Новый закон о налогообложении продажи недвижимости

Содержание:

Закон о налоге на недвижимость физических лиц 2016 года в новой редакции

Комментарии:

вопрос пол налогам на имущество

Хотелось бы узнать какую сумму налога я буду платить , согласно закону, если я пенсионерка, живу в 2-х комнатной квартире площадью 48,3 кв.м. приватизированной на мое имя. В квартире прописан сын. Кроме того я имею сдвоенный участок земли в сад. обшестве площадью 10 соток . но по документам числищийся как два учаска по 5 соток каждый. Ну когда-то к своему участку я купила соседский и получилось 10 соток. Заранее спасибо.

Подскажите пожалуйста какую сумму налога я буду платить , согласно закону, если я пенсионер МО, живу в 1-х комнатной квартире площадью 40,31 кв.м в г.Москва находящейся в собственности. В квартире проживаю с женой. Кроме того я имею сдвоенный участок земли в СНТ на 30 км от Москвы площадью 17 соток . как два учаска по 8.5 соток каждый. Кроме того имею нежилой фонд площадью 50 кв. м в ЦАОМ г. Москвы. Заранее благодарен за ответ. С уважением Е.П,

Налог с продаж 2016

Перефразируя знаменитые слова В.И.Ленина, можно утверждать, что «все, о чем так долго говорил финансовый блок правительства, наконец, свершилось» и увильнуть от введения налога с продаж уже никак не удастся. Частично новый закон, регламентирующий этот вопрос, был принят еще в 2014 году, а с 2015 начал действовать в отдельных регионах. Повсеместное введение взимания дополнительной «мзды» с продаж было отложено до 1 января 2016 года. Кое-кто надеялся, что президент все-таки не пойдет на столь непопулярную меру, но сегодня почти все федеральные чиновников утверждают, что налог с продаж обязательно будет существовать, так как определенные проблемы с наполнением бюджета не только не исчезли, а даже усугубились.

В первую очередь это вызвано:

  • непрекращающимся санкционным давлением;
  • колебанием нефтяных котировок;
  • уменьшением объемов покупки российского газа зарубежными партнерами и, как следствие, снижением общегосударственных доходов;
  • нестабильном курсом национальной валюты.
  • СОДЕРЖАНИЕ

    Налог с продажи недвижимости: сюрпризы 2016 года

    Согласно подписанному Владимиром Путиным закону, с 1 января грядущего года увеличивается с трех до пяти лет минимальный срок владения любым объектом недвижимости. По истечение этого периода, доходы, полученные собственником (физическим лицом) от продажи лота, будут полностью освобождены от уплаты обязательного налога на доходы.

    Если хозяин желает реализовать личное недвижимое имущество раньше, чем истечет предельно допустимый срок владения или доходы от сделки окажутся ниже кадастровой стоимости объекта, умноженной на коэффициент *0,7, доход продавца приравнивается к кадастровой стоимости продаваемого лота, умноженной на коэффициент *0,7.

    Льготная ставка налога с продажи квартиры или дома, находящихся менее 3 лет в собственности, в 2016 году будет действовать в отношении приватизированной недвижимости, полученной в дар, по наследству или согласно договору пожизненного содержания или иждивения. Право аннулирования предельного срока будет отдано непосредственно в регионы.

    В налоговый кодекс РФ эти поправки внесены для того, чтобы полностью исключить даже минимальную возможность уклоняться от уплаты налоговых обязательств в отношении недвижимости, находящейся менее 5 лет в собственности. Также новые нормы закона закрывают лазейку для коррупционеров, пытающихся обманывать государство путем занижения формальной стоимости реализуемых объектов.

    Кроме того, новый законодательный акт серьезно снижает для физических лиц привлекательность покупки недвижимости исключительно в инвестиционных целях (как вариант сохранения денег), тем самым препятствуя искусственному (спекулятивному) росту цен на жилой и нежилой фонд. Теперь продать квартиру, дом или магазин не платя при этом ни копейки в государственную казну собственник сможет только спустя 5 лет полноправного владения.

    Налог с продажи транспорта: последние новости

    Здесь все остается по-прежнему. При продаже автомобиля владелец, как и в предыдущие годы, уплачивает обязательный 13% налог с полученной прибыли. Если транспортное средство реализовано за сумму, не превышающую 250 000, никаких отчислений с вас не возьмут.

    Не придется расставаться с денежками и тем, кто:

  • владел авто более трех лет;
  • владел машиной менее 3-х лет, но реализовал ее за сумму более низкую, нежели объем налогового вычета;
  • продал автомобиль дешевле, чем изначально приобрел его (это требуется доказать документально и предоставить налоговому инспектору соответствующие официальные бумаги или банковский счет, удостоверяющий этот факт).
  • Реакция бизнесменов

    Предприниматели абсолютно всех уровней не в восторге от повсеместного возвращения налога с продаж. Они утверждают, что в момент сложной экономической ситуации государство должно создавать для них более комфортные рабочие условия, а не усиливать давление. Однако, Минфин РФ просит всех отнестись с пониманием к изменениям, так как они обусловлены объективными сложностями на уровне страны, а не просто желанием чиновников нагрузить бизнес дополнительными тратами. Опыт взимания налога с продаж на уровне регионов оправдал себя и позволил наполнить бюджет средствами, необходимыми для реализации взятых руководством социальных обязательств.

    Луч света в темном царстве или какой налог отменят

    Да, и так тоже бывает. Министерство Финансов не только инициирует ввод новых отчислений, но и предлагает убрать некоторые уже существующие. Наиболее реальным выглядит известие о том, что в 2016 году россияне не будут платить пресловутый транспортный налог. Правда, его заменит топливный акциз, который уже твердо решили повышать. То есть, тратиться будут лишь те, кто реально пользуется автомобилем. Если же ваша машина большую часть времени простаивает в гараже или на стоянке, с вас обязательную плату взимать не будут. Это решение признано справедливым и одобрено как на руководящем, так и на общественном уровне.

    Новый закон по налогу с продажи квартиры в 2016 году

    Новые изменения в налоговом законодательстве рассчитаны на противодействие спекулятивным сделкам. Во многом они коснутся и обычных владельцев недвижимости. Такие нововведения направлены на сокращение льгот для продавцов недвижимости.

    В прошлом году правительство страны приняло новую поправку в законе, о внесении изменений в налоговое законодательство России. В общем пакете новых поправок, содержатся пункты, затрагивающие любых владельцев недвижимых объектов и земельных участков. В результате Совет Федерации принял решение о внесении закона. Теперь будет действовать налог с продажи квартиры в 2016 году, новый закон гласит о том, что продажа недвижимости без государственной пошлины станет возможна только после пятилетнего владения имущественного объекта, физическим лицом. До принятия новой поправки, период действия составлял всего лишь три года.

    Налоговые льготы по выплатам для людей пенсионного возраста

    От налога полностью освобождаются недвижимые объекты:
    · частные дома;
    · квартиры;
    · комнаты в региональных и муниципальных жилищах;
    · гаражи и места хранения транспортных средств;
    · хозяйственные конструкции и другие сооружения с общей площадью, не превышающей 50 м², расположенные садовых, дачных и земельных участках;
    · здания, применяемые в качестве трудовой деятельности: мастерские, студии, ателье и другие.

    Если говорить об общем порядке, то здесь налогообложению подлежат другие объекты недвижимости. Данная льгота не действует для объектов имущества, со стоимостью свыше 3 000 000 рублей (согласно государственному кадастру).

    Недвижимость может быть освобождена от налоговых выплат в нескольких случаях:
    · помещения не должны применяться в качестве коммерческой или продовольственной деятельности;
    · имущество должно быть в личной собственности гражданина пенсионного возраста.

    Согласно новым поправкам в законе, льготы могут быть предоставлены только на один имущественный объект. Однако не будут учитываться причины и основания для их получения. Соответственно, человек пенсионного возраста, у которого в наличии несколько частных домов или квартир, полностью освобождается от уплаты государственной пошлины только на один из них. Гражданин имеет полное право на выбор имущественного объекта, по которому ему, не придется уплачивать пошлину. Остальные виды недвижимости будут облагаться пошлине согласно общим поправкам в законодательстве. В этом и состоит налог с продажи квартиры в 2016 году, новый закон для пенсионеров.

    Для получения льгот на облагаемую недвижимость, человек пенсионного возраста должен оформить и подать заявление об освобождении от государственной пошлины в налоговую инстанцию. Кроме того, необходимо представить дополнительные документы и справки, подтверждающие права гражданина (пенсионная книжка).

    До первого числа ноября месяца, пенсионер должен подать заявление о просьбе освобождения от выплаты налогов на имущественный объект. Соответственно, если пошлина выплачивается в 2017 году, до тогда до 1 ноября текущего времени, гражданин должен подать и оформить заявление о прошении. Если гражданин не успел или не смог выбрать имущественный необлагаемый объект, за него это выполнит налоговая инстанция. Специалисты в области юрисдикции, рекомендуют не волноваться по этому поводу. Как правило, государственные инстанции выбирают тот недвижимый объект, который является наиболее дорогим по общей стоимости кадастра. Поэтому человек пенсионного возраста при любом раскладе ничего не теряет.

    Правительство давно пыталось ввести новый законопроект, контролирующий сбор налогов с основных сделок реализации и покупки имущественных объектов. В течение последнего времени, чиновники предприняли ряд попыток о повышении уровня прозрачности на данном рыночном сегменте. В чем состоит налог с продажи квартиры в 2016 году, новый закон: консультант государственной инстанции сообщил о том, что общая сумма пошлины будет зависеть от стоимости имущественного объекта.

    На заседании правительства чиновники обсуждали различные варианты по разрешению вопроса о налогообложении объектов недвижимости. По его итогам, выбрали новый законопроект. Депутат Андрей Макаров внес новую поправку в Госдуму этой весной.

    Политик предложил новый механизм, направленный на ограничение и запрет спекулятивных сделок. Они в свою очередь предусматривают приобретение имущественных объектов с целью их дальнейшей реализации и получения высокой прибыли. Иными словами, законопроект направлен против инвесторов.

    Главные участники заверяют, что общее количество таких покупателей уменьшается с каждым годом. Однако чаще всего финансовые средства инвестируют в новостройки и другие виды жилья. Таким образом, купив неплохой строящиеся объект, в приличном районе города, человек может заработать около 35 % на его перепродажи через несколько лет. В предыдущие годы, часть инвестиционных сделок на первичном секторе рынка, составляла до 10% согласно общей стоимости жилья. Людей интересует налог с продажи квартиры в 2016 году, новый закон: пример.

    В текущем году на общем фоне падения отечественной валюты, значительно возросла стоимость недвижимых объектов. Согласно оценке заместителя коммерческой организации Михаила Дроздова, часть инвестируемых покупок в рыночном секторе по стране возросла примерно на 15%.

    Опираясь на эти показатели российской недвижимости о количестве реализаций квартир в новостройках в 2014 году (15 миллионов квадратных метров) и среднюю жилплощадь (40-60 м²), следует детально проанализировать количество инвестиций по стране – от 7000 до 20 000. В текущем году, в связи с крупным спросом на жилье, общее количество продаж вырастет до 25 миллионов квадратных метров. Таким образом, объем сделок может превысить барьер в 20 000-30 000. Такой российский масштаб незаконных сделок.

    Кроме инвесторов от внедрения нового законопроекта пострадают и физические лица, осуществляющие реализацию квартир с небольшим периодом владения. В основном такие процессы случаются в результате неприятных жизненных обстоятельств. Приводя пример, человек желает сменить жилье на более комфортабельные условия или переехать в другой район города. Более подробно о том, какой налог с продажи квартиры в 2016 году, новый закон: видео можно просмотреть на официальном сайте государственной инспекции.

    Министерством финансов разрабатывался вариант нового закона вместе с чиновником Андреем Макаровым. В итоге был придуман новый метод отделения «спекулянтов» от «справедливых и честных людей» – полная отмена налогового сбора на прибыль от продажи единственного объекта недвижимости, но строгий контроль над теми, кто осуществляет процесс второй и последующей из имеющихся видов жилья.

    В депутатском законопроекте, не учли этого предложения. Однако был назначен иной механизм разделения спекулятивных и законных сделок. Тем не менее, он не столь эффективен, как новый метод. Согласно принятому решению Госдумы о поправках в налоговом законодательстве, прибыль от полученной сделки, связанной с имущественным объектом не подлежит налогообложению в 3 ситуациях: если недвижимость передали по наследству, дарению или получена в результате приватизации и договору содержания иждивенца.

    Тем не менее, подобные льготы на государственную пошлину начнут действовать только по истечению назначенного срока владения имуществом. Все же, налог с продажи квартиры в 2016 году, новый закон как обойти?

    Несмотря на любые мнения и хитрости, новую поправку в законодательстве обойти практически невозможно. Любые документы, связанные с куплей и продажей жилья будут досконально проверяться государственными органами. Поэтому особо «хитрым и ловким товарищам» этот закон обойти не удастся.

    Следует отметить и тот факт, что в худшем положении останется обычный гражданин, купивший жилье на личные денежные средства или накопления, а не получил его в результате дарения или завещания. По сравнению с тем, на кого имущество «свалилось с небес», другому человеку придется ждать в течение 5 лет полного освобождения от налоговой пошлины. В ином случае необходимо оплачивать НДФЛ после того, как продана квартира или частный дом. Где справедливость? Ведь человек уже оплатил 13% подоходный налог с заработанных средств.

    Защита от «хитрости и уловки»

    На данный период времени, сегмент вторичного рынка жилья имеет законный механизм ухода от выплаты сборов. Какой налог с продажи квартиры в 2016 году, новый закон: официальный сайт. Согласно установленным нормативным актам, владелец имущества с меньшим сроком владения может быть освобожден от уплаты государственной пошлины в двух ситуациях. В том случае, когда прибыль от реализации имущественного объекта оказалась несколько меньше или равной денежным затратам на ее покупку.

    Интересен и другой факт, когда льготы на объекты имущества применяются весьма неординарно. Тем не менее, существует ли такая возможность или нет, как не платить налог с продажи квартиры в 2016 году, новый закон? Стоимость имущества, назначенная в договоре, может быть занижена до 1 миллиона рублей или более низкой стоимости, при которой когда-то был куплен объект.

    Соответственно, разница между ценами выдается покупателю в качестве расписки либо составляется контракт продажи и купли о выплате определенных улучшений и поправок. Большая часть квартир и домов, находящихся менее 5 лет в собственности у владельцев, продается по более низким ценам, назначенным в договоре. Если провести детальный расчет, в подобном формате совершается более 50-65% сделок с имуществом людей, не достигших пятилетнего владения.

    Компании и различные агентства оценивают долю продавцов, изменивших стоимость недвижимости, указанных по контракту. В основном это около 15-23% от общего количества рыночных сделок о купле и продаже. Однако, как платить налог с продажи квартиры в 2016 году, новый закон. Как было сказано ранее, оплачивать пошлину с покупки или продажи квартиры необходимо в налоговой инстанции. Для получения льгот, необходимо обращаться в соответствующие инстанции в заявление о просьбе частичного или полного освобождения от налогов.

    В новом законопроекте предусмотрены налоговые вычеты в размере 1 000 000 рублей. Для российского рынка такая потеря не велика: высокие цены на объекты недвижимости в том или ином регионе, диктуют новые условия и методы, которыми и пользуются для ухода от выплаты пошлины НДФЛ. Поправки в законодательстве, должны стать своего рода, надежной защитой от доходчивости российских граждан. Если цена, установленная в договоре купли и продажи, будет слишком заниженной, пошлину придется заплатить в размере 65% от общей стоимости кадастра недвижимого объекта.

    Действие закона

    Как выяснилось эти поправки в законе, абсолютно бесполезны. Особенно, если дело касается московского и петербургского рынка. На самом деле, стоимость жилья по кадастру, уточняемая на официальном сайте Россреестра несколько ниже реальных цен. Только сегмент вторичного рынка жилья имеет более или менее реальные показатели цен. Всех интересует налог с продажи квартиры по наследству в 2016 году, новый закон.

    Согласно действующей поправке в законопроекте, граждане могут быть освобождены от выплаты налоговой пошлины в случае передачи имущественного объекта по наследству. Для этого необходимо предъявить соответствующие документы (свидетельство о дарении или документ, о наследстве).

    Продолжая тему стоимости по кадастру, стоит отметить тот факт, что в брежневках и хрущевках ценовая разница составляет около 15-20%. Квартиры в центральных районах стоят еще больше. Согласно итоговым оценкам четырехлетней давности без вычета наделов, получается объективная картина. Например, жилье в центре города в действительности оценивается намного дешевле, его реальной стоимости.

    В результате понижение цен в договоре не грозит: около 70% кадастровой стоимости приравнена к рыночным 55-60%, по которым и состоится общая сделка. Таким образом, владелец квартиры имеет неплохую возможность для скрытия реальной стоимости и ухода от выплаты налогов.
    Однако ситуация должна измениться в ближайшее время. Ужесточение закона должно стабилизировать общее положение дел и приравнять возможности, как покупателей и обычных граждан, так и крупных инвесторов.

    Теперь вы знаете все про новый закон о налоге с продажи квартиры в 2016 году!

    Новый закон о налоге с продажи земельного участка и дома в 2018 году

    В 2017 году окончательно вступил в силу новый закон о налоге с продажи земельного участка или дома. Он несколько изменяет процедуру налогообложения при продаже имущества.

    Любое действие, которое сопровождается получением физическим или юридическим лицом дополнительного дохода, облагается налогом. Налог — плата в казну государства, которая рассчитывается по определенной ставке. Продажа земельного участка или частного дома относится к перечню таких действий.

    Условия и ставка НДФЛ определяются рядом факторов. При определенных причинах лицо может быть освобождено от обязанностей в погашении пошлины в пользу бюджета. Стоит поподробнее рассмотреть изменения, которые были внесены в налог на продажу дома с земельным участком.

    Кто платит налог?

    Существует две категории людей, которые обладают налоговыми обязательствами.

    Первая из них — физические лица. Они, в свою очередь, делятся на следующие группы:

  • Резиденты государства. К резидентам относятся те лица, которые проживают на территории страны более полугода и исправно соблюдают принятые на ее территории законы и уставы. Резидентами могут быть не только те, кто имеет гражданство Российской Федерации, но и иностранцы. Резиденты должны вносить государственную пошлину при реализации дома или участка земли, которые располагаются как на территории самой страны, так и на территории других государств.
  • Нерезиденты. Стоит отметить, что гражданин Российской Федерации, который более полугода пребывает на территории другой страны, автоматически становится нерезидентом РФ. Нерезиденты должны вносить государственную пошлину только за продажу недвижимости, которая находится на территории страны.
  • Вторая категория людей, которые должны платить налог с продажи дома с участком, — ИП и юридические лица.

    Ставка налога

    Для всех указанных в данной статье выше категорий людей существуют определенные налоговые ставки. Для физических лиц, которые являются резидентами Российской Федерации, она составляет 13% от общей кадастровой стоимости недвижимости.

    Кадастровая стоимость недвижимости — цена недвижимости на рынке, которая рассчитывается с помощью государственной кадастровой оценки.

    Для нерезидентов страны налоговая ставка возрастает до 30%.

    Общая сумма пошлины, которую необходимо внести в государственный бюджет за получение дохода, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей зависит от доходов, которые они получают от собственной предпринимательской деятельности.

    Продолжительность права собственности

    Итак, после того, как мы ответили на вопрос, какой налог при продаже дома или земли обязаны выплачивать те или иные группы лиц, стоит рассмотреть особенности налогового вычета при продаже дома и земельного участка в 2018 году.

    Согласно 217 статье НК РФ, на размер ставки и условия погашения пошлины влияет и продолжительность права собственности недвижимостью. Рассматривают два периода собственности:

    1. Трехлетний. Данный срок в некоторых случаях позволяет избавиться от налоговых обязательств. Он является минимально допустимым для осуществления данной процедуры. Но физическое или юридическое лицо должно соответствовать некоторым требованиям. Для того чтобы освободиться от уплаты налога, данная недвижимости должна быть получена в собственность одним из следующих способов: приватизация, наследование или получение в дар от членов семьи или близких родственников, получение имущества на основе документа о пожизненном содержании недееспособного лица с иждивением.
    2. Пятилетний. Им можно воспользоваться только в том случае, когда трехлетний период нельзя применить.

    Налог с продажи дома с земельным участком, находящимся в собственности менее 3 лет, рассчитывается по указанным выше ставкам.

    Конечная сумма налогов и налоговая база зависит от ряда особенностей (подробнее в статье Расчет налога с продажи имущества). Среди них выделяют:

  • Условие возникновения права собственности на недвижимость (земельный участок или дом).
  • Социальные льготы, которыми обладает лицо, осуществляющее процедуру продажи. Это помогут быть выплаты по инвалидности, за участие в военных действиях и т. д. Они уменьшают размер налоговой базы на сумму, достигающую 10 тысяч рублей.
  • Кадастровая стоимость недвижимости.
  • Затраты, связанные с недвижимостью. Это могут быть невыгодные условия ее покупки, траты на обустройство и облагораживание и т. д.
  • Ставка согласно группе, к которой относится лицо.
  • Общий размер налоговой базы можно уменьшить за счет:

  • Льгот и выплат от государства.
  • Фиксированного налогового вычета. В большинстве случаев он составляет 1 миллион рублей. Данный вычет применяется, если лицо владеет недвижимостью на протяжении 3 и более лет.
  • Общего размера затрат на оформление права собственности, покупку и продажу недвижимости и т. д.
  • Подробнее о налогах при продаже земельного участка или дома и налоговых вычетах рассказывается в данном видео:

    Новый закон для пенсионеров: налог с продажи квартиры

    Какой налог с продажи квартиры в 2018 году для пенсионеров? Таким вопросом задаются люди пенсионного возраста, у которых нет постоянного места работы. Дополнительными причинами могут стать право на собственность, на недвижимый объект. Ниже рассмотрим, содержит ли новый закон информацию о льготах для таких лиц или нет.

    Большинство пенсионеров имеет единственный источник доходов. Это их пенсия. Тяжелым испытанием для многих людей становится выплата по дополнительным взносам. Попробуем разобраться в том, как выглядит процесс начисления налога на прибыль от недвижимости, которая была реализована на рынке. Еще один пункт, интересующий пенсионеров — необходимо ли платить налог с продажи недвижимости для людей пожилого возраста.

    Налоги после продажи квартиры для пенсионеров

    Новый закон определяет отсутствие налоговых отчислений для людей пенсионного возраста, в собственности которых находится недвижимость в минимальный положенный срок. Налог с продажи квартиры в 2018 году для пенсионеров действует во всех остальных ситуациях при получении прибыли от реализации квартиры людьми пожилого возраста. Налог устанавливается по поставке, равной 13 процентам.

    Налог для пенсионеров устанавливается по ставке равной 13 %

    При реализации недвижимости пенсионерами налоги могут быть снижены по ряду причин. Среди них — сроки владения квартирой до ее продажи, учет кадастровой стоимости недвижимости для расчета размера последующей выплаты в рамках налогообложения. Также применяется имущественный вычет и вычитаются понесенные расходы на объект для реализации на рынке.

    Так, к примеру, минимальный срок владения квартирой может составлять 3 года. Этот период учитывается в случае, если на пенсионера было оформлено наследство или дарственная близких родственников, был заключен договор ренты, предусматривающий пожизненное содержание иждивенца. Дополнительно имущество должно быть приватизировано в порядке, установленном российским законодательством.

    Как рассчитать налог на имущество

    Что еще нужно знать о налоге для пенсионеров

    Обратите внимание, законодательством Российской Федерации для людей пожилого возраста четко определены сроки для подачи налоговой декларации, а также уплаты налоговых платежей.

    Информация о доходах, полученных после продажи недвижимости, должна быть передана в налоговый орган. Передача документов происходит не позднее 30 апреля следующего года с момента реализации недвижимости. Налоговые отчисления необходимо внести до 15 июля в год, когда была подана декларация, заполненная лицом пенсионного возраста.

    Налог с продажи квартиры. Кого новый закон обяжет платить в казну

    Президент одобрил законопроект, который в разной степени коснётся всех россиян, решивших продать или купить жильё.

    В данный момент от налога освобождается выручка от продажи жилья, если человек владел им более трёх лет, или если оно стоит меньше 1 млн руб. Согласно новому законопроекту, при продаже единственного жилья граждане освобождаются от налогов вовсе, вне зависимости от срока владения. Не будет облагаться налогом и сделка со вторым жильём, если оно находится в собственности более трёх лет и стоит не более 5 млн рублей. В свою очередь, регионы смогут ограничить эту льготу: уменьшить предельную стоимость вплоть до нуля или увеличить необходимый срок владения до 10 лет. Также налоговые льготы будут распространяться и на выручку от продажи дачи, если её площадь не превышает 50 кв. м. О том, кого в первую очередь коснётся новый законопроект и как он изменит ситуацию на рынке, АиФ.ru рассказали эксперты.

    Кому будет выгоден новый закон

    «Закон коснётся всех покупателей недвижимости в разной степени, — считает Софья Лебедева, генеральный директор «МИЭЛЬ-Новостройки». — Покупателям жилья, которые прожили в своих новых квартирах менее 3 лет и решили снова улучшить жилищные условия, этот закон на руку. Дело в том, что с момента покупки на этапе строительства и до ввода дома в эксплуатацию через 1,5–2 года квартиры в нём успевают существенно подорожать, превышая тем самым не облагаемый налогом миллион рублей, а сумма налога при перепродаже достаточно существенна. Если реализация единственной квартиры не будет облагаться налогом без ожидания истечения срока в 3 года, то это может стимулировать покупку нового, более дорогого и комфортного жилья для ряда потребителей».

    С другой стороны, по мнению эксперта, ограничение напрямую коснётся тех, кто приобретает жильё в инвестиционных целях (для сохранения средств, перепродажи или сдачи в аренду), поскольку оно весьма усложнит для них приобретение недвижимости. По сути, они будут вынуждены не только владеть инвестиционной квартирой не менее 3 лет, но ещё и ограничивать свой бюджет покупки 5 миллионами рублей. Заместитель руководителя юридического департамента компании «НДВ-Недвижимость» Владимир Зимохин согласен с коллегой: «Прежде всего, закон коснётся тех, кто владеет несколькими квартирами, в особенности дорогими, при условии, что у них возникнет необходимость их продать».

    Налог с кадастровой стоимости

    Президент также поддержал и идею Минфина взимать налог не с указанной в договоре, а с кадастровой стоимости жилья. Дело в том, что нередко при продаже квартиры с целью ухода от уплаты налогов в договоре указывалась сумма ниже одного миллиона рублей. «Похоже, в правительстве решили, что это единственный способ для того, чтобы призвать к порядку наших сограждан», — считает Зимохин. Однако, по его мнению, не исключена ситуация, когда рыночная цена продажи будет меньше кадастровой стоимости квартиры. В таком случае, если гражданин не будет против и не обратится в суд с требованием о корректировке кадастровой стоимости квартиры, то налог будет платиться с вменённого, подразумеваемого дохода.

    Решение о том, кто будет платить налог: продавец или покупатель жилья — пока ещё не принято. «Предполагается, что если цена покупки превышает кадастровую, то с этой разницы налог заплатит продавец квартиры, так как он получит выгоду. Если же стоимость в договоре ниже, то такая выгода возникнет у покупателя. Требует уточнения момент, станут ли облагаться налогом покупки и продажи, которые соответствуют кадастровой стоимости», — считает Зимохин.

    Инвестиционный Рубикон

    Особый интерес вызывает цифра в 5 миллионов рублей, которая с принятием закона станет для инвестиционных покупок своеобразным «Рубиконом». По данным руководителя департамента аналитики и консалтинга компании «НДВ-Недвижимость» Елизаветы Гудзь, за 5 млн рублей можно приобрести однокомнатную квартиру на юге Москвы, в пределах МКАД, а за его чертой можно будет купить и «двушку». Значит, в первую очередь закон коснётся покупателей и продавцов дорогого жилья, а основную массу покупателей недвижимости он не затронет. К тому же нельзя не отметить, что у покупателей есть множество законных способов избежать уплаты налогов, которыми они обязательно будут пользоваться: «Инвесторы будут искать выход из данной ситуации, и в первую очередь, оформляя недвижимость на членов своей семьи и на других доверенных лиц, обойдя тем самым новое ограничение», — считает Софья Лебедева.

    НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2016-2018 г. ИЗМЕНЕНИЯ. РАСЧЕТ

    Глазырина Зоя Евгеньевна, руководитель юридического департамента «Санкт-Петербургской Ипотечной Компании» — эксперт в области защиты от рисков купли-продажи недвижимости на вторичном рынке, занимается сопровождением сделок с недвижимостью в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

    Опыт работы в недвижимости с 2005 года.

    Бесплатная консультация по сопровождению сделок и оптимизации налогообложения В САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ (только по городу Санкт-Петербург):

    +7 (931) 369-00-60

    Изменения в налогообложении от продажи недвижимости вступили в силу с 01.01.2016 и действуют до настоящего времени (2018 год)

    Напомним, что до 2016 года продавцы платили налог 13% с суммы, полученной от продажи недвижимости, которая находилась у них в собственности менее 3 лет. Сократить сумму, с которой рассчитывается налог, можно было или на 1 000 000 рублей (воспользоваться налоговым вычетом), или на сумму, ранее потраченную на приобретение продаваемой недвижимости. Сумма налога никак не привязывалась к кадастровой стоимости, поэтому граждане занижали стоимость недвижимости в договоре купли-продажи до размера налогового вычета (до 1 000 000 рублей или до ранее потраченной суммы на приобретение недвижимости)

    С 01.01.2016 года (действует на: май 2018) изменилось налоговое законодательство, которое действует и в 2018 году

    Многих покупателей и продавцов волнует вопрос налогообложения доходов с продажи недвижимого имущества в 2018 году, налог с продажи квартиры, налог с продажи комнаты. Речь в данной статье пойдет не о налоге на квартиру, а именно о налоге с продажи жилого недвижимого имущества, о налоге с продажи имущества менее 3 лет в собственности, а также налог с продажи имущества, которое находится в собственности продавца менее 5 лет.

    В настоящей статье в максимально адаптивной форме Вы можете узнать подробнее о налоге с продажи квартиры в 2018 году.

    Сразу оговоримся, что в данной статье речь идет только о тех физических лицах — граждан РФ, которые продают следующее, НЕ используемое в предпринимательской деятельности, имущество: жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки или доли (долей) в указанном имуществе.

    Изменение минимального срока владения имуществом для освобождения от уплаты налога

    C 01.01.2016 года изменился срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Эти изменения продолжают действовать и в 2018 году.

    Однако подчеркиваем, что эти изменения касаются только имущества, которое приобретено в собственность после 01.01.2016 года. Т.е. если Вы владеете имуществом более 3 лет, но менее 5 лет и при этом в собственность это имущество получили до даты 01.01.2016 года, налог на доходы от реализации этого имущества платить Вы не будете.

    Для имущества, оформленного в собственность ДО 01.01.2016 года

    срок владения, после которого платить налог НЕ нужно,

    остается равным 3 годам!

    Обращаем внимание, что речь идет именно о собственности. Если Договор долевого участия (договор паевого взноса или иной аналогичный договор) Вы оформили в 2015 году, а собственность (или справку о полной выплате пая) получили в 2016 году, применяется статья 217.1 Налогового Кодекса в редакции, вступающей в силу с 01.01.2016 года. Чтобы не платить налог, продажа должна быть осуществлена не ранее 2021 года через 5 лет после оформления имущества в собственность.

    ВНИМАНИЕ.
    Для имущества, право собственности на которое получено:

  • по наследству или дарению от ближайших членов семьи (супруги, родители, дети, внуки, бабушка, дедушка, братья, сестры)
  • в результате приватизации
  • в результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением
  • срок владения имуществом, после которого лицо, отчуждающее имущество не должен платить налог на доход от реализации этого имущества, по-прежнему составляет 3 года.

    Основание: статья 217.1, пункт 3 Налогового кодекса РФ

    приватизация, наследство или дарение от ближайших родственников —

    срок владения, после которого платить налог не нужно, по-прежнему будет равен 3 годам!

    Отметим еще частный случай, когда наследство открыто до 01.01.2016 года, а право собственности получено после 01.01.2016 года.

    В этом случае, принятое наследство имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (что соответствует дню смерти гражданина согласно ст 1114 ГК РФ) независимо от времени фактического принятия наследства и не зависит от даты государственной регистрации права наследника на данное имущество. Соответственно, срок 3 года отсчитывается со дня смерти наследодателя.

    Основание: Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/29495

    В каких случаях применяется срок 5 лет для освобождения от уплаты налога

    Минимальный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от уплаты налога составляет 5 лет в следующих случаях:

    Если имущество одновременно отвечает следующим условиям:

  • приобретено по договору купли-продажи, дарению или наследству от иных лиц (не ближайших членов семьи), по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства, паевого инвестирования или по другому договору, связанному с долевым строительством);
  • оформлено продавцом-налогоплательщиком в свою собственность после 01.01.2016 года;
  • отчуждается после 01.01.2016 года (после того, как закон вступил в силу)
  • Если такое имущество находится в собственности продавца менее 5 лет, продавец-налогоплательщик должен уплатить налог на доходы физического лица, полученного от реализации этого имущества. Налоговая ставка остается 13% для резидентов.

    Купили квартиру ПОСЛЕ 01.01.2016 года?

    Чтобы не платить налоги нужно ждать 5 лет!

    Налогооблагаемая база. С какой суммы уплачивается налог?

    Если продается имущество, которое приобретено до 01.01.2016 года и находится в собственности продавца менее 3 лет, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1000000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут
  • Налог на доходы от реализации имущества, приобретенного до 01.01.2016 года, не зависит от размера кадастровой стоимости этого имущества.

    Основание: Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», статья 4

    продажная цена равна документально подтвержденным расходам

    на приобретение этой недвижимости ДО 01.01.2016 года!

    Если Вы продаете имущество, которое приобретено до 01.01.2016 года и находится в Вашей собственности более 3 лет (не важно, более или менее 5 лет), то Вы освобождаетесь от уплаты налога.

    Если продается имущество, которое приобретено после 01.01.2016 года и по договору отчуждения продажная стоимость имущества указана более 70% кадастровой стоимости, определенной на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут.
  • Снизить налог до нуля можно, если

    продажная цена равна документально подтвержденным расходам на приобретение ПОСЛЕ 01.01.2016 года,

    и эта цена больше или равна 70% кадастровой стоимости этой недвижимости!

    Например, сейчас 2019 год. Вы продаете квартиру за 6 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 2019 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 6 000 000 больше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре более 70% кадастровой стоимости.

  • 1 вариант: так как Вы указываете (продаете) цену 6 000 000 рублей по договору купли-продажи и такая цена выше 70% кадастровой стоимости, то налог будет исчисляться в размере 13% с суммы (6 000 000 – 1 000 000 налогового вычета), т.е. 13% с 5 000 000 рублей = 650 000 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 6 000 000 рублей и 4 000 000 рублей. Налог составит 13% с 2 000 000 рублей = 260 000 рублей.
  • Например, сейчас 2019 год. Вы продаете квартиру за 4 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за те же 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 2019 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 4 000 000 больше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре более 70% кадастровой стоимости.

    Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:

  • 1 вариант: так как Вы указываете (продаете) цену 4 000 000 рублей по договору купли-продажи и такая цена выше 70% кадастровой стоимости, то налог будет исчисляться в размере 13% с суммы (4 000 000 – 1 000 000 налогового вычета), т.е. 13% с 3 000 000 рублей = 390 000 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 4 000 000 рублей (цена продажи) и 4 000 000 рублей (стоимость приобретения этого имущества). Налог не возникает.
  • Если продается имущество, которое приобретено после 01.01.2016 года и по договору отчуждения продажная стоимость имущества указана менее 70% кадастровой стоимости, определенной на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

  • 70% кадастровой стоимости минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
  • 70% кадастровой стоимости минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут;
  • Например, сейчас 2020 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а купили ее 4 года назад в 2016 году за 2 000 000 рублей (когда-то «занизили»). Кадастровая стоимость квартиры на 2020 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 3 000 000 меньше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре менее 70% кадастровой стоимости.

  • 1 вариант: 70% от кадастровой стоимости (3 150 000) минус 1 000 000 налогового вычета, налог 13% с 2 150 000 рублей = 279 500 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 3 150 000 рублей и 2 000 000 рублей, налог 13% с 1 150 000 рублей = 149 500 рублей
  • Например, сейчас 2018 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а приобрели квартиру по наследству от ближайшего родственника в 2016 году. Так как Вы получили квартиру по наследству от ближайшего родственника, минимальный срок владения для освобождения от налогов – 3 года. Кадастровая стоимость квартиры на 2018 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 3 000 000 меньше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре менее 70% кадастровой стоимости.

    • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 3 150 000 рублей и 0 рублей, налог 13% с 3 150 000 рублей = 409 500 рублей
    • Например, сейчас 2020 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а приобрели квартиру по наследству от ближайшего родственника в 2016 году. Так как Вы получили квартиру по наследству от ближайшего родственника, минимальный срок владения для освобождения от налогов – 3 года. Вы владеете продаваемым имуществом более 3 лет, Вы освобождаетесь от уплаты налога

      Составление Договора купли-продажи всего за 3 000 рублей!

      Если продается имущество, которое приобретено после 01.01.2016 года, а кадастровая стоимость на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, не определена, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

    • Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут;
    • Если реализуются права требования (переуступка), то налог рассчитывается со следующей величины:

    • Цена переуступки минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена по договору долевого участия, договору паевого взноса и др);
    • Имущественный налоговый вычет при продаже имущества

      Сразу оговоримся, что имущественный налоговый вычет не применяется для имущества, которое используется в предпринимательской деятельности.

      Для имущества, отчуждаемого налогоплательщиком, применяются следующие имущественные налоговые вычеты:

    • 1 000 000 рублей от продажи имущества;

    При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности (отчуждается по одному договору) имущественный налоговый вычет при продаже имущества распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

    При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, но продает имущество сособственник по отдельному гражданско-правовому договору (с учетом права приоритетной покупки), имущественный налоговый вычет может быть использован полностью при условии, что доля выделена как отдельный объект права.
    (Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 № 5-П)

    Продаете имущество в долевой собственности?

    Налоговый вычет распределяется пропорционально доле!

    Если речь идет об 1 000 000 налогового вычета, то он делится НА ВСЕХ!

    При реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет при продаже имущества распределяется по договоренности между сособственниками.

    Если собственник продает имущество и в этом же налоговом периоде (году) покупает другое жилье, то он может зачесть налоговый вычет на покупку жилья, но не более 260 000 рублей (13% с цены приобретаемого жилья, но с суммы не более 2 000 000 рублей). Налоговый вычет на покупку жилья предоставляется один раз в жизни. Размер официально подтвержденной зарплаты в этом случае не имеет значения.

    Дополнительно снизить налог можно зачетом полагающегося налогового вычета с покупки жилья:

    В сумме не более 260 000 рублей

    Предоставляется 1 раз в жизни

    Продажа и приобретение должны быть в одном налоговом периоде

    Мы надеемся, что Вы нашли ответы на следующие основные вопросы:

  • Как изменился налог на доходы с продажи недвижимости в 2017-2018 году?
  • Как рассчитать налог, если недвижимость куплена до 2016 года, в продаем в 2018 году?
  • Сколько должна быть квартира в собственности для освобождения от налога: 3 или 5 лет?
  • Как влияет кадастровая стоимость на расчет налога?
  • Индивидуально рассчитать налог с продажи недвижимости и снизить его, возможно, до нуля, помогут наши специалисты при комплексном юридическом сопровождении.

    С тем, что именно включено в услугу комплексного юридического сопровождения и со стоимостью этой услуги Вы можете ознакомиться здесь>>

    Внимание!

    Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ. ООО 2СПИК» не несет какой-либо ответственности за возможную упущенную выгоду или убытки в любой форме, возникшие в результате расхождения позиции правоприменительных органов с позицией, изложенной в данной статье.

    Смотрите так же:

    • Неосторожное преступление ук рф Статья 26. Преступление, совершенное по неосторожности 1. Преступлением, совершенным по неосторожности, признается деяние, совершенное по легкомыслию или небрежности. Комментарий к Ст. 26 УК РФ 1. Уголовный кодекс предусматривает два вида неосторожной вины: […]
    • Выйти под залог что это такое Выйти под залог что это такое Кредит под залог недвижимости – это, по сути, обычный вид потребительского займа, где гарантией возврата банку средств выступает недвижимость. Квартира или дом, которая находится в собственности клиента банка, принимается в […]
    • Визовые правила ес Маринин М.М. Туристские формальности и безопасность в туризме 10. ВИЗОВЫЕ ПРАВИЛА Для въезда в другое государство помимо действительного заг­раничного паспорта требуется соблюдение установлен но го поряд­ка получения соответствующего разрешения - визы. Виза […]
    • Исполнение наказания республика башкортостан Исполнение наказания республика башкортостан Адрес: 450015, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Достоевского, 39/1Телефон: +7 347 2795844Сайт: www.02.xn--h1akkl.xn--p1ai/ Федоров Александр Иванович Заместитель начальникаГлавное управление Федеральной службы […]
    • Оплаченный штраф гибдд узнать за что Как посмотреть штраф по номеру постановления Каждый автомобилист хотя бы раз в своей жизни получал постановление о привлечении к административной ответственности за нарушение правил дорожного движения. Несмотря на то, что с таким документом знакомы все, по […]
    • Можно ли не платить госпошлину при подаче иска Заявление освобождение от уплаты госпошлины Заявление об освобождении от уплаты госпошлины при обращении в суд подается в письменном виде. Такое заявление прилагается к заявлению, содержащему основные требования. Допускается оформление требований об […]
    • Коллегия по административным делам верховного суда рф рассматривает дела Вопрос 42 Военная коллегия Верховного Суда рф. Состав, порядок формирования, полномочия. Порядок формирования Верховного Суда Российской Федерации. Судьи Верховного Суда Российской Федерации назначаются Советом Федерации Федерального Собрания Российской […]
    • Пенсия бальная система Накопительная пенсия - это ежемесячная пожизненная выплата пенсионных накоплений, сформированных за счет страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования. Накопительная пенсия может формироваться у граждан 1967 года рождения и моложе в случае, […]