свое материальное положение, а также шанс отстаивать свои права.

Какими льготами будут обладать инвалиды в 2017 и 2018 году

В 2018 году у инвалидов, которые имеют первую и вторую группы, существуют привилегии:

  • льготы по лечению и протезированию зубов;
  • на приобретение лекарств;
  • им возмещают стоимость лечения в санатории и на курортах.
  • на обучение.
  • В 2017 и 2018 годах у инвалидов появится возможность выбирать: пользоваться услугами или желают получать материальную компенсацию. Кроме того, социальные пенсии будут индексироваться на 12%, также увеличатся размеры социальных выплат на 5,5%.

    Кроме того, у инвалидов сохранятся льготы на медицинское обслуживание. В этом отношении никаких изменений не ожидается.

    Какие льготы по налогам есть у инвалидов

    В этом и в следующем году у инвалидов сохраняются все налоговые льготы, которыми они пользовались и в прошлом году. В настоящий момент действуют разные программы, направленные на поддержку людей, которые имеют ограниченные возможности. Сохраняются те же льготы, что и в прошлые годы.

    В настоящий момент в России предусматриваются налоги:

  • на транспорт;
  • земельный;
  • имущественный;
  • на занятие индивидуальным предпринимательством.
  • Некоторые инвалиды имеют возможность работать и открывают свой бизнес, и при этом пользуются положенными по закону льготами. Однако инвалидность приходится регулярно подтверждать, и это правило действует в отношении всех групп инвалидности.

    Налоговые льготы для инвалидов по транспорту

    На данный момент существуют льготы для инвалидов ВОВ, участников боевых действий, для людей с ограниченными возможностями, которые имеют первую и вторую группу. А также для людей, которые не могут полноценно работать из-за своего заболевания. Нужно сказать, что воспользоваться ими можно только в отношении одного транспортного средства, которое принадлежит инвалиду.

    Также существуют определенные требования, которым должен соответствовать автомобиль. В частности, можно не платить налог, если мощность двигателя автомобиля не превышает 100 л. с. Или автомобиль выпущен не менее 15 лет назад. Данная льгота распространяется на автомобили, которые были предоставлены инвалиду органами социальной защиты. В этом отношении действует статья 358 Налогового кодекса.

    Кроме того, транспортный налог регулируется муниципальными органами. Поэтому в ряде регионов инвалиды имеют возможность уплачивать только половину процентной ставки. Однако в некоторых областях местные власти полностью освободили инвалидов первой и второй группы от необходимости платить этот налог.

    Налоговые льготы для инвалидов по имуществу

    В России существует налог на имущество, который должен выплачивать каждый гражданин. Тем не менее у инвалидов присутствуют льготы и в этом отношении. К категории людей, которые обладают возможностью не платить за свой транспорт, относятся инвалиды первых двух групп, ВОВ, инвалиды детства.

    Предполагается умещение базы по налогам на сумму не больше чем на 10 тысяч рублей и для инвалидов, которые принимали участие в боевых действиях, а также людей, получивших увечья при ликвидации аварии в Чернобыле либо болевших лучевой болезнью.

    Кроме того, инвалиды первой и второй группы полностью освобождены от уплаты налогов по имуществу. В эту же категорию входят и люди, которые имеют инвалидность с детства.

    Налоговые льготы предпринимателям

    В современной обстановке с занятостью населения обстоит достаточно остро и сложно. Особенно сложно найти работу людям с ограниченными возможностями. Здесь имеют налоговые льготы инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью. Сюда относятся инвалиды как первой, так и второй, и третьей группы. Кроме того, они имеют полное право на получение вычетов, которые регламентированы в статье 218 Налогового кодекса. Здесь же сказано, что инвалиды, которые занимаются предпринимательством в качестве ИП, вправе рассчитывать на социальные вычеты. Они могут быть равны по сумме, которую инвалид потратил на свое лечение.

    Кроме того, при оплате услуг нотариуса инвалид имеет право на получения скидки в размере 50% от стоимости. Если и еще одно налоговое послабление для людей с ограниченными возможностями. Они имеют право получить налоговый вычет, размер которого составляет 500 рублей за каждый месяц периода налоговой отчетности. Кроме того, они освобождаются от уплаты социального налога, в частности, инвалиды всех групп могут не платить ЕСН. Но, тем не менее, обязаны платить налог на добавленную стоимость.Данные льготы касаются и детей.

    Кроме того, инвалиды имеют льготы при приеме на работу, а также при начислении страховых взносов. Так при перечислении страховых взносов размер в этом случае составляет не более 60% на зависимости от страхового тарифа. Налоговые льготы на землю и имущество распространяются и для тех предприятий, где заняты не менее 80% инвалидов. Они распространяются и на организации, уставной капитал которых составляет средства, инвалидов. В таком случае владелец данной компании также освобождаются от уплаты налогов.

    Также с точки зрения Налогового кодекса имеют право на налоговый вычет, размер которого составляет 3000 рублей. Он предоставляется инвалидам ВОВ и людям с ограниченными возможностями, которые имеют одну из трех групп. Для инвалидов детства предоставляется вычет в 500 рублей.

    При приобретении путевок в санатории и средства для проведения реабилитации, налог на добавленную стоимость не взимается. Кроме того, инвалиды могут получить от работодателя материальную помощь, размер которой составляет около 4 000 рублей, или компенсацию на лекарства.

    Если в семье растет ребенок, который имеет инвалидность, то его родители могут воспользоваться льготой при выплате подоходного налога. Кроме того, согласно закону, существуют льготы по налогам на наследство и на имущество, которое передается по дарственной. В частности, они могут не платить налогов при получении по наследстве жилых домов, автомобиле, которые переходят в собственность инвалидам, имеющим первую или вторую группу.

    Почему инвалидам нужно знать о своих правах

    К сожалению, в нашей стране многие инвалиды испытывают серьезные затруднения. Со своей стороны государство прилагает все усилия для того, чтобы облегчить их положение. Однако ситуация осложняется тем, что инвалиды знают о своих социальных льготах, но совершенно не владеют информацией по налогообложению.

    Поэтому нужно иногда посещать налоговую инспекцию по месту жительству. Дело в том, что региональные власти имеют право вносить поправки в налоговые акты. Поэтому льгот по налогам для инвалидов может быть даже больше.

    Налог на квартиру для инвалидов 2 группы

    Суть вопроса в следующем. Отец пенсионер, инвалид второй группы, 80лет. Имеет в собственности две квартиры в Одинцовском Муниципальном округе (одна оценена по БТИ -379944; вторая — 422410). Прислали уведомление на оплату налога за первую -75988.88 и вторую — 8448.2. Указана ставка 2%. Вопрос в следующем: правомерна ли установка верхнего предела ставки и какими льготами он может воспользоваться? Какая налоговая льгота пенсионерам инвалидам 2 группы на имущество? Заранее спасибо за ответ.

    Ответы юристов (5)

    Льготами по налогу на имущество могут воспользоваться:
    1. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
    2. Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
    3. Участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;
    4. Лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
    5. Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
    6. Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
    7. Лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
    8. Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае, если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего.

    Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию, написать заявление на предоставление льготы и приложить подтверждающие документы: представляется удостоверение инвалида, справка ВТЭК. Вам будет предоставлена льгота в соответствии с пункт 1 статьи 4 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» в размере 100%.

    Есть вопрос к юристу?

    Добрый день, Сергей

    В своем письме Мин.фин РФ № 03-05-06-01/51 от 09.10.2012 разъясняет порядок освобождения от уплаты налога на имущество пенсионеров, имеющих в собственности объекты недвижимости нежилого назначения.
    В этом же письме также говориться, что на основании пункта 2 статьи 4 Закона РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» от уплаты налога на имущество освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.
    Учитывая, что Законом № 2003-1 не ограничивает применение данной налоговой льготы, от уплаты налога освобождены все объекты собственности пенсионера и инвалида 2 группы.

    Для подтверждения своих льгот Вам необходимо предоставить необходимые документы в налоговые органы.

    С Уважением, Сергей.

    Согласен с мнением коллег, что пенсионеры по возрасту и инвалиды освобождены от уплаты налога на имущество (дом, квартира). Но как в большинстве случаев порядок предоставления льгот — заявительный, поэтому вашему отцу необходимо предоставить в налоговый орган вашего района документы, подтверждающие наличие льгот — это могут быть пенсионное удостоверение, справка об инвалидности МСЭ, удостоверение ветеран труда. Поэтому в близжайшее время обратитесь в налоговый орган. Успехов!

    Так как согласно Закону «О налогах на имущество физических лиц» от уплаты налога на имущество
    освобождаются пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке,
    установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, а также согласно НК РФ инвалиды 1, 2 группы, то отцу необходимо в ИФНС написать заявление о предоставлении налоговой льготы в размера 100% от налога на имущество. Сделать это может от его имени и кто-нибудь другой, в том числе и Вы, по нотариально заверенной доверенности.

    Добрый день Сергей!

    Ваш папа относится к обоим категориям граждан, которые вправе не уплачивать налог.

    Согласно Закону РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.1991 N 2003-1

    Статья 4. Льготы по налогам

    1. От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан:

    — инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;

    2. Налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается:

    — пенсионерами, получающими пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;

    Для урегулирования данного вопроса Вы можете обратиться по адресу: г. Одинцово, ул. Молодежная, д. 32 Межрайонная ИФНС России №22 по Московской области (г.Одинцово, г. Звенигород, г. Краснознаменск).

    Кроме того, Вы можете записаться на прием в инспекцию онлайн http://order.nalog.ru/

    Для сведения ставки налога установлены Решением Совета депутатов Городского поселения Одинцово Одинцовского муниципального района Московской области 2/11 от 13.10.2010 года.

    СОВЕТ ДЕПУТАТОВ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ОДИНЦОВО ОДИНЦОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
    РЕШЕНИЕ от 13 октября 2010 г. N 2/11
    О НАЛОГЕ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
    В соответствии с Законом РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (с изменениями и дополнениями), Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями), Уставом городского поселения Одинцово Совет депутатов городского поселения Одинцово решил:1. Установить на территории городского поселения Одинцово Одинцовского муниципального района Московской области налог на имущество физических лиц.2. Установить налоговые ставки в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения в следующих размерах:
    Суммарная инвентаризационная стоимость и/или тип использования объекта

    до 300 тыс.руб.0,100

    от 300 тыс.руб. до 500 тыс руб.0,300

    свыше 500 тыс руб.2,000
    3. Установить, что для граждан, имеющих в собственности имущество, являющееся объектом налогообложения на территории городского поселения Одинцово Одинцовского муниципального района Московской области, льготы, установленные в соответствии со статьей 4 Закона Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (с изменениями и дополнениями), действуют в полном объеме.4. Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2011 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.5. Опубликовать настоящее решение в официальных средствах массовой информации не позднее 30 октября 2010 года.6. Признать утратившим силу решение Совета депутатов городского поселения Одинцово от 25.09.2008 N 2/23 «О налоге на имущество физических лиц» с 01.01.2011.7. Контроль за выполнением настоящего решения оставляю за собой.
    Глава городского поселения Одинцово А.А. Гусев

    С уважением, Владислав Быков

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    Льготы для инвалидов в 2018-2019 году

    Содержание

    Льготы инвалидам

    1 группа инвалидности

  • В течении года инвалидам 1 группы, а также сопровождающим инвалидов — однократный бесплатный проезд к месту лечения.
  • Обеспечение лекарственными препаратами бесплатно по рецептам врачей. Инвалиды I группы также имеют право на бесплатное получение перевязочных средств и отдельных изделий медицинского назначения, если есть на то заключения бюро МСЭ про необходимость использования этих средств
  • Обеспечение бесплатными путевками на санаторно-курортное лечение, не реже одного раза в год на протяжении первых трех лет после установления инвалидности
  • Льготы инвалидам, нуждающимся в протезировании в виде протезов конечностей предоставляются бесплатно, как и ортопедическая обувь
  • Бесплатное зубное протезирование
  • Внеконкурсное зачисление при поступлении в среднее профессиональное и высшее профессиональное государственное или муниципальное образовательное учреждение в случае успешной сдачи вступительных экзаменов, если такое обучение не противопоказано медицинским заключением
  • Увеличенный размер стипендии для студентов-очников
  • Для работающих инвалидов рабочая неделя сокращается до 35 часов в неделю с сохранением заработка, отпуск за свой счёт до 60 дней в году
  • Бесплатный проезд во всех видах городского и сельского наземного транспорта (кроме такси и частных маршруток)
  • 2 группа инвалидности

    3 группа инвалидности

  • 50-процентная скидка со стоимости проезда на междугородных линиях воздушного, железнодорожного, речного и автомобильного транспорта с 1 октября по 15 мая и один раз в другое время года
  • Работающие инвалиды, которым присвоен статус безработного, имеют право приобретать отдельные лекарства и изделия медицинского назначения по рецептам врачей с 50-процентной скидкой
  • Льгота инвалидам III группы при покупке ортопедической обуви со скидкой, в зависимости от сложности изготовления такого изделия или за полную стоимость.
  • Льготы по ОСАГО

    Должны быть выполнены условия

    • Инвалид должен иметь транспортное средство в соответствии с медицинскими показаниями и сам пользоваться им.
    • Допустимо нахождение за рулём его законного представителя, если автомобиль принадлежит ребёнку-инвалиду.
    • Помимо инвалида автомобилем могут пользоваться максимум 2 человека.
    • Отказ от льгот

      Набор социальных услуг (НСУ) в 2017 году равен 1048 рублей 97 копеек в месяц.

      • Обеспечение в соответствии со стандартами медицинской помощи необходимыми лекарственными препаратами для медицинского применения по рецептам на лекарственные препараты, медицинскими изделиями по рецептам на медицинские изделия, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей — инвалидов — 807 рублей 94 копейки.
      • Предоставление при наличии медицинских показаний путевки на санаторно – курортное лечение, осуществляемое в целях профилактики основных заболеваний в санаторно – курортные организации, определенные в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд — 124 рубля 99 копеек.
      • Бесплатный проезд на пригородном железнодорожном транспорте, а также на междугородном транспорте к месту лечения и обратно — 116 рублей 4 копейки.
      • Соцзащита определяет те услуги, в которых нуждается инвалид:

      • Уход.
      • Получение помощи (медицинской, психодогической и др.).
      • Решение проблем с питанием.
      • Трудоустройство.
      • Организация отдыха и другие услуги.
      • Есть несколько вариантов отказа от пакета НСУ в пользу денежного эквивалента:

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении полного НСУ, с 1 февраля 2017 г. (НСУ*=1048,97р.) — 2489,55 рублей в месяц.

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на ДЛО** и санаторно-курортное лечение и отказе от ж/д транспорта, с 1 февраля 2017 г. (807,94р.+124,99р.=932,93р.) — 2605,59 рублей в месяц.

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на лекарственные препараты, с 1 февраля 2017 г. (807,94р.) — 2730,58 рублей в месяц.

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на санаторно-курортное лечение и отказе от ДЛО и ж/д транспорта, с 1 февраля 2017 г. (124,99р.) — 3413,53 рублей в месяц.

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на бесплатный проезд на ж/д транспорте и на лекарственные препараты, с 1 февраля 2017 г. (116,04р.+807,94р.=923,98р.) — 2614,54 рублей в месяц

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на бесплатный проезд на ж/д транспорте и на санаторно-курортное лечение, с 1 февраля 2017 г. (116,04р.+124,99р.=241,03р.) — 3297,49 рублей в месяц.

        Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на бесплатный проезд на ж/д транспорте и отказе от ДЛО и санаторно-курортного лечения, с 1 февраля 2017 г. (116,04р.) — 3422,48 рублей в месяц.

        Доплаты инвалидам

        В 2017 году будут действовать следующие доплаты:

        Социальная пенсия для граждан подвергшихся радиации на ЧАЭС:

      • для инвалидов 1 группы — 23845 руб. 45 коп. (250% размера социальной пенсии, указанной в п.п.2 п.1 ст. 18 Закона от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ)
      • для инвалидов 2 группы — 11922 руб. 73 коп. (250% размера социальной пенсии, указанного в п.п.1 п.1 ст. 18 Закона от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ)
      • для инвалидов 3 группы — 5961 руб. 36 коп. (125% размера социальной пенсии, указанного в п.п.1 п.1 ст. 18 Закона от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ)
      • Инвалидам, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи, пенсия увеличивается на 1 208 рублей 90 копеек в месяц на каждого нетрудоспособного члена семьи, но не более, чем на трех нетрудоспособных членов семьи.

        Гражданам, имеющим одновременно право на различные пенсии, устанавливается одна пенсия по их выбору, если иное не предусмотрено.

        Право на одновременное получение двух пенсий предоставляется:

      • гражданам, ставшим инвалидами вследствие военной травмы;
      • участникам Великой Отечественной войны;
      • гражданам, награжденным знаком “Жителю блокадного Ленинграда”.
      • Пенсия по инвалидности указанным категориям лиц может устанавливаться одновременно с трудовой пенсией по старости.

        Льгота инвалидам 50% на стоимость проезда на любом междугородном транспорте:

      • без ограничения с 1.10 до 15.05 каждого года
      • с 16.05 и до 1.10 — 1 поездка в обе стороны
      • Налоговые льготы также предоставляются местными властями, поэтому можно проверить местное законодательство. По этой ссылке Вы можете узнать о налоговых льготах в Вашем регионе.

        Имущественный налог

        Инвалиды I и II групп не платят налог на имущество и недвижимость, полученные в наследство.

        Транспортный налог

        Транспортный налог на легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами не взимается. Этот налог платится в 50% размере, если автомобиль куплен через органы соцзащиты и мощность не превышает 100л.с.

        Земельный налог

        Налог берут с суммы, уменьшенной на 10 000 рублей в отношении земельного участка, находящегося в собственности, бессрочном пользовании или наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:

      • инвалидов 1 и 2 групп (оформленной до 2004 года) инвалидности
      • инвалидов с детства
      • ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий
      • получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику
      • Налоговые вычеты

        В 2016 году, как и в 2015 году, действуют следующие налоговые вычеты.

        При расчёте суммы, облагаемой налогом, она уменьшается:

      • в размере 3000 рублей за каждый месяц текущего года распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
        1. граждан, получивших инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, военнослужащих и военнообязанных, выполнявших работы, связанные с ликвидацией последствий катастрофы на ЧАЭС, эвакуированных из зоны отчуждения, переселенных из зоны отселения либо выехавших из этой зоны, лица, отдавших костный мозг для спасения людей, пострадавших вследствие катастрофы на ЧАЭС
        2. инвалидов, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, лиц, принимавших непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949 — 1956 годах, лиц, эвакуированных, а также выехавших добровольно из населенных пунктов, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации находились в состоянии внутриутробного развития
        3. инвалидов Великой Отечественной войны
        4. инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих
        5. налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц текущего года распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
        6. инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп
        7. налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок, в размере 3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
        8. Государственные пошлины

          От уплаты государственной пошлины освобождаются:

        9. Льготы инвалидам и участникам Великой Отечественной войны, совершаемые по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, арбитражными судами, мировыми судьями, Верховным Судом Российской Федерации,Конституционным Судом Российской Федерации, при обращении в органы и к нотариусам
        10. Льготы для инвалидов, участников Великой Отечественной войны, инвалидов Великой Отечественной войны (коллектив авторов, правообладателей, каждый член которого является инвалидом, участником ВОВ, инвалидом ВОВ), являющийся единственным автором программы для компьютера, базы данных, топологии интегральной микросхемы и правообладателем на нее, который хочет получить свидетельство о регистрации на свое имя
        11. От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации, судами общей юрисдикции, мировыми судьями освобождаются инвалиды I и II группы

          Льготы для инвалидов при обращении за совершением нотариальных действий предоставляются инвалидам I и II группы — 50 процентов по всем видам (распространяется только на пошлину)

          Цели защиты инвалидов

          Цель социальной защиты инвалидов. Для чего нужна помощь инвалидам?

        12. улучшение условий и охраны труда инвалидов
        13. создание и сохранение рабочих мест для инвалидов (закупка и монтаж оборудования, в том числе организация труда рабочих-надомников)
        14. обучение (в том числе новым профессиям и приемам труда) и трудоустройство инвалидов
        15. изготовление и ремонт протезных изделий
        16. приобретение и обслуживание технических средств реабилитации (включая приобретение собак-проводников)
        17. санаторно-курортное обслуживание инвалидов, а также лиц, сопровождающих инвалидов I группы и детей-инвалидов
        18. защита прав и законных интересов инвалидов
        19. мероприятия по интеграции инвалидов в общество (включая культурные, спортивные и иные подобные мероприятия)
        20. обеспечение инвалидам равных с другими гражданами возможностей (включая транспортное обслуживание лиц, сопровождающих инвалидов I группы и детей-инвалидов)
        21. приобретение и распространение среди инвалидов печатных изданий общественных организаций инвалидов
        22. приобретение и распространение среди инвалидов видеоматериалов с субтитрами или сурдопереводом
        23. взносы, направленные указанными организациями общественным организациям инвалидов на их содержание
        24. При определении общего числа инвалидов в среднесписочную численность работников не включаются инвалиды, работающие по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера

          Какой транспортный налог для инвалидов

          Размер транспортного налога для инвалидов 1, 2 и 3 групп регулируется региональными законами, так как он относится к категории региональных. Если быть более точным, то транспортный налог для инвалидов устанавливается на региональном уровне, здесь же предусматриваются льготы для инвалидов разных групп.

          Должны ли инвалиды платить налог на транспорт

          Постараемся разобраться с тем, платят ли инвалиды транспортный налог в России.

          Система налогообложения Российской Федерации предполагает наличие особого налогового сбора за владение и использование транспортных средств. Но для определенных категорий граждан предусматриваются льготы, при которых они полностью или частично освобождаются от уплаты данного налога. К такой категории льготников можно отнести инвалидов, так как государство в обязательном порядке должно заботиться о них и оказывать материальную поддержку.

          Руководствуясь данными федерального закона «Про социальную защиту инвалидов в Российской Федерации» номер 181, утвержденного 24 ноября 1995-го года всех инвалидов можно разделить на три группы. Не все из них могут рассчитывать на возможность освобождения от необходимости уплачивать налог на транспортные средства.

          К примеру, если рассматривать Москву, то здесь инвалиды третьей группы оплачивают налог за транспортные средства в полном объеме, а оформление специальных льгот становится возможным только для инвалидов первой и второй групп. Аналогичная ситуация наблюдается и по всей Московской области, но здесь инвалидам третьей группы уже предоставляется скидка в 50 размере от суммы налога.

          Размер льгот для инвалидов в 2017 году

          Теперь рассмотрим более детально, какие льготы предоставляют различным группам инвалидов:

          1. Первая группа – сюда относятся тяжело больные люди, которые не в состоянии обслуживать себя самостоятельно и нуждаются в постоянном уходе за ними. Это слепые, инвалиды-колясочники, а также больные, которые не в состоянии передвигаться самостоятельно, лежачие пациенты. Сюда также относят умственно отсталых людей. В Москве, а также по территории области для инвалидов 1 группы предоставляется 100% скидка на транспортный налог. Для ее получения нужно предъявить налоговой свидетельство об инвалидности, а также подписать специальное заявление Аналогичная ситуация наблюдается и в Санкт-Петербурге, Севастополе, Воронеже, а также прочих городах РФ. Льготы для инвалидов 1 группы отсутствуют только в Омской и Ленинградской областях.
          2. Вторая группа – сюда относят больных, у которых клинические симптомы болезни проявлены не столь характерно и ярко, но при этом частично сохранена способность обслуживать себя самостоятельно. Здесь встречается затрудненная способность к передвижению, трудности в определении пространственно-временных параметров. Но инвалиды второй группы способны работать, хоть и нуждаются в посторонней помощи. Большая часть городов и областей, предоставляющих льготы на транспортный налог инвалидам первой группы, выдает их и больным, имеющим вторую степень инвалидности.
          3. Третья группа – здесь также предполагается наличие серьезных патологий. Заболевание нарушает полноценную жизнь и способствует определенным трудностям. В третью группу инвалидов входят больные, имеющие тяжелую форму сахарного диабета, страдающие от болезни Паркинсона, а также некоторых врожденных заболеваний, определенных патологий нервной и сердечно-сосудистой систем.

          Инвалиды третьей группы могут рассчитывать на меньшую сумму льгот, чем те, кто относится к предыдущим двум категориям. Если говорить конкретно о транспортном налоге, то предоставляются определенные скидки для инвалидов третьей группы. Так, в Московской области они могут рассчитывать на 50% послабление, но в самой столице данная льгота не действует.

          Когда инвалиды полностью платят налог на транспорт

          Существуют определенные категории автомобилей с мощностью двигателя до 100 л/с, а также специально оборудованные. Для каждого из этих видов граждане России могут рассчитывать на особые льготы.

          Первая категория транспорта представлена теми средствами, которые предназначаются конкретно инвалидам, они обладают собственной системой управления, разрабатываемой с учетом функциональных возможностей каждого человека. При этом во внимание не принимается мощность двигателя вместе с порядком покупки – инвалид по умолчанию освобождается от выплаты транспортного налога.

          Обратите внимание! Транспортный налог для инвалидов зависит от группы инвалидности, а также может меняться от региона проживания.

          Вторую категорию составляют автомобили, со временем переделанные под особые потребности инвалидов сотрудниками социальных служб. Их мощность не должна быть больше ста лошадиных сил. Авто данной категории также выпускаются в стандартной комплектации.

          Владелец такого авто будет освобожден от уплаты транспортного налога при соблюдении таких условий:

        25. в паспорте транспортного средства указывается количество лошадиных сил не больше ста
        26. у авто-владельца имеется оригинал документа, подтверждающего, что данное транспортное средство было получено им от органов социальных служб.
        27. Кроме этого, не стоит забывать о том, что льготы для инвалидов предусматриваются региональными органами. Поэтому конкретные сведения о любом регионе страны можно узнать, обратившись в налоговую инспекцию. Эти показатели могут существенно различаться, что также следует обязательно принимать во внимание.

          Платят ли налог на имущество инвалиды?

          Налогообложение применяется для наполнения бюджетов как федерального, так и местного значения. Собранные средства перераспределяются на социальную поддержку населения, оплату заработанных средств сотрудникам государственных предприятий и организаций, защиту государства от посягательств. Поэтому чем больше поступит налогов в государственную казну, тем лучше будет нашим же гражданам.

          С граждан удерживают обязательные сборы за недвижимость, находящуюся в собственности, заработной платы, транспорт, но нужно платить налог на имущество инвалидам 2 группы, если они получают государственные дотации?

          Для некоторых категорий населения власти страны предоставляют значительные льготы и послабления по уплате налогов, особенно это касается лиц с инвалидностью.

          Общие сведения

          Лица, имеющие физические недостатки, полученные в результате производственных или бытовых травм или при рождении, имеют статус «Инвалиды».

          В зависимости от степени имеющихся увечий, препятствующих нормально обслуживать себя и работать, им специальной медицинской комиссией присевается инвалидная группа по следующим основаниям:

        28. хроническое заболевание системы пищеварения;
        29. недуги, связанные с заболеваниями кровеносной системой;
        30. наличие постоянных симптомов (гомеостаз) повышенной температуры, кровеносного давления, сахара и т.п.;
        31. неполноценное функционирование дыхательных путей;
        32. слабовыраженные психические отклонения, не опасные для окружающих;
        33. неразвитость слуха, зрения, обоняния, не поддающиеся хирургическому и другому лечению;
        34. явные физические недостатки телосложения: непропорциональность конечностей, искривление позвоночника, отсутствие фаланг пальцев и т.п.
        35. Российское законодательство признает 2 группу инвалидности рабочей, но для осуществления полноценной деятельности им все-таки необходима посторонняя помощь.

          Исходя из правовой нормы Закона № 181, констатация II группы инвалидности осуществляется по результатам медицинского коллегиального освидетельствования (МСЭ). Основанием для получения льготного налога на имущество для инвалидов 2018 служат нормы Федерального Законодательства «О социальной поддержке лиц с инвалидностью…».

          Перечень основных послаблений налогообложения на недвижимость для граждан, имеющих инвалидность, содержатся в ч.2 ст. 399 и ст. 407 Налогового Кодекса РФ:

        36. Нормы Федерального Закона, касающиеся сбора налога по отдельным категориям инвалидов.
        37. Льготные ставки налогообложения на имущество лиц с физическими недостатками.
        38. Преференции, устанавливаемые нормативами местной власти для лиц с инвалидностью.
        39. Имущественные налоги не взимаются с инвалидов детства I и II категории инвалидности.

          Налог на имущество инвалидам 2 группы

          Лица со 2 категорией инвалидности освобождаются от взносов в бюджет:

        40. На хозяйственные постройки, помещения или сооружения, находящиеся в собственности лица с физическими недостатками.
        41. Жилое загородное строение.
        42. Помещение в многоквартирном доме: квартира или комната.
        43. Гаражный бокс или парковочное место.

      Но для получения льгот, владения должны принадлежать по праву собственности гражданину с физическими недостатками, и не применяться для коммерческого извлечения прибыли.

      Получить налоговое послабление можно только в отношении 1 объекта из каждого вида права собственности. Причем необходимо заранее определить, за какое конкретно имущество следует оформить льготу.

      Какая ставка по налогу на недвижимое имущество юридических лиц? Смотрите тут.

      А должны ли платить инвалиды налоги за земельные наделы под ИЖС?

      Поскольку все сборы по этому виду налогообложения перечисляются в казну местного бюджета, то перечень лиц, имеющих право на получение этой льготы, определяет каждый субъект самостоятельно.

      Но, несмотря на это, лица с физическими недостатками II категории по основаниям ст. 391 в любом случае могут получить преференции. На сумму вычитаемой налоговой базы в размере 10 тыс. руб. (из общего показателя вычитается 10 тыс., с остальной суммы оплачивается стандартная ставка).

      В случае расположения на земельном участке жилого помещения, получить льготу можно только при условии постоянной регистрации в нем.

      К тому же земля не должна быть собственностью садоводческого товарищества, кооператива или использоваться с целью получения прибылей.

      Чтобы воспользоваться льготной ставкой, претендент обязан подать ходатайство о применении льгот не позднее 01. 11 текущего отчетного года. Если опоздать или подать позже этого срока, налог будет взиматься по стандартным ставкам.

      Транспортное налогообложение

      Лица со II категорией инвалидности имеют право самостоятельно управлять специальными транспортными средствами, с разрешенной мощностью двигателя до 100 л. с., переоборудованными под ручное управление. Причем приобретать подобные авто необходимо через подразделения социальной защиты населения.
      Если соблюсти это требование, то налогообложение не применяется, и гражданин вправе не уплачивать транспортный налог.

      Но если транспорт приобретался по личной инициативе, то рассчитывать на снижение ставки можно только исходя из распоряжений местных органов власти и наличии свободных средств в бюджете.

      Получить достоверную информацию о применении льгот по этому виду налогообложения можно на официальном сайте регионального отделения налоговой службы.

      Но в большинстве российских регионов действуют льготные ставки на транспортный налог, но только в отношении 1 автомобиля с разрешенной мощностью.

      Поскольку имущественный налог относится к местным сборам, каждый субъект Федерации вправе устанавливать свои ставки налогообложения по каждому виду имущественных прав граждан (ч. 3 ст.12 ч.3 ст.14, ст. 356 Налогового Кодекса).

      Инвалиды I и II категории инвалидности с московской регистрацией полностью освобождаются от уплаты транспортного налога на средства определенной категории (ст.4 Закона № 33).

      Льготы предоставляются только после подтверждения статуса инвалида, проходить медицинскую аттестацию необходимо каждый год.

      1 и 3 группы

      Лица в статусе I категории инвалидности полностью освобождены от уплаты имущественного налога на любые объекты имеющейся у них недвижимости.

      Аналогичные нормы действуют в отношении транспортного налога: если мощность двигателя не превышает установленных местными правовыми актами показателей, то сбор не взимается. При увеличенной мощности сборы рассчитываются по стандартным параметрам.

      Но в отношении земельного сбора для них действует та же норма, что по отношении к лицам пенсионного возраста: из общей суммы налогообложения вычитается необлагаемая налогом сумма в 10 тыс. руб., с остальных средств оплата проводится по стандартным ставкам.

      Есть ли льготы?

      Что касается лиц с III категорий физических недостатков, то эти лица приравнены к гражданам пенсионного возраста, и имеют те же преференции, что и остальные пенсионеры Российской Федерации:

    • Освобождение от имущественного и транспортного сбора на объекты недвижимости и автомобили с определенной мощностью двигателя.
    • Взимание части налогообложения на земельный надел.
    • Как оформить?

      Для получения льготной ставки налога, претенденту следует обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации и подать комплект документации с медицинским заключением о присвоении той или иной группой инвалидности. Причем представлять справку придется ежегодно.

      Обратиться с ходатайством можно через личный кабинет налогоплательщика, если предварительно получены данные для входа. Здесь же можно загрузить все отсканированные полагающиеся документы по списку, предоставленному фискальной службой.

      Заявление необходимо будет подписать электронным сертификатом, который создается в ЛК налогоплательщика и хранится на сервере ФНС.

      Какая ставка налога на движимое имущество? Информация здесь.

      Освобождаются ли пенсионеры от налога на имущество? Подробности в этой статье.

      Необходимые документы

      Соискателю льготного налогообложения следует подготовить комплект такой документации:

    • оригинал общегражданского паспорта;
    • свежая выписка из Росреестра об имеющейся собственности (жилье, земельный надел и транспорт);
    • удостоверение инвалида РФ;
    • ходатайство о предоставлении льготного налога по каждому виду имущества;
    • медико-экспертное заключение с результатами осмотра и присвоенной категорией инвалидности.
    • Образец заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь,

      бланк заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь.

      Все документы пройдут обязательную камеральную проверку, и только после положительного результата, гражданину снизят ставки сборов.

      На всю процедуру может уйти около 30 рабочих дней, о чем поступит соответствующее уведомление по месту постоянной регистрации заявителя.

      На видео о льготах по налогу на имущество

      Жилье для инвалидов 2 группы

      Содержание

      Положено ли жилье инвалидам 2 группы? Эта категория граждан является незащищенной группой населения в нашем обществе. Их жилищные условия в своем большинстве оставляют желать лучшего. Несмотря на то, что законодателем РФ предусмотрено предоставление либо улучшение жилья для инвалидов 2 группы, есть также свои особенности и нюансы, учитывать которые необходимо всем, кто стоит в очереди на получение жилья.

      Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с получением жилья инвалидом 2 группы , то вам следует помнить, что:

      • Каждый случай уникален и индивидуален.
      • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
      • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.
      • Как инвалиду 2 группы получить квартиру — разделение по временному признаку

        Согласно ст.17 Федерального закона от 24.11.1995 № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», семьи, имеющие детей-инвалидов, и инвалиды, которым требуется улучшение жилья, принимают на учет и обеспечивают жилой площадью в порядке, предусмотренном законодателем РФ. Также соответствующими нормами предусмотрено, что группа инвалидности никак не влияет на приобретение квартиры, то есть встать на учет вправе любой льготник-инвалид.

        Но, несмотря на всё вышеуказанное, имеется критерий, который разделяет граждан-инвалидов, вставших на учет для улучшения или приобретения жилья, по временному признаку:

      • лица, вставшие на учет до 1.01.2005 года;
      • лица, вставшие на учет после этой даты.
      • Льготники, которые встали в очередь на жилье до указанного момента, имеют право на приобретение финансовых средств для покупки жилья. Эти деньги выплачивают из специального фонда конкретного субъекта России. Наряду с этим за ними сохраняется право на приобретение жилья по договору соцнайма.

        Тем же, кто встал на учёт после 1.01.05 года, предоставление жилья производится в соответствии с очередностью, в зависимости от момента постановки на учёт. Но, лица, которые страдают хроническими заболеваниями в тяжелом виде, получают квартиру или другой вид жилья вне очереди.

        Квартира инвалиду 2 группы с психическим заболеванием будет предоставляться с учетом права на дополнительную жилую площадь. Указанное правило распространяется на отдельные виды психических расстройств, перечисленных в Постановлении Правительства от 21.12.2004 № 817 «Об утверждении перечня заболеваний, дающих инвалидам, страдающим ими, право на дополнительную жилую площадь».

        Жилье инвалиду 2 группы по зрению будет предоставляться на общих основаниях для указанной категории субъектов, так как законодательство не включает инвалидность по зрению в перечень тяжелых хронических заболеваний. Данная категория инвалидов будет иметь право на получение льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг в размере 50%.

        На практике, обеспечение жильем инвалидов 2 группы происходит путем предоставления безвозмездной субсидии на счет средств регионального бюджета. Для расчета суммы субсидии используется нормативный показатель обеспечения жильем (18 кв.м. на одного инвалида) и размер рыночной стоимости квадратного метра (этот показатель утверждается для каждого субъекта РФ ежеквартально). После получения субсидии и приобретения квартиры инвалиды снимаются с учета в местных органах власти.

        Критерии признания инвалидов, нуждающихся в жилье

        Критерии признания инвалида и семей, имеющих детей-инвалидов, нуждающимися в получении жилья либо улучшении жилищных условий, указаны в Постановлении Правительства РФ от 27.06.96 № 901.

        К этим критериям относят:

      • при перерасчете на каждого члена семьи, размеры площади ниже уровня утвержденного органами власти субъектов РФ;
      • жилплощадь не соответствует техническим и санитарным требованиям;
      • в доме живет несколько семей, в их составе проживают люди с хроническими болезнями тяжелого характера, проживание рядом с которыми невозможно;
      • инвалид живет в одной комнате с лицами, которые не состоят с ним в родственной связи;
      • проживание в общежитии за исключением тех случаев, что это проживание обусловлено временными работами сезонного характера, работами по срочному договору, или обучением;
      • продолжительное проживание в помещениях муниципальных и государственных фондов на условиях поднайма либо в помещениях, которые принадлежат иным гражданам.
      • Льготы на квартиру инвалидам 2 группы

        Государство, кроме постановки на учет в очередь на отдельное жилье (в соответствии со ст. 52 ЖК РФ) и последующего улучшения жилищных условий, предоставляет льготы и субсидии на квартиру инвалидам 2 группы, а также денежные пособия по организации быта. Размер льгот составляет 50% от суммы платежей за услуги ЖКХ и содержание жилья.

        Льготами по налогу на имущество имеют право воспользоваться определенные категории лиц, в том числе инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства и иные категории лиц, указанные в ч. 1 ст. 407 НК РФ. Налог на квартиру для инвалидов 2 группы не предусмотрен.

        Для предоставления льгот вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, а также оформить заявление и приложить подтверждающую документацию:

      • удостоверение инвалида;
      • справка МСЭК.
      • Если у вас возникли вопросы, связанные с предоставлением жилья инвалиду 2 группы, советуем обратиться за консультацией к квалифицированным юристам нашего портала, позвонив по указанным телефонам или заполнив форму обратной связи.

        ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

        Смотрите так же:

        • Заявление об утере полиса осаго Что делать, если потерян полис ОСАГО? Действия по восстановлению «автогражданки» Потеря полиса ОСАГО является серьезной проблемой для страхователей (подробнее о том, для чего этот полис нужен, мы писали тут). Ведь его восстановление занимает немало времени […]
        • Нотариус орел адреса время работы Нотариусы Орел Телефон: +7 (4862) 45-42-42 Адрес: 302028 г. Орел, ул. Октябрьская, 42 Часы работы: Нотариус Алексеева Елена Петровна Телефон: (4862) 45-42-42 Адрес: 302028 г.Орел, ул.Октябрьская,42 Часы работы: Нотариус Беляева Инесса Игоревна Телефон: +7 […]
        • Приказ об оформлении отпусков образец Приказ об утверждении графика отпусков - образец (2018) Отправить на почту Приказ об утверждении графика отпусков - образец приводится далее - составлять необязательно, однако он применяется многими работодателями. Рассмотрим особенности его […]
        • Правила фен шуй для дома Как выбрать благоприятные картины по фен шуй и их расположение в доме 16.01.2018 Елена Правила Фен шуй 12 комментариев Приветствую, дорогие читатели! Если вы любите, так же как и я, гармонизировать свое жилище, то вы по адресу, сегодня я хочу поговорить […]
        • Страховые случаи по осаго дтп во дворе Авария во дворе Сегодня дорожно-транспортное происшествие может произойти где угодно – причем не только на оживленной трассе, но также в более спокойных местах. Например, во дворе. При этом необходимо помнить, что процедура оформления ДТП подобного типа […]
        • Введение новых налогов в 2018 году Налоги: изменения 2018 Актуально на: 12 января 2018 г. Изменений по налогам в 2018 году немало. Так что давайте обо все по порядку. Изменения по налогу на прибыль – 2018 Главное новшество, касающееся налога на прибыль, – это введение инвестиционного […]
        • Реестр банковской гарантии бинбанк Банковская гарантия от Бинбанка ПАО «Бинбанк» — крупный столичный системно значимый банк. Основные направления деятельности — кредитование коммерческих организаций, розничных клиентов и привлечение средств граждан во вклады, довольно активен фининститут и […]
        • Налог на имущество на авто в лизинге Как оплачивать налог на имущество в лизинге в 2018 году Налог на имущество в лизинге в 2018 году необходимо оплачивать на основании действующих законодательных норм. Причем вне зависимости от типа приобретаемого продукта – если оно подпадает под определенную […]