Налог с договора дарения и купли продажи

Содержание:

Налог с продажи дома с земельным участком

В Российской Федерации все лица, получающие доход, обязаны отчитываться за него перед государственными органами и уплачивать соответствующие налоги. Выручка за продажу недвижимости не является исключением.

По общему правилу, сумма денежных средств, полученных продавцом при заключении им договора купли-продажи, облагается налогом.

Неисполнение данной обязанности может повлечь за собой административное наказание.

Однако данная обязанность распространяется не на все объекты недвижимости и их владельцев. Условия, при которых продавец обязан и не обязан сообщать налоговым органам о полученной прибыли, раскрыты ниже.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-91-48 . Это быстро и бесплатно !

Какой налог с продажи дома?

Ставка налога, взимаемого с физических лиц за полученный ими доход, равна 13%. В том числе и на денежные средства, вырученные продавцом за продажу находящихся в его собственности объектов недвижимости. Т. е. законом полученная денежная масса рассматривается как прибыль.

При этом если объект купли-продажи попадает под льготную систему налогообложения, то бремя на вырученные за его продажу финансовые средства не распространяется.

Однако стоит отметить, что для нерезидентов Российской Федерации, т. е. лиц, которые проживают на ее территории менее чем 183 дня, но также имеющих право иметь объекты недвижимости и совершать с ними сделки, ставка налога равна 30%.

С какой суммы уплачивается налог?

По общему правилу, налог взимается с суммы денежных средств, переданных от покупателя продавцу, размер которых отражен в договоре купли-продажи.

Однако в зависимости от способа получения продавцом имущества, данная сумма значительно разнится.

  • Так, если объект был куплен, то налогооблагаемая база будет равна разности стоимости объекта при его покупке и последующей перепродаже. К примеру, дом был куплен за 1.5 млн рублей , а продан за 1.7 млн рублей .
    Налогооблагаемая база =1.7-1.5=0.2 , т. е. 200 тыс. руб .
  • Если объект был получен по наследству либо в результате дарения имущества, то размером налогооблагаемой базы будет вся сумма, вырученная за продажу недвижимости, а именно 1.7 млн руб. за вычетом 1 млн руб . Законодательно предусмотрено снижение размера налогооблагаемой базы, для уменьшения размера налогового бремени.
    В таком случаеналогооблагаемая база =1.7-1=0.7, т. е. 700 тыс. руб .
  • Как рассчитывается налог?

    Базой для расчета налога на доход, вырученный в процессе продажи недвижимости, является сумма денежных средств, равная разности стоимости дома при последующей продаже и покупке либо 1 миллион рублей , называемая налогооблагаемой базой.

    Для расчета налога необходимо вычислить базу и умножить ее на ставку налога.

    К примеру:

    Налогооблагаемая база = 1.8-1.5=0.3 , т. е. 300 тысяч рублей .

    Для резидентов страны сумма налога =300*0,13=39 тысяч рублей .

    Для нерезидентов страны сумма налога =300*0,3=90 тысяч рублей .

    Как срок владения землей влияет на размер налога при продаже земельного участка?

    Срок владения землей непосредственно оказывает влияние на размер налога, который продавец обязан уплатить при его продаже.

    При этом промежуток времени, в течение которого объект должен находится в собственности хозяина для его продажи без уплаты обязательных платежей государству разнится.

    При этом моментом совершения сделки является не время подписания соответствующих бумаг,а факт передачи финансовых средств. Т. е. для лиц, оформивших документы на продажу дома в 2015 году, а передавших вознаграждение покупателю только в 2016 году, будет установлен срок владения равный 5 лет.

    Какие вычеты могут применяться при налогообложении?

    Для лиц, продавших участок земли с недвижимостью ранее, чем наступил льготный период, позволяющий распоряжаться им без уплаты налогов, существуют 2 способа снизить налоговый гнет. Данными механизмами являются налоговые вычеты.

    Они бывают:

    1. Единый вычет, равный 1 миллиону рублей . Он применяется в том случае, если подтвердить сумму покупки дома невозможно, либо продается часть имущества в доле на правах владения оного из собственников.
      Механизм использования вычета:
      Сумма, вырученная за продажу – 1 миллион рублей = Налогооблагаемая база , т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.
    2. Вычет «доходы минус расходы». Т. е. в данном случае налогооблагаемой базой является именно сумма прибыли, полученная при продаже объекта.
      Однако использовать его можно только в случае, если недвижимость была приобретена по договору купли-продажи, и он сохранился до момента ее перепродажи.
      В отношении полученного в порядке дарения нынешнему продавцу либо в порядке оформления наследственного права на имущество умершего лица, не может быть использована данная система налогового вычета.
      Механизм использования вычета:
      Сумма, вырученная за продажу – сумма стоимости объекта на момент покупки нынешним продавцом = Налогооблагаемая база , т. е. сумма на которую насчитывается налог. Именно на ее основе рассчитывают сумму налога, равную 13% от налогооблагаемой базы.
    3. Безусловно, второй способ уменьшения размера налогооблагаемой базы, с помощью вычета «доходы минус расходы», является более выгодным. Однако он применяется лишь к строго ограниченному перечню объектов.

      Также законодатель допускает при использовании первого и второго вида вычетов в качестве дополнительного использовать суммы, потраченные на ремонт недвижимости. В связи с этим при организации ремонта необходимо сохранять все коммерческие документы, подтверждающие факт покупки строительных материалов или выполнения услуг по его ремонту.

      Особый порядок расчета вычета применяется в случае, если недвижимое имущество принадлежит сразу нескольким дольщикам.

      Если каждый из владельцев продает имущество в пользу одного лица, тогда сумма вычета делится на количество долей.

      4 дольщика продают дом одному лицу, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

    4. 250 тысяч , если применяется единый вычет;
    5. ¼ от стоимости доли при ее покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».
    6. Если каждый из владельцев продает имущество в пользу разных лиц, тогда сумма вычета применяется к каждому из них в полном объеме.
    7. Пример:

      4 дольщика продают дом 4-м покупателям, каждый из дольщиков имеет право на вычет, равный:

    8. 1 миллион рублей, если применяется единый вычет;
    9. Стоимость доли при её покупке, если применяется вычет «доходы минус расходы».
    10. Порядок декларирования и уплаты

      Все лица, получившие прибыль в результате продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 3-х или 5-ти лет, в зависимости от способа его приобретения, обязаны подать в налоговый орган декларацию.

      В документе отражается факт получения прибыли, и рассчитывается сумма причитающихся к уплате платежей. Налоговую базу, сумму вычетов и итоговый размер налога продавец недвижимости рассчитывает самостоятельно.

    11. Срок подачи документа — до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. если объект был продан в 2015 году, то подать декларацию необходимо до 30 апреля 2016 года и т. д.
    12. Даже в случае, если при применении налогового вычета размер налоговой базы получился отрицательным или равный нулю, подавать декларацию все равно необходимо.
    13. Срок оплаты налога – до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества. Т. е. после подачи декларации, у продавца находится в распоряжении еще 3 месяца, чтобы совершить платеж в пользу государства.
    14. При продаже земельного участка, находившегося в собственности более чем 3 или 5 лет, лицо освобождается от уплаты необходимых платежей в пользу государства. Однако налоговыми органами может быть направлен запрос продавцу о неуплате налога. В таком случае необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие наличие права его не платить.

      Необходимые документы

      В зависимости от способа приобретения дома продавцом, а также факт использования вычета, количество документов будет различаться.

      В случае, если применяется единый вычет, для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

      • Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
      • Договор купли-продажи объекта;
      • Чеки о проведенном ремонте (при наличии).
      • В случае, если применяется вычет «доходы минус расходы», для отчета перед государственными органами за получение прибыли и уплаты налога необходимо предоставить:

      • Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ;
      • Договор купли-продажи объекта при его покупке;
      • Договор купли-продажи объекта при его последующей продаже;
      • Все документы должны быть представлены в оригинале.

        Куда обращаться?

        Для отчета о вырученной за налоговый период прибыли необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта недвижимости, ставшего объектом совершения сделки.

        Законодателем предусмотрены штрафы как за просрочку времени подачи декларации, так и уплаты налога:

        1. За не поданную в установленное время налоговую декларацию в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
        2. За просроченный налоговый платеж в отношении лица, получившего прибыль за продажу недвижимого имущества, будет насчитываться ежемесячный штраф, равный 5% от суммы налога.
        3. Заключение

          Продажа недвижимости всегда рассматривается как сделка, влекущая за собой обогащение продавца, т. е. получение им прибыли. Однако не всегда он обязан отчитываться перед налоговыми органами и уплачивать соответствующие платежи.

          В случае, если имущество находилось в собственности более 3-х лет при получении его по договору дарения и наследования либо 5 лет — при покупке, обязанность уплачивать налог за его продажу отсутствует. В иных случаях, даже если сумма налога равна 0, вследствие применения вычета, продавец обязан сообщить о продаже в государственные органы.

          Бесплатная консультация юриста

          Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

          +7 (499) 110-91-48 (Москва)
          +7 (812) 648-00-42 (Санкт-Петербург)

          Это быстро и бесплатно ! Вы из другого региона?
          Задайте вопрос онлайн →

          Платится ли налог при дарении квартиры родственнику? Особенности налогообложения дарственной в разных случаях

          Дарение – это безвозмездный договор.

          Кроме того, сегодня он стал дешевле в оформлении: достаточно простой письменной формы, а государственная регистрация самого договора и его обязательное нотариальное удостоверение больше не нужны (574-я ГК и 302-ФЗ).

          Единственный серьезный расход – это налог на дарственную квартиру. Попробуем выяснить основные вопросы, возникающие у дарителей и одариваемых: нужно ли платить налог при дарении квартиры? Какой он? Платится ли налог при дарении квартиры родственнику?

          Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

          Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

          Кто платит налог на дарение квартиры?

          Необходимость уплаты налога с дохода установлена 1-й частью 3-й ст. и 207-й ст. Налогового Кодекса.

          Поскольку одаряемый приобретает квартиру бесплатно, он получает доход в размере ее стоимости и обязан уплатить с этой суммы налог (209-я ст.). Это не значит, что даритель не вправе взять на себя обязанность по уплате налога, но обычно это бремя ложится на плечи получившего дар.

          По закону, гражданин может распорядиться своей квартирой свободно.

          Небольшие ограничения предусмотрены только 576-й ст. ГК.

          Однако от того, кому он ее подарит (постороннему, родственнику или иностранцу), существенно зависит размер подлежащего уплате налога.

          По общему правилу, НДФЛ при дарении квартиры составит 13% от ее цены (224-я ст.). При расчете налога берется либо рыночная цена на момент совершения договора, либо цена, указанная в договоре дарения.

          Итак, мы выяснили каким налогом облагается дарственная на квартиру.

          Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику?

          Если оформляется дарственная на квартиру между близкими родственниками, то налогами такая сделка не облагается. В частности, от уплаты тринадцатипроцентного налога полностью освобождаются:

        4. члены семьи дарителя;
        5. его близкие родственники.
        6. Перечень членов семьи и родственников раскрывается в 14-й ст. Семейного Кодекса и во 2-м абз. 18.1-й части 217-й ст. это:

        7. муж и жена;
        8. родители или усыновители;
        9. родные и усыновленные дети;
        10. дедушки и бабушки;
        11. внуки;
        12. сестры и братья (родные, единокровные и единоутробные).
        13. Как рассчитать уплачиваемый налог в конкретном случае?

          Начнем с примера, когда дарение совершается постороннему человеку: нечлену семьи дарителя и не его близкому родственнику. Если это гражданин России и налоговый резидент (207-я НК), то согласно 1-й части 224-й ст., он заплатит 13% от рыночной стоимости квартиры в виде налога. Итак, рассчитаем налог с дарения квартиры не родственнику:

          10 млн. / 100 *13 = 1,3 млн. руб.

          Если дар достается налоговому нерезиденту, то есть, лицу в течение года не прожившему в России 183 дня, он уплачивает налог по ставке 30%.

          10 млн. * 30% = 3 млн. руб.

          При дарении квартиры родственнику налог рассчитывается по общим правилам. Если он входит в перечень близких лиц указанных в 14-й ст. Семейного кодекса и 217-й ст. НК, он (или его законный представитель) будет освобожден от уплаты налога.

          Если же родство не является настолько тесным, то будет уплачен обычный налог, в зависимости от того является ли одаряемый налоговым резидентом или нет:

        14. в размере 13-ти или
        15. 30-ти процентов от цены квартиры.
        16. Рассмотрим такой момент — супруг подарил квартиру супруге, нужно ли платить налоги?

          Супруги не являясь родственниками, остаются членами одной семьи. Исключение прямо указанное в 18.1-й части ст. 217. В этом случае налог не уплачивается.

          Речь конечно идет только о настоящих, но не о бывших и не о гражданских супругах – здесь действует общее правило. Дарение между мужем и женой имеет свою специфику. Для этого нужен предварительный выдел имущества или заключение брачного договора.

          В этом разделе мы разобрали налогообложение при дарении квартиры родственнику.

          Продажа подаренной квартиры

          Продать ее так же просто, как и любую другую, например, приобретенную в порядке приватизации или по договору купли-продажи у физического лица. У продавца должен быть на руках договор дарения и свидетельство о регистрации права, где он указан как собственник квартиры.

          С покупателем заключается договор продажи. Регистрировать его теперь тоже не нужно, так же как и договор дарения. Нотариальное удостоверение желательно, позволяет избежать волокиты при госрегистрации, но не обязательно.

          Договор и все необходимые документы представляются в Росреестр, после чего новый владелец получает свидетельство о праве собственности и становится хозяином купленной квартиры.

          Каждый гражданин обязан вносить установленные налоги. Это следует из Конституции и Налогового Кодекса. За уклонение установлена ответственность.

          Подведем итоги. Сегодня мы выяснили берется ли налог с дарственной на квартиру? В каких случаях его нужно платить и в каком размере? А также прояснили ситуацию интересующую многих — берется ли налог с дарения квартиры близкому родственнику? Так вот НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику не уплачивается.

          Полезное видео

          Предлагаем вашему вниманию комментарий адвоката Олега Сухова про налоги при дарении квартиры:

          Что лучше и выгодней: дарственная или договор купли продажи

          Отчуждение имущества (квартиры, частного дома, транспортного средства и других объектов) согласно российскому законодательству возможно несколькими способами, среди которых купля-продажа, дарение, наследование и т.д. Каждый из них имеет свои особенности, определенные риски и нюансы, поэтому те, кто сталкивался с проведением операций с недвижимостью, наверняка интересовался, что выгоднее и безопаснее с юридической точки зрения – дарение или купля-продажа. Чтобы получить развернутый и исчерпывающий ответ на этот вопрос, для начала необходимо разобраться, что представляет собой дарственная, а что такое договор купли-продажи и чем они отличаются между собой.

          Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

          Это быстро и бесплатно!

          Что такое договор дарения

          Договор дарения, другими словами – дарственная, представляет собой официальный документ-соглашение, которое обязывает дарителя передать безвозмездно в пользование своему правопреемнику объект имущества, которое до момента подписания соглашения являлось собственностью дарителя. Ключевым моментом в данном соглашении является именно безвозмездность сделки дарения, то есть получатель дара не должен ничего платить своему дарителю и становится правообладателем «подарка» на бесплатной основе.

          Единственные расходы, которые его могут ожидать в случае договора дарения – это уплата государственной пошлины за внесение изменений в сведения о подаренном объекте и налога НДФЛ в размере 13% от реальной стоимости дара, если правопреемник не состоит в родственных отношениях со своим дарителем.

          При составлении договора дарения должны быть соблюдены следующие обязательные условия, без которых сделка будет недействительной:

        17. в документе обязательно должна быть информация, идентифицирующая объект дарения (адрес, размер площади, кадастровый номер участка и другие данные, которые могут в точности охарактеризовать имущество);
        18. точные и актуальные сведения о сторонах соглашения дарения (ФИО, паспортные данные, ИНН и др.);
        19. прочие условия, на усмотрение участников сделки, которые не противоречат законодательству РФ.
        20. В договоре дарения строго запрещено выдвигать какие-либо условия по отношению к одаряемому. Нельзя:

        21. требовать от него платы за подаренное ему имущество;
        22. требовать что-либо взамен;
        23. просить об оказании определенных услуг;
        24. указывать даты и события, после наступления которых правопреемник сможет начать распоряжаться подаренным ему имуществом.
        25. Если в договоре дарения будет хоть что-либо из вышеперечисленного, то это соглашение будет недействительным, поскольку даритель не имеет права что-то вымогать и требовать от одаряемого им лица. Если он выдвигает какие-либо условия, то это нарушает главный принцип дарения – безвозмездность.

          Плюсы и минусы дарственной

          Договор дарения, как и любой другой вид соглашения, суть которого заключается в передаче прав собственности на имущество, имеет свои недостатки и преимущества. Несмотря на огромный плюс договора дарения, который заключается в ее безвозмездности, есть еще и другие достоинства, а также и определенные минусы.

          Таблица. Плюсы и минусы договора дарения.

          Что такое договор купли — продажи

          Что же лучше – договор купли – продажи на квартиру или дарственная? Договор купли-продажи – это также как и соглашение о дарении, двустороннее соглашение, суть которого заключается в передаче прав собственности от одного лица к другому, то есть от продавца к покупателю. Только в отличие от дарения этот договор оформляется в присутствии и с участием нотариуса, не является безвозмездной и имеет свои отличительные характеристики.

          Купля – продажа предполагает передачу объекта в собственность третьему лицу за определенную плату или вознаграждение, размер которого оговаривается в договоре и устанавливается по обоюдному согласию участников сделки. Помимо сведений о сторонах договора и идентифицирующей объект информации, в договоре купли-продажи также обязательно должна быть указана цена сделки, то есть та самая плата за передачу прав собственности, о которой стороны договорились ранее.

          Плюсы и минусы сделки купли – продажи

          Покупка и продажа имущества имеет свои характерные особенности, которыми данная сделка отличается от других соглашений по отчуждению объектов имущества. Передача прав собственности на объект путем заключения договора купли-продажи имеет свои преимущества и недостатки, которые тоже стоит учитывать при определении наиболее выгодного варианта отчуждения имущественного объекта.

          Таблица. Плюсы и минусы соглашения купли-продажи.

          Существенные отличия договора дарения от договора купли – продажи

          Чтобы найти существенные отличия между дарственной и куплей-продажей и определить, что лучше, необходимо для начала найти их общие черты, которые объединяют эти два документа. К таковым стоит отнести:

        26. предназначены для законной передачи прав собственности на объект;
        27. в обязательном порядке подлежат регистрации в государственном регистрационном органе;
        28. право собственности переходит к третьему лицу сразу после заключения сделки и ее официальной регистрации;
        29. возможны только при наличии прав собственности у дарителя (продавца);
        30. оформляются исключительно в письменном виде.
        31. Со схожестью этих соглашений разобрались, теперь стоит определить основные отличия этих сделок.

          Таблица. Основные различия между договором купли – продажи квартиры и договором дарения.

          Что лучше между родственникам: дарственная или купля-продажа

          При планировании передачи собственности неизменно встает вопрос: как провести оформление сделки, что лучше между близкими родственниками: договор дарения или купли продажи.

          Между данными понятиями есть существенная разница. Договор дарения предполагает, что имущество передается другому собственнику без внесения каких-либо средств, даром. Купля-продажа же предполагает передачу собственности за энное вознаграждение либо указание такого вознаграждения в тексте договора.

          Если родственники решают между собой, что лучше: продать квартиру или подарить квартиру, им стоит знать порядок проведения обеих процедур, плюсы и минусы каждой из них.

          Особенности оформления договора дарения

          Отличительная особенность договора дарения – это именно отсутствие каких-либо вознаграждений со стороны одариваемого к дарителю. Если такое условие нарушено, договор может быть оспорен или отменен.

          Несомненным плюсом договора дарения между кровными родственниками или супругами будет являться отсутствие требования уплаты налога 13% на прибыль при приобретении недвижимости. Независимо от того, сколько лет была недвижимость в собственности у дарителя (3 года до 2016 года и 5 — после 2017 года), налог НДФЛ не будет начисляться. Обязательное условие для оформления такой сделки – наличие справок и документов, подтверждающих родство.

          Заверять договор дарения в нотариальной конторе – требование необязательное, но рекомендуемое специалистами.

          Выбирая, что лучше заключать между родственниками, договор дарения или купли-продажи, стоит отдавать предпочтение не только тому, который будет дешевле в плане оформления и налогообложения, но и который более надежен в плане оформления права собственности.

          Минусы, которые возникают при оформлении договора дарения

        32. При отсутствии родственных уз между участниками сделки по дарению недвижимости налог НДФЛ будет начислен независимо от времени владения недвижимостью.
        33. Договор дарения оспорить проще, чем договор купли-продажи:
      • Если одариваемый передает дарителю вознаграждение.
      • Если даритель – лицо преклонного возраста либо имеет психические отклонения или тяжелое заболевание.
      • Если у дарителя есть другие кровные родственники, которые могут являться наследниками первой очереди и не согласны с осуществлением сделки дарения.
      • Необходимый комплект документов для договора дарения

      • Свидетельство о собственности на передаваемое имущество.
      • Заявление о передаче права собственности одариваемому.
      • Письменно оформленный дарственный договор.
      • Выписка из БТИ с техническим паспортом.
      • Если одариваемому меньше 14 лет – разрешение опекунов или родителей с согласием по принятию имущества в дар.
      • Собранный пакет документов передается в органы Росреестра для оформления перехода прав собственности на новое лицо. В установленный срок право переоформляется, и новый собственник может получить справку из реестра сделок с недвижимостью о том, что собственность принадлежит ему.

        Если право владения недвижимостью передается по дарственной, одариваемое лицо, указанное в договоре, будет являться единственным владельцем. Независимо от того, есть или нет у одариваемого супруг/супруга или дети, объект не оформляется в общую семейную собственность.

        Особенности оформления договора купли-продажи между родственниками

        В отличие от договора дарения, приобретенная при покупке недвижимость будет являться совместной собственностью супругов, определенный объем денежных средств будет необходимо внести.

        Плюсы договора купли-продажи

        • Быстрый порядок оформления (если покупка происходит без кредитных средств).
        • Если происходит отмена или оспаривание сделки, все потраченные покупателем средства будут возвращены в установленный срок.
        • Покупатель может оформить налоговый вычет на покупку недвижимости, в том числе и на проценты по ипотечному кредиту, если он будет иметь место.
        • Существует возможность составить договор с включением в него большого количества прав и возможностей для каждого участника сделки.
        • Что включает в себя договор купли-продажи

        • Сведения о реализуемом объекте недвижимого имущества – площадь, местонахождение и другие технические характеристики.
        • Данные о личностях продавца и покупателя.
        • Четко указанная цена реализуемого имущества.
        • Права и обязанности сторон, размер и порядок начисления штрафов за ненадлежащее исполнение обязанностей.
        • Другие существенные условия.
        • Подробнее о сделках между родственниками в видео:

          Договор купли-продажи лучше оформить, если родственники не являются кровными – он отразит не только существенные условия по цене договора, но и обязанности сторон, поможет вернуть потраченные средства в случае его расторжения.

          Сделка дарения недвижимости по договору дарения между кровными родственниками или супругами не будет облагаться налогом на доход физических лиц, но может быть оспорена в спорных ситуациях.

          Таким образом, выбирая, что лучше — продать квартиру или подарить квартиру, собственник должен определить для себя, насколько он доверяет лицу, которому будет переходить право на объект, степень родства с ним, при необходимости – оформить договор купли-продажи с указанием широкого спектра прав и обязанностей.

          Различия между договорами дарения и купли-продажи

          При оформлении права перехода на имущество возникает вопрос: выбрать передачу через договор дарения или купли-продажи. Что лучше, зависит от множества нюансов и конкретных условий. Если сделка по продаже производится на возмездной основе, то процесс дарения не предусматривает никаких выплат взамен получаемого в дар имущества. Правовые отношения, возникающие при данных способах перехода права, различны.

          Таким образом, на вопрос, что лучше – договор продажи или договор дарения, не имеет однозначного ответа. Решить дилемму, как лучше оформить, позволит детальное рассмотрение всех аспектов данных процедур, а также выявление их сильных и слабых сторон. Любая сделка имеет свои достоинства и недостатки. Большое значение имеет и то, в каких отношениях состоят участники сделки.

          В отдельных случаях граждане занимаются отчуждением своей собственности, подменяя истинный смысл своих намерений с целью извлечения выгоды. Однако при проверке такой сделки, она будет признана недействительной. Существует общая рекомендация к переоформлению прав: если участники процесса являются близкие родственники, следует оформлять факт дарения, если права переходят посторонним лицам, следует оформлять договор купли-продажи.

          Дарственная или договор купли-продажи: различия

          Оба процесса осуществляются путем заключения договоров, которые строго регламентированы Гражданским Кодексом РФ с определением их основных различий. Гражданский Кодекс определяет договор купли-продажи как обязательство передачи собственности покупателю и обязательство принятия собственности с уплатой за ней денежной суммы. (ст. 454, ст. 549)

          При дарении одна сторона осуществляет передачу другой стороне собственности безвозмездно. В случае, если вторая сторона встречно передает какую-либо собственность первой стороне, договор считается недействительным (ст. 572).

          Следующая таблица поможет выявить разницу в условиях и последствиях процессов дарения и купли-продажи:

          Особенности купли-продажи

          Данный вариант отчуждения требует указания в соглашении полной информации об объекте:

          1. Если речь идет о недвижимости, указываются полные данные о ней: подробный адрес, этаж, этажность, площадь общая, жилая, без учета площади балкона и т.д.
          2. Указание полных данных о сторонах соглашения: паспортные данные, дата рождения, гражданство, пол и т.п.
          3. Указание цены продаваемого объекта.
          4. Процесс продажи и покупки имеет ряд достоинств:

          5. По недвижимости возможно оформление налогового вычета;
          6. Возмездная основа – означает наличия выгоды для всех участников сделки.
          7. В соглашении можно зафиксировать различные условия перехода права, обязанности и степень ответственности по сделке.
          8. Надлежащее исполнение условий сделки и отсутствие претензий подтверждается актом приема-передачи.
          9. Низкая вероятность оспаривания.
          10. Недостатки

            Существуют негативные моменты и нежелательные последствия, которые влечет за собой продажа. Если покупатель находится в браке, при разводе квартира или иная недвижимость подлежит разделу в качестве совместной собственности.

            Продавец не получает налоговый вычет, а доход от продажи подлежит налогообложению, что влечет за собой значительные расходы и менее выгодно.

            Продажа недвижимости постороннему человеку означает необходимость освободить жилплощадь при последующей продаже жилья.

            Особенности дарственной

            Существенные условия

            Объект дарения подлежит полной идентификации с указанием полной информацией: адреса, этажа, площадь общая, жилая, без учета размера балкона или лоджии, указание кадастрового или условного номера, данные о местоположении объекта на участке земли и т.д. Указываются все данные об участниках сделки.

            При несоблюдении данных требований договор считается недействительным, что позволяет оспорить сделку в суде.

            Преимущества

            Оформление акта дарения имеет ряд преимуществ, выгодно отличающих процесс от продажи:

          11. Простая схема оформления с минимальным пакетом документов, что дешевле и выгоднее для дарителя;
          12. При передаче недвижимости в дар своим родным, даритель освобожден от какого-либо налогообложения и иных расходов;
          13. При разводе подаренная собственность остается в личном распоряжении одаряемого, что означает отсутствие риска раздела.
          14. Что выбрать? Критерии выбора

            Оба процесса имеют свои преимущества и недостатки. Разобравшись в деталях, можно принять решение, что лучше договор продажи или договор дарения.

            Определяясь с вариантом, что лучше дарственная или купля продажа, принимают во внимание следующие критерии:

          15. Наличие/отсутствие отношений между сторонами сделки;
          16. Опасность оспаривания объекта сделки;
          17. Возможность раздела собственности;
          18. Опасность потери места жительства при продаже или дарении жилья;
          19. Возможность несения дополнительных расходов при оформлении сделки.
          20. Договор дарения или купли продажи: что лучше?

            В некоторых случаях собственность лучше продавать, чем дарить. Однако взвесить все плюсы и минусы поможет опытный юрист.

            Чаще всего, если вопрос решается в кругу семьи среди близких родственников, выбор падает в пользу оформления дарственной, т.к. процедура менее затратна, нет риска раздела имущества при разводе, требует минимума документов, позволяет дарителю продолжать пользоваться жилплощадью. Кроме того, сделка может быть отозвана или отменена по желанию дарителя.

            Договор купли-продажи чаще заключается между лицами, не связанными близким родством, позволяя оговаривать мельчайшие детали сделки и условия. Правильно оформленную сделку продажи сложно отменить и признать недействительной.

            Выбор с учетом последствий

            Немаловажно, что в случае оформления дарственной от постороннего человека получателю дара придется оплачивать 13-процентный налог на прибыль, что означает значительные и нежелательные расходы. В данной ситуации лучше воспользоваться договором купли-продажи.

            Если собственник, передающий свою квартиру другому владельцу, не являющемуся родственником, планирует дальше проживать на передающейся жилплощади, следует учесть, что в случае дальнейшей ее продажи бывшему собственнику придется освободить помещение, и он рискует остаться на улице.

            Юридически верным считается оформление перехода права на собственность через дарственную, если даритель и одариваемый являются родственниками. В иных случаях, следует оформлять сделку купли-продажи. Однако, выбор остается на усмотрение участвующих сторон.

            Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения): нужно ли оплачивать

            Цель оформления договора дарения на жилую квартиру, заключается в законном переходе права собственности на указанный объект от одной стороны (дарителя) к другой (одаряемого). Главным условием такой сделки признается её полная безвозмездность, что подразумевает отказ от требования получения каких — либо ценностей взамен. Популярность данного способа получения собственности неуклонно растет, поэтому интерес граждан к тому, нужно ли платить налоги с продажи квартиры полученной по дарственной сегодня особенно актуален.

            Гарантом, подтверждающим заключение как дарственной, так и договора купли — продажи является нотариус. Закон не обязывает гражданина обращаться к его услугам, однако, чтобы обезопасить себя от неприятных юридических последствий, подобную сделку лучше проводить с участием нотариуса. Без государственных (федеральных) органов, участвующих в регистрации таких сделок не обойтись.

            Любой гражданин, который получил свидетельство о праве собственности на жилой объект, где основанием перехода такого права явился договор дарения, либо купли-продажи становится полноправным владельцем указанной в нем недвижимости.

            Юридические последствия, возникающие после получения в дар квартиры

            Полноправие собственника жилья заключается в том, что с момента перехода прав по договору дарения, он может распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению, а также на общих основаниях без каких-либо ограничений. Таким образом, принимая решение продавать квартиру, собственник будет проходить стандартную процедуру оформления такой сделки.

            Будет требоваться подготовить определенный пакет документов. Составлять соглашение о купли-продаже лучше с участием нотариуса, имеющего опыт в области совершения данных сделок. После регистрации и завершения перехода прав на объект недвижимости, бывший владелец должен уведомить контролирующие органы о факте получения прибыли, а также уплатить соответствующий налог в доход государства.

            Порядок оформления сделки

            Любые действия, в которых фигурируют финансовые и иные операции с недвижимыми объектами, в том числе их отчуждение, должны иметь письменное подтверждение. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ и иными законами на федеральном уровне при продаже квартиры в обязательном порядке составляется договор. В данном соглашении фиксируются все условия, на которых совершается купля-продажа, а также указывается стоимость жилья.

            Основной перечень документации:

          21. паспорт гражданина РФ (для обеих сторон);
          22. ИНН продавца и покупателя;
          23. документ, устанавливающий право на квартиру;
          24. договор дарения, как основание продажи недвижимости;
          25. выписка из техпаспорта (кадастровая документация);
          26. сведения из домовой книги;
          27. квитанция на оплату госпошлины за проведение регистрационных действий.
          28. Важно! После регистрации сделки в органах Росреестра, бывшему собственнику необходимо подать в налоговую службу заполненную декларацию о доходах, где указывается сумма получения прибыли, вырученная с продажи жилья. Данная декларация подается не позднее 30 апреля текущего года.

            Размер и сроки оплаты налога

            Порядок, по которому проводится налогообложение ничем не отличается от стандартного. А именно, в соответствии со ст. 220 НК РФ получивший в дар жилье гражданин, у которого оно находилось в собственности менее трех лет обязан заплатить подоходный налог в казну государства.

            Указанный налоговый режим не распространяется на тех лиц, у которых продаваемый объект недвижимого имущества находился в собственности более трех лет с момента регистрации дарственной.

            Размер подоходного налога составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры, указанной в технической документации. Эту сумму можно сократить, если гражданин использует свое право на законный вычет. Таким образом, цена на жилье уменьшается на цифру в один миллион рублей, и соответственно снижается размер выплаты в доход государственного бюджета.

            Важно! Налог с продажи квартиры полученной по дарению платится в любом случае, даже если бывший собственник продал её, чтобы приобрести более дорогое жилье.

            Оплачивать указанный подоходный налог следует не позднее 15 июля того года, в котором заполнялась декларация о доходах.

            Что нужно знать

            Полученная в дар квартира одним из супругов, остается его единоличной собственностью. Это значит, что при желании продать такую недвижимость письменного согласия, заверенного нотариусом, не требуется.

            Если кадастровая, а также указанная в договоре стоимость квартиры не превышает одного миллиона рублей, то продавец освобождается от необходимости выплачивать подоходный налог. Следует отметить, что государственная кадастровая оценка проводится независимыми экспертами не более одного раза в три года, и с 2012 года такая стоимость максимально приближена к рыночной. Сведения, полученные при проведении независимой оценки, подлежат внесению в общий государственный кадастр, доступ к которому открыт в интернет пространстве для любого пользователя. Такой вид деятельности производится на основании ФЗ-135 от 29.07.1998 г. «Об оценочной деятельности в РФ».

            Оформление договора дарения частей квартиры на близких родственников, так чтобы все равные доли не превышали стоимости в один миллион рублей, поможет избежать выплат по подоходному налогу, когда возникнет необходимость в её продаже.

            Если стоимость одной или нескольких частей жилого объекта будет превышать сумму налогового вычета, то все равно это поможет сократить сумму подоходного налога, не нарушив при этом ни одной нормы основного закона РФ. Поскольку доход при отчуждении недвижимости рассчитывается по отдельности для каждого владельца.

            Процедура оформления договора купли-продажи дома с земельным участком в 2018 году

            Сделки с недвижимостью достаточно детально регулируются различными нормативными актами и, в частности, устанавливаются разные правила для отдельных категорий имущества и участников сделки.

            В первую очередь, при проведении такой сделки следует разобраться в том, как оформляется договор купли-продажи дома с земельным участком.

            Особенности такого соглашения

            Договор купли-продажи оформляется практически всегда одинаково вне зависимости от того, речь идет о квартире в многоэтажном доме или частном доме с земельным участком, на котором он построен.

            В процессе заполнения такого соглашения при проведении сделки с земельным участком нужно принимать во внимание некоторые особенности:

          29. если частный дом продается вместе с земельным участком по одному договору, в документе должно присутствовать подробное описание всех предметов сделки, то есть по отдельности указывается идентификационная информация недвижимости и того земельного участка, на котором она находится;
          30. в описании территории в обязательном порядке должно присутствовать ее месторасположение, площадь, категория, индивидуальный кадастровый номер, а также документ, на основании которого продавец имеет право распоряжаться имуществом;
          31. в описании недвижимости указывается площадь и адрес, а также ее назначение и документы, на основании которых продавец распоряжается таким имуществом;
          32. сумма, которая оплачивается для приобретения права собственности, должна указываться как целостно, так и по отдельности для земли и дома.
          33. Образец оформленного нотариально согласия

            Порядок заключения договора купли-продажи дома с земельным участком

            Проведение сделки по купле-продаже недвижимости в преимущественном большинстве случаев осуществляется в стандартном порядке:

          34. Перед проведением сделки документы проверяются квалифицированным юристом.
          35. Обе стороны договариваются о том, где и когда будет осуществляться заполнение всех документов.
          36. В территориальном отделении Росреестра или в многофункциональном центре осуществляется подписание договора купли-продажи. Простая сделка, не предусматривающая необходимость учета долей или обременений, может проводиться в Росреестре самостоятельно.
          37. При использовании наличного расчета покупатель должен будет передать требуемую сумму продавцу в обязательном присутствии регистратора. В противном случае сторонам следует обратиться в отделение банковской организации для проведения безналичного расчета.
          38. Регистратор должен в обязательном порядке предоставить расписку о том, что получил полный перечень оригинальных документов с указанием даты, когда покупателю было предоставлено новое свидетельство о праве собственности.
          39. Не более, чем через две недели покупателю предоставляется свидетельство о праве собственности на недвижимость и земельный участок, на котором она находится, в то время как продавцу возвращается его свидетельство, на котором будет стоять отметка «Аннулировано».
          40. Образец свидетельства о праве собственности на землю

            Узнайте далее, как выглядит градостроительный план земельного участка.

            Какие нужны документы

            В процессе проведения данной сделки осуществляется передача прав собственности на указанное имущество от продавца покупателю, и для этого потребуется определенный перечень бумаг. От покупателя в данном случае нужно будет получить только гражданский паспорт, а также согласие со стороны супруга или супруги, если таковые имеются.

            В то же время продавец должен будет предоставить:

          41. свидетельство, подтверждающее наличие права собственности на указанный объект;
          42. документ, на основании которого имущество было получено в частную собственность;
          43. полученное от супруга согласие в письменной форме;
          44. гражданский паспорт;
          45. технический и кадастровый паспорта, оформленные на указанные объекты.

        Если у указанного имущества есть несколько собственников, то в таком случае каждый из них должен будет предоставить свое согласие на проведение сделки в письменном виде. Помимо этого, всем собственникам нужно будет лично присутствовать в процессе оформления договора купли-продажи.

        Образец договора купли-продажи дома с земельным участком:

        Предварительное соглашение

        Предварительное соглашение не нужно регистрировать в отделении Росреестра, но при этом документ имеет реальную юридическую силу, в связи с чем его оформление представляет собой неплохую гарантию корректного оформления основного договора.

        Предварительное соглашение может включать в себя разные пункты, зависящие от определенных обстоятельств, и зачастую в нем указывается следующая информация:

      • детальное описание объектов сделки с обязательным указанием их индивидуальных характеристик;
      • основные условия, которые будут присутствовать в основном договоре;
      • место и время оформления основного соглашения;
      • условия, при соблюдении которых должен оформляться основной договор;
      • согласие, полученное со стороны супруга или уполномоченных органов опеки на проведение данной сделки;
      • информация о том, какую покупатель собирается внести сумму задатка.
      • Помимо этого, рекомендуется подробно расписать, как будет осуществляться передача прав собственности на указанное имущество, а также передача денежных средств.

        К примеру, стороны могут указать, что оформление договора купли-продажи будет осуществляться на протяжении недели после того, как продавец вступит в право собственности на указанное имущество на основании права наследования.

        Если продавец получил указанный земельный участок с недвижимостью, находясь в брачных отношениях, то в таком случае ему нужно будет получить от супруги или супруга письменное согласие. Согласие органов опеки требуется в том случае, если одним из собственников имущества является несовершеннолетний ребенок.

        Предмет сделки

        Как говорилось выше, в процессе оформления договора о купле-продаже такой недвижимости нужно в обязательном порядке указать точное формулирование предмета сделки. Для того, чтобы избежать каких-либо неточностей и исключить возникновение конфликтных ситуаций, лучше всего как можно более подробно описать каждый из объектов сделки для того, чтобы по указанным параметрам можно было их безошибочно идентифицировать.

        Для описания недвижимости нужно указать ее точный адрес, предназначение, общую и жилую площадь, количество комнат и этажей, индивидуальный кадастровый номер, а также реквизиты бумаг, подтверждающих право собственности у гражданина.

        Образец кадастрового паспорта на земельный участок:

        Основные условия

        В процессе оформления соглашения в обязательном порядке указывается информация о каждой из сторон и нужно написать паспортные данные, а также адреса фактического проживания и регистрации. Только после этого можно приступать к подробному описанию предмета договора.

        Рекомендуется сразу указать, в каком состоянии находится недвижимость на момент оформления сделки, из каких материалов построен дом, а также какие материалы использовались в процессе проведения отделки и обустройства дополнительных элементов.

        Для того, чтобы указанные объекты официально считались переданными покупателю, вместе с договором купли-продажи в обязательном порядке оформляется специализированный акт приема-передачи, которым удостоверяется наличие у нового владельца права на использование приобретенного имущества.

        Структура и типовой бланк

        В любом случае документ может оформляться как в свободной форме самостоятельно самими участниками, так и с привлечением квалифицированных специалистов. Ключевое условие, которое устанавливается действующим законодательством – это необходимость письменного оформления договора с указанием подписей покупателей и продавца. Заверение документа также является не обязательным, но в любом случае рекомендуется это сделать во избежание конфликтных ситуаций в дальнейшем.

        В типовом договоре о купле-продаже жилого дома, расположенного на определенном земельном участке, обязательно должна присутствовать следующая информация:

      • данные о каждой из сторон договора;
      • подробные параметры земельного участка и недвижимости, которая на нем находится;
      • ключевые идентификационные характеристики обоих предметов договора.
      • Также в документе следует обязательно отметить тот факт, что земля не была зарегистрирована продавцом в территориальном отделении Росреестра, если эта процедура действительно не проводилась. Помимо этого, следует указать точную сумму сделки, так как продавец на основании договора оплачивает подоходный налог, если перед продажей владел домом меньше определенного промежутка времени.

        Особенности оплаты и налогообложения

        В процессе оформления договора о продаже садового или какого-либо другого земельного участка вместе с недвижимостью, которая на нем находится, нужно подробно прописать, в каком порядке будет осуществляться проведение расчетов. То есть указывается, в какой валюте будет проводиться данная операция, будет вноситься требуемая сумма одним платежом или несколькими частями, а также какие устанавливаются сроки или условия для проведения платежа. Также стоит предусмотреть заранее пункт о том, какая из сторон должна будет компенсировать затраты на государственную пошлину, предусмотренную в процессе оформления таких сделок.

        Отдельное внимание следует уделить тому, что в соответствии с нормами действующего налогового законодательства продавцу предоставляется возможность использования имущественного вычета в процессе отчуждения объектов недвижимости. В данном случае может использоваться вычет в сумме, которая в общей сложности не может превышать один миллион рублей в пределах определенного налогового периода, а также сокращение налогооблагаемой базы на ту сумму средств, которая была потрачена для покупки участка и последующего строительства недвижимости.

        В то же время покупатель может компенсировать определенную часть затрат по указанному налогу, воспользовавшись имущественным вычетом, предоставленным каждому гражданину. При этом стоит отметить, что использовать его можно только один раз в жизни, а его сумма не может превышать двух миллионов рублей.

        При недостроенном жилье

        В такой ситуации, в первую очередь, следует запросить свидетельство, подтверждающее наличие у продавца права собственности на указанный земельный участок, а также оформленную недавно выписку из государственного реестра. Также рекомендуется запросить кадастровый и межевой планы.

        После этого уже оформляется два договора купли-продажи. При этом, если ранее недвижимость не регистрировалась, проведением данной процедуры нужно будет заниматься самостоятельно, но нужно будет получить разрешение на строительство, чтобы достроить объект и зарегистрировать потом на себя.

        Договор купли-продажи земельного участка регистрируется после того, как будет подписан договор купли-продажи каждой из сторон, а также оформлен акт приема-передачи земельного участка.

        Процедура регистрации

        После того, как были внесены корректировки в действующее законодательство, необходимость в регистрации купчей исчезла, но при этом после того, как будет подписан договор купли-продажи, новый владелец должен будет зарегистрировать передачу прав собственности, то есть обратиться в территориальное отделение Росреестра и отметить факт передачи недвижимости новому лицу.

        Причины для расторжения

        Условия, в связи с которыми может расторгаться заключенный договор купли-продажи, прописаны в гражданском законодательстве и в преимущественном большинстве случаев указываются в тексте договора.

        В качестве оснований в данном случае могут послужить:

        • нарушение важных условий сделки;
        • невыполнение предусмотренных обязательств одной из сторон;
        • нарушение норм действующего законодательства;
        • наличие обоюдного решения сторон.
        • При дарении земли и постройки на ней

          Стандартно текст договора дарения должен включать в себя следующую информацию:

        • предмет сделки;
        • кадастровый номер имущества;
        • месторасположение объекта;
        • общая площадь;
        • наличие каких-либо ограничений в эксплуатации;
        • категория земельного участка;
        • границы.
        • В бязательном порядке договор должен оформляться в письменной форме с подписью каждой из сторон. Заверять договор у нотариуса не обязательно.

          Что такое единый кадастровый реестр земельных участков — мы расскажем далее.

          Также читайте, как рассчитать стоимость аренды земельного участка.

          Смотрите так же:

          • Газоснабжение пособие Энергоснабжение учебное пособие Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Северо - Западный государственный заочный технический […]
          • Правила ухода за полостью рта и зубами Как правильно ухаживать за зубами и полостью рта С появлением первых молочных зубов родителям следует начинать правильный уход за зубами и деснами ребенка. Это приучит малыша с ранних лет заботиться о себе и о полости рта. И в будущем ребенок сможет […]
          • Правила в волейболе судейство Жесты судей в волейболе. Правила волейбола Многие из нас знают, как играть в волейбол, еще со школьных лет. Этим интересным, быстрым и командным видом спорта любят заниматься многие. И необязательно в профессиональном смысле. Какие правила волейбола? Краткое […]
          • Взыскание долгов юристом Юридическое взыскание долгов Вам знакома ситуация, когда компания не желает выплачивать свои долги? Это может быть задолженность по зарплате или компенсация за невыполненные обязательства. В большинстве случаев такие истории развиваются по одному и тому же […]
          • Армрестлинг без правил ТОП-7 самых жестоких спортивных боев Многим боевикам кассовые сборы обеспечивают сцены боев, богатых жестокостью и кровью. Но выглядят они порой слишком фантастично. Поэтому куда интереснее смотреть, как боевые стычки смотрятся в реальности. Особенно, если […]
          • Сколько стоит растаможка авто россии Стоимость и порядок растаможки автомобиля Таможенное оформление является обязательной процедурой, которой подвергается вся иностранная продукция при ввозе на территорию РФ. Собственник этой продукции должен уплатить в государственную казну соответствующие […]
          • Деньги под залог недвижимости в липецке Zaym.Center Займы под залог недвижимости, земли и транспорта в Липецке и ЦФО Займ под залог дома или коттеджа Займ под залог квартиры Займ под залог земли Займ под залог коммерческой недвижимости Займ под залог автомобиля Займ под залог водного […]
          • Требование об уплате налога должно быть исполнено в течении В какой срок должно быть исполнено требование об уплате налога и штрафа, вынесенное ИФНС? По решению выездной налоговой проверки было вынесено требование об уплате налога и штрафа. В какой срок должно быть исполнено требование? Рассмотрев вопрос, мы пришли […]