Образец заявления на вычеты по ндфл в 2014 году

Содержание:

Налоговые вычеты на детей в 2018 году

Детские налоговые вычеты — это один из видов государственных льгот родителям, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети или учащиеся до 24 лет. Применение вычета позволяет экономить часть дохода семьи за счет того, что государство не удерживает с него налоги (или за счет возврата налогов, уже уплаченных в бюджет). Льготы по налогу на доходы физических лиц (т.е. НДФЛ — подоходный налог составляет в 2016 году в России 13%) предоставляются гражданам, на обеспечении и содержании которых находится ребенок (родной, усыновленный, приемный или опекаемый).

Навигация по странице

В этом случае к налоговым вычетам, которые предоставляются родителям, относятся:

  • один стандартный — на каждого ребенка;
  • два вида социальных — на детское лечение и обучение.
  • Для каждой из этих льгот по НДФЛ установлены свои лимиты и особенности получения:

    • С 1 января 2016 года максимальный годовой размер дохода, с которого может быть предоставлен стандартный налоговый вычет на детей одному родителю, составляет 350 000 руб. в год. При этом на одного ребенка за каждый месяц налогового периода размер налогооблагаемой базы с полученных доходов можно снизить как минимум на 1400 руб. за каждого ребенка (в повышенном размере: 3000 руб. — на третьего и каждого последующего, 12000 руб. — на каждого ребенка-инвалида или инвалида с детства 1 или 2 группы).
    • Стандартные и социальные вычеты могут предоставляться родителям параллельно. Их общая задача — уменьшить налогооблагаемую базу (т.е. величину дохода, с которой взимается НДФЛ), что позволяет больше заработанных денег «оставлять в семье».

      Что такое налоговый вычет на детей?

      Налоговые вычеты могут быть предоставлены на каждого ребенка, поэтому они наиболее выгодны многодетным семьям. Оформить налоговые льготы может любой родитель, усыновитель, опекун или лицо, которое воспитывает и содержит ребенка.

      При этом необходимо, чтобы выполнялись следующие общие условия:

    • Заявитель должен быть официально трудоустроенным, быть плательщиком НДФЛ и одновременно вкладывать деньги в питание, образование, лечение ребенка.
    • Родитель или лицо, его заменяющее, должен быть налоговым резидентом РФ.
    • Есть вычеты ежемесячные и единовременные. Большинство налоговых льгот на детей можно оформить и так, и так. При этом имеются два основных вида вычетов по НДФЛ:

    • Стандартные — предоставляются на каждого ребенка в семье независимо от внешних причин.
    • Социальные — предоставляются при возникновении определенного вида расходов на детей «социального характера»: на оплату их лечения и образования.
    • Существование и особенности льгот по НДФЛ на детей предусмотрены Налоговым кодексом (НК) РФ. А частные случаи их начисления и применения рассматриваются в письмах Минфина и различных документах из судебной практики.

      Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2018 году

      Льгота по НДФЛ ограничивается двумя величинами: 1) лимитами годового заработка или понесенных расходов, до которых предоставляются стандартные и социальные вычеты; 2) максимально возможной суммой подоходного налога с фактически заработанного за год дохода.

    • В налоговом кодексе установлены годовые лимиты на разные виды льгот по НДФЛ:
      • 350 000 руб. годового дохода — на стандартный вычет (суммарно за всех детей данного родителя);
      • 50 000 руб. — максимум расходов на обучение одного из детей;
      • 120 000 руб. — максимально возможная сумма всех социальных вычетов с дохода одного человека, включая лечение и обучение детей.
      • Например, при доходе 20 000 руб. в месяц общая сумма НДФЛ за год составит 20 000 руб. × 12 мес. × 13% = 31 200 руб. Поэтому работник не сможет получить суммарный вычет больший, чем размер зарплаты за год (240 тыс.), а фактический налоговый возврат больше, чем 31 200 руб.

        Какие изменения в вычетах НДФЛ действуют с 2016 года

        С начала 2016 года в Налоговый кодекс (НК) РФ внесены некоторые изменения, призванные сделать систему льгот по НДФЛ на ребенка более актуальной. Предыдущий раз размеры данных налоговых льгот менялись еще во время президентства Д.А. Медведева. Среди свежих изменений:

        1. Увеличен лимит годовых доходов, до которого начисляются стандартные вычеты. До конца 2015 г. он составлял 280 000 руб. в год, с 01.01.2016 г. установлен новый лимит — 350 000 руб. в год.
        2. Увеличен размерстандартного вычета родителям, на обеспечении которых находится:
          • ребенок-инвалид до 18 лет;
          • инвалид с детства с инвалидностью I, II группы до 24 лет, обучающееся по очной форме.
          • Размеры всех других вычетов в 2016 году остались прежними.

          • Впервые появилась возможность получать социальные вычетыежемесячно у работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Раньше их можно было оформить только в налоговой (ФНС) и только по истечении налогового (календарного) года.
          • При этом не изменился предельный срок обращения за вычетами. По всем видам налоговых льгот «срок давности» составлял и составляет 3 года (ст. 78 НК РФ).

            Стандартные налоговые вычеты

            Особенности стандартных налоговых льгот регулируются ст. 218 НК РФ и главная из них состоит в том, что они предоставляются на каждого из детей от месяца его рождения до 18-летия (или 24-летия, если он проходит обучение по очной форме). Этот вид вычета предоставляется обоим родителям одновременно при подаче соответствующих заявлений. А если они в разводе, но оба содержат ребенка — то оформить стандартные вычеты можно будет также и новым супругам родителей.

            Размер вычета зависит от таких факторов:

          • дохода каждого родителя.
          • количества детей в семье и их возраста.
          • состояния здоровья ребенка (вычеты на детей-инвалидов больше, но на них родители тратят больше денег).
          • На первого, второго ребенка, третьего и последующих

            Государство заинтересовано в том, чтобы в семьях рождались дети. Поэтому налоговые льготы на каждого ребенка суммируются, а их размер третьего ребенка и последующих больше, чем на первых двух. В 2016 году размер льготы по НДФЛ для каждого родителя составляет:

            • 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
            • 3 000 руб. — на третьего и каждого следующего.
            • При этом необходимо учесть, что:

            • Очередность рождения детей определяется для каждого родителя отдельно, поскольку если у кого-то из них были более ранние браки (или есть признанные внебрачные дети), то общее количество детей у мамы и папы может отличаться, поэтому и размер вычета за одного ребенка разным родителям может быть разным.
            • Примечательно также, что при определении очередности рождения детей учитываются в том числе уже взрослые лица, на которых родителям уже не положены налоговые льготы. В учет принимаются также умершие дети.
            • В некоторых случаях одному родителю может быть предоставлен удвоенный налоговый вычет. Это происходит, если по документам у ребенка нет второго родителя (либо же он был, но умер), а также в некоторых других ситуациях.

        Вычет на ребенка-инвалида в 2016 году

        Особая разновидность стандартного вычета — на ребенка-инвалида до 18 лет, либо же до 24 лет при I, II группах инвалидности, если он является учеником, студентом или аспирантом очной формы обучения. В таком случае родителям предоставляется налоговая льгота в повышенном размере:

      • 12 000 руб. — на родного и усыновленного ребенка;
      • 6 000 руб. — на приемного, принятого под опеку или попечительство.
      • Также в связи с этим спорным является вопрос, являются ли взаимозаменяемыми обычный вычет на ребенка и льгота на ребенка-инвалида. Поскольку каждый из детей с инвалидностью в семье является также первым, вторым, третьим или последующим, то суд считает справедливым складывать размеры вычетов, предоставляемые по обоим основаниям:

      • за очередность рождения ребенка (1400 или 3000 руб.);
      • за учет особенностей его состояния здоровья (12000 или 6000 руб.).
      • О других видах государственной поддержки семей, воспитывающих ребенка-инвалида, можно узнать в дополнительном материале.

        Социальный налоговый вычет на детей

        Государство возвращает часть налогов с денег, потраченных на важные для ребенка нужды: лечение и обучение. Этот вид вычетов называется социальным. В эту общую категорию входят в том числе налоговые льготы на другие нужды (например, дополнительные взносы на пенсионное обеспечение), но детей они не касаются.

        Традиционно этот вид налоговых льгот предоставлялся по окончании календарного года: нужно было собирать чеки и выписки, а потом идти с ними, а также с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в налоговую. Однако с 1 января 2016 года социальные вычеты можно оформить и у работодателя.

        Важной особенность социальных вычетов в том, что они предоставляются только одному родителю и только после фактической оплаты определенного в Налоговом кодексе вида затрат.

        Налоговый вычет за лечение ребенка

        Льготы по НДФЛ за лечение можно оформить после оплаты из собственных средств родителей лекарств, различных видов терапии и хирургии, предоставленных ребенку до 18 лет, медицинских услуг, утвержденных специальным перечнем. Важно, чтобы за медицинские товары и услуги платил именно родитель, а не сторонняя фирма или благотворительный фонд.

        Вычет на медицину предоставляется за такие траты:

      • покупка лекарств по утвержденному Правительством списку;
      • оплата страховки, предусматривающей только лечение;
      • оплата медицинских услуг по платному договору;
      • траты на санаторно-курортное лечение;
      • вложения в дорогостоящее лечение (протезирование, удаление опухолей, хирургия, диализ и другие мероприятия).

      К медицинскому учреждению, предоставляющему услуги, предъявляется список требований. Важно, чтобы оно находилось в России и имело официальную лицензию.

      Социальный вычет на обучение ребенка

      Родители, которые оплачивают образование своих детей, также могут рассчитывать на налоговую льготу, равную потраченной сумме (но не большую, чем разрешают установленные лимиты). Вычет предоставляется за оплату любого учебного заведения, в котором ребенок от младенчества до 24 лет учится по очной форме. Это могут быть:

    • ясли, детсад;
    • художественная или спортивная школа;
    • курсы иностранных языков;
    • колледж, вуз, аспирантура и прочее.
    • Традиционно налоговый вычет на обучение ребенка оформляется «постфактум» в ФНС и предоставляется в виде единовременного возврата НДФЛ. Но с 2016 года появилась возможность оформить льготу у работодателя с ежемесячным начислением из начисляемой зарплаты.

      Предоставление вычета на ребенка в 2016 году

      Таким образом, с начала 2016 года появилась возможность все виды вычетов на детей (и стандартные, и социальные) оформлять как у работодателя, так и в Федеральной налоговой службе (ФНС). Раньше это было справедливо только в отношении стандартного вычета по НДФЛ.

      В этих случаях процедура их предоставления будет состоять в следующем:

    • При оформлении льготы по НДФЛ у работодателя она будет начисляться на зарплату ежемесячно, а рассчитываться бухгалтерией предприятия. Подавать заявление нужно в том же году, в котором возникло право на налоговый вычет. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на льготу по НДФЛ — в каждом случае свои.
    • При оформлении вычетов в ФНС он предоставляется единовременно. На сумму налоговой льготы делается возврат НДФЛ, сумма которого перечисляется на карточку заявителю. Обращаться в ФНС следует по окончании календарного года, в котором у работника появилось право на вычеты.
    • До конца 2015 г. социальные вычеты можно было оформлять только через ФНС в виде разового возврата уплаченных налогов. Изменения в НК дали больше возможностей родителям.

      Как лучше получить — через работодателя или налоговую?

      Возможность оформить вычеты через работодателя или ФНС в обоих случаях имеет плюсы и минусы. Для себя стоит продумать, какой вариант будет более оправданным, потребует меньше вложений сил и времени.

      Сделать это удобно с помощью представленной ниже таблицы.

      Плюсы и минусы существующих способов оформления налоговых вычетов

      Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году на детей

      На каждого ребенка гражданин вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ в 2018 году. В течение года вычеты предоставляют работодатели. А по окончании года гражданин может получить вычет самостоятельно в ИФНС.

      Ежемесячный вычет на ребенка получают следующие категории резидентов:

    • каждый из родителей в законном браке, разведенные или не женатые;
    • супруг или супруга родителя;
    • каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько;
    • каждый из приемных родителей, если их двое.
    • До какой суммы дохода предоставляется вычет на ребенка в 2018 году

      Вычет на ребенка можно получать только до того месяца, в котором доходы с начала года превысят 350 000 руб. Правильно организовать учет доходов вы можете перейдя по ссылке. При расчете этого максимального предела учитывают только доходы, с которых НДФЛ нужно платить по ставке 13 процентов (кроме дивидендов). Такие правила установлены абзацем 17 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Вычет на ребенка отражают в Справке 2-НДФЛ. Скачать актуальную форму справки 2-НДФЛ вы можете по ссылке >>>

      Размеры вычетов в 2018 году

      Размер вычета зависит от нескольких факторов: очередности рождения ребенка, его здоровья и статуса получателя. Подробнее смотрите в таблице ниже.

      Таблица 1. Размеры детских вычетов по НДФЛ в 2018 году

      Получатели

      Условия

      Размер

      Родители и их супруги, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители и их супруги

      На первого и второго ребенка

      Считают всех детей независимо от возраста

      На третьего и каждого последующего ребенка

      Опекуны, попечители, приемные родители и их супруги

      На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося очно инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Размер вычета на инвалида не зависит от того, какой это по счету в семье ребенок

      Родители и их супруги, усыновители

      Кому положен вычет в двойном размере

      Стандартный налоговый вычет в двойном размере предоставляется в следующих случаях:

      — единственному родителю, в том числе и приемному, усыновителю, опекуну или попечителю;

      — если один из родителей в пользу другого родителя отказался от получения данного вычета.

      Когда единственный родитель вступает в брак, то теряет право на удвоенный вычет. Происходит это с месяца, следующего за тем, в котором брак зарегистрировали. Это предусмотрено абзацем 12 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

      Единственный опекун получает двойной вычет независимо от семейного положения и состава семьи. Это объясняется тем, что супругам опекунов вычеты на подопечных детей не предоставляют.

      В некоторых случаях одному из родителей (в т. ч. приемных) выгодно передавать право на свой стандартный вычет на ребенка другому родителю. Например, когда один из родителей в течение года находился в длительном неоплачиваемом отпуске.

      Право на получение стандартного вычета на ребенка за каждый месяц отпуска в этом случае сохраняется (п. 1 ст. 218 НК РФ). Родитель, находящийся в отпуске, может отказаться от вычета в пользу второго родителя. Таким правом родители смогут пользоваться до тех пор, пока в течение календарного года доход, облагаемый по ставке 13 процентов (кроме доходов в виде дивидендов), одного из них не превысит 350 000 руб.

      Таким образом, второй родитель будет получать стандартный вычет на первого ребенка в двойном размере, например, 2800 руб. вместо 1400 руб. Если ребенок, на которого положен вычет, – инвалид, то второй родитель будет получать вычет в сумме 24 000 руб. вместо 12 000 руб.

      Это следует из положений подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

      Второй родитель должен предоставить наряду с заявлением об отказе от стандартного налогового вычета и справку 2-НДФЛ с места работы. При этом указанную справку второму родителю необходимо будет представлять каждый месяц.

      Образец заявления на стандартный налоговый вычет

      Чтобы получать стандартные налоговые вычеты, сотрудник должен представить в бухгалтерию заявление в произвольной форме. Причем сделать это он должен до окончания текущего налогового периода, то есть календарного года. В противном случае получить вычет за прошедший год он сможет только самостоятельно в своей налоговой инспекции. Для этого ему придется сдать в инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

      Если сотрудник имеет право на получение стандартных вычетов по разным основаниям, он может составить одно общее заявление.

      В течение налогового периода работник не утратил права на получение стандартного налогового вычета на детей? Работодатель может продолжать предоставлять его и в последующих годах. При этом повторно писать заявление нет необходимости.

      К заявлению сотрудник должен приложить подтверждающие документы. В общем случае это свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен (п. 3 ст. 218 НК РФ). Перечень дополнительных документов зависит от конкретной ситуации – смотрите в таблице ниже.

      Таблица 2. Перечень документов для детского вычета

      Ситуация

      Перечень дополнительных документов к заявлению

      Заявление на вычеты по ндфл в 2018 году образец

      Заявление на стандартный вычет на детей по НДФЛ

      на каждого, на третьего и последующих — 3000 руб. Для того чтобы работодатель мог учесть положенные на детей при расчете подоходного налога, ему нужно предъявить документ, который будет служить основанием.

      Следует написать заявление и приложить к нему свидетельства о рождении каждого ребенка.

      Получив такое, работодатель будет знать, что перед исчислением НДФЛ, необходимо сначала отнять от начисленной зарплаты величину положенных вычетом, от уменьшенной суммы считается подоходный налог.

      Заявление на вычет по НДФЛ

      Работники, чьи доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%, имеют право на стандартные по НДФЛ. К стандартным вычетам относятся:

      Стандартные работнику, как правило, предоставляет работодатель.

      Для этого работник должен подать в бухгалтерию заявление на по НДФЛ и приложить к нему документы, подтверждающие его право на вычет.

      К заявлению на получение детского по НДФЛ нужно приложить:

      Отметим, что приведенный перечень документов не является исчерпывающим. Дополнительные документы могут понадобиться, если, например, за на ребенка обратится не родной родитель.

      Если же заявление на предоставление вычета по НДФЛ «на себя» подает, предположим, инвалид, то он должен приложить к нему справку по форме, выданную федеральным государственным учреждением медико-социальной экспертизы (Письмо Минфина России от 26.03.2013 N 03-04-05/8-284 ).

      Получив заявление от сотрудника на по НДФЛ, работодатель должен будет предоставлять вычет работнику за каждый месяц календарного года до того месяца, в котором доход работника с начала года превысит 350 тыс.

      руб. (п. 1 ст. 218 НК РФ).

      Ниже приведен образец заявления на детский по НДФЛ и пустой бланк для составления заявления.

      Заполняем заявление на вычет на ребенка — образец 2018

      : В этой очередности учитывают всех имевших место детей, в т. ч. уже взрослых, умерших, а также неусыновленных детей новых супругов. 12 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю; 6 000 руб.

      — на ребенка-инвалида, который представляется опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя.

      Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году образец

      Если ребенок является учащимся очной формы обучения, право на вычет сохраняется до достижения им 24 лет. Подробно о том, как в 2018 году применять детские вычеты в статье «Детские по НДФЛ в 2018 году». К лицам, имеющим право написать на стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году, относятся: родитель; супруг (супруга) родителя; усыновитель; опекун; попечитель; приемный родитель; супруг (супруга) приемного родителя.

      Образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка 2018

      Заявление на стандартный налоговый на ребенка (детей) Чтобы оформить двойной, работник должен написать заявление на имя руководителя организации с просьбой предоставлять двойной ввиду отказа второго родителя.

      Заявление на стандартный налоговый на ребенка в двойном размере Образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка 2018 Заявление на получение налогового вычета на ребенка (детей) в 2018 году Генеральному директору ООО «Аквариус» от менеджера Соколовой И.В. Прошу предоставить мне стандартные налоговые на моих детей: Соколова Е.С.

      Образец заявления на предоставление стандартного вычета по НДФЛ на детей

      На величину оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего.

      Актуальные на 2018 год величины «детского» вычета приведены в таблице. Необходимые документы для Комплект обязательной документации включает: Дополнительно к указанным документам от заявителя может потребоваться: Как пишется заявление на вычет на детей Документ составляется в письменном виде на бумаге или компьютере.

      Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

      Независимо от возраста, отдельный налоговый будет начислен на детей-инвалидов.

      Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка , подходящего по возрастным критериям.

      На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб.

      Заявление на вычет на ребенка

      «Детский» применяется к доходам налогоплательщика до месяца, в котором они превысят 350 000 рублей. Далее налогом будет облагаться вся сумма его заработка.

      Работодатель не вправе применять налоговые без согласия на то работника, поэтому, чтобы получить право на уменьшение налоговой базы, работник пишет заявление на на ребенка. Новые работники, имеющие детей, пишут заявление при устройстве на работу.

      Заявление на возврат НДФЛ

      Заявление на возврат НДФЛ за обучение является обязательным документом, необходимым для получения данного вида вычета через налоговый орган по окончании года.

      При заявлении данной льготы по месту работы нужно составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

      Форма заявления

      Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

      Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

      Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

    • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
    • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
    • Дата и подпись
    • ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

      В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

      КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

      Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

      Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение.

      Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

      Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

      Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

      Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

      Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

      Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате Excel.

      Порядок заполнения заявления

    • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
    • Основание получение льготы.
    • Дата и подпись.
    • При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

      КБК и ОКТМО

      Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

      Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

      Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2018 году

      Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

      Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

      Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец

      Статьи по теме

      Работники могут получать стандартный налоговый вычет на несовершеннолетних детей. Работодатель вправе применить такой вычет на основании заявления работника. Читайте, как заполнить заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году, скачайте образец заявления.

      Срочная новость для всех бухгалтеров по зарплате: Минфин настаивает на НДФЛ и взносах с подотчетных сумм. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

      Кто пишет заявление на налоговый вычет на детей в 2018 году

      Заявление на налоговые вычеты на детей в 2018 году пишут:

    • Работники, имеющие несовершеннолетних детей, то есть не достигших 18 лет,
    • Работники, у которых есть дети в возрасте до 24 лет, обучающиеся в вузе по очной форме.
    • Заявление работник должен написать в следующих случаях:

    • При поступлении на работу к работодателю,
    • При возникновении права на налоговый вычет,
    • При изменении обстоятельств, дающих право на получение вычета.
    • Пример 1

      У бездетного работающего сотрудника родился ребенок. Он пишет заявление в связи с возникновением права на налоговый вычет.

      Пример 2

      Сотрудник получал вычет на одного ребенка. В июле у работника родился второй ребенок. Обстоятельства, предоставляющие право на получение вычета, изменились, и работник пишет новое заявление.

      Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2018 году: на каком бланке писать

      Законодательством не установлен единый бланк заявления на предоставление льготы по НДФЛ на ребенка. Каждый работодатель разрабатывает такой бланк самостоятельно.

      Мы разработали для вас образец, содержащий все сведения, необходимые для предоставления вычета.

      А теперь на примере нашего образца заявления выясним, как его заполнить.

      Состав заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

      Разрабатывая бланк заявления, включите в него следующие пункты:

    • Реквизиты организации и ФИО ее руководителя. Если работодателем является предприниматель, то укажите его полные ФИО,
    • ФИО и должность заявителя,
    • Заголовок документа,
    • Текст заявления,
    • Список прилагаемых документов,
    • Дата составления заявления и подпись заявителя.
    • Обратите внимание

      Законодательство не обязывает работника писать заявление на льготы ежегодно. Работодатель, предоставивший налоговые вычеты в предыдущем году, с начала нового календарного года продолжает предоставлять их тем же работникам.

      Включите в состав заявления обязательство работника сообщать об утрате права на налоговые вычеты. Это снизит риск претензий необоснованного уменьшения НДФЛ, если работник утратил право на льготу.

      Образец текста заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

      В тексте заявления необходимо указать следующие элементы:

    • Просьба предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько),
    • Ссылка на нормативный акт, предоставляющий право на вычет (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ),
    • Список детей, на которых работник просит учитывать льготу.
    • Вот как это выглядит на образце.

      Список детей в заявлении на налоговый вычет на ребенка в 2018 году

      В тексте заявления работник должен указать список детей, на которых он просит предоставить налоговый вычет. В списке работник указывает полные ФИО и дату рождения детей.

      Если работник имеет право на получение двойного вычета, то в списке детей он должен указать основание такого удвоения.

      Если в заявлении работник указывает совершеннолетнего ребенка, он должен указать наименование вуза, в котором ребенок учится очно.

      Образец приложения к заявлению на вычеты на детей в 2018 году

      Работодатель несет ответственность за правильность исчисления НДФЛ. Для подтверждения обоснованности получения вычета получите от работника комплект обязательных документов:

    • Копии свидетельства о рождении детей, на которых сотрудник просит предоставить льготу,
    • Копии свидетельства о рождении других, даже уже совершеннолетних детей. Это необходимо для подтверждения очередности рождения детей, от которой зависит сумма вычета.
    • Кроме обязательных документов могут потребоваться дополнительные документы. Их сотрудник предоставляют в отдельных случаях. А таблице образец документов, которые могут потребоваться.

      Вычет НДФЛ на детей в 2018 году, бланк заявления

      Не экономьте на детях, экономьте вместе с ними. Узнайте, как получить вычет НДФЛ на детей в 2018 году? Что это такое и как применяется данный вид налогового вычета? Подробные ответы в данной статье.

      Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году по уплаченному НДФЛ — право родителей получить денежное возмещение на каждого ребёнка (родного или усыновленного) путем уменьшения налога на сумму, которая определяется количеством детей и их состоянием здоровья.

      Заявление о налоговых вычетах по НДФЛ на ребёнка 2018: как подать?

      При наличии в семье ребёнка, один или оба супругов имеют право получить налоговый вычет, если доход в налоговом периоде не превысил 280000 рублей. Вычет положен до того периода, пока доход соответствовал указанному в НК РФ уровню.

      Для получения вычета в 2018 году родители обязаны предоставить по месту работы заявления, написанные от руки, а также свидетельства о рождении детей. В образце заявления не требуется указывать размер, который обязаны возместить из уплаченного подоходного налога, поскольку периодически данная сумма изменяется, и тогда родителю в следующий раз придется писать заново заявление.

      Образец заявления подается при рождении каждого последующего ребёнка, а также при усыновлении, взятии опеки, оформлении попечительства при наличии оснований для получения вычетов.

      Образец заявления на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей 2018 — скачать

      Вычет по НДФЛ положен на детей с момента их рождения до достижения ими совершеннолетия, кроме случаев их учебы в ВУЗах на дневной форме (до 24 лет), а также на инвалидов I-II группы в аналогичном порядке.

      Вычеты по НДФЛ в 2018 году на ребёнка

      В 2018 году, на основании ст. 218 Налогового Кодекса РФ, установлены следующие размеры детских вычетов:

    • 1400 рублей — на 1, 2 ребёнка;
    • 3000 рублей — на 3 и последующих детей;
    • 3000 рублей — на детей-инвалидов до 18 лет (без каких-либо скидок и привилегий), или до 24 лет, если находятся на обучении очной формы.
    • Для получения вычетов требуется предоставление по месту работы, кроме заявления установленного образца, свидетельства о рождении детей, справки, которая подтверждает инвалидность (при наличии больного ребенка).

      Как правильно заполнять образец заявления?

      1. Скачать и распечатать бланк заявления, образец.
      2. Заполнить шапку документа, в котором указать, кому данное заявление направляется (наименование организации, предприятия, должность, Ф.И.О. руководителя), и от кого (должность лица, которое имеет право на льготу, персональные данные).
      3. В теле письма написать основания, которые позволяют получить возврат части подоходного налога (ст. 218 НК), формулировку данного возмещения (стандартный вычет по НДФЛ) и данные ребёнка (Ф.И.О., дата рождения).
      4. Под текстом в бланке указывается перечень документов, которые прилагаются к нему (свидетельства о рождении, справки об инвалидности).
      5. В конце ставиться подпись и дата заполнения.
      6. Бланк заявления на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей 2018 образец- скачать

        НДФЛ вычеты на детей 2018: тонкости получения льгот

        При рождении ребенка или его усыновлении, осуществляется предоставление соответствующих документов родителями в бухгалтерию предприятия для получения стандартных вычетов. Также после рождения детей возможно получить по основному месту работы единовременное социальное пособие. Для этого осуществляется предоставление заявления в стандартной форме, и прилагаются копии свидетельства о рождении, справка с места работы другого супруга о том, что аналогичные выплаты не осуществлялись.

        В 2018 г. каждому из супругов полагается получение стандартных вычетов в установленном размере при наличии законных оснований. Если, например, отец отказывается от получения денежных средств в пользу матери, тогда размер вычетов супруги рассчитывается с учетом данной суммы.

        Существует вариант, когда суммы вычетов удваиваются. Такое возможно при фактическом и юридическом отсутствии одного из супругов (к примеру, умер, не записан в свидетельстве о рождении, записан в свидетельстве, но со слов родителя).

        В данном случае, размер детского вычета составляет двойную сумму. Если же родитель вступит в законный брак, тогда такое право возврата части налога теряется, и применение льготы невозможно.

        В случаях непредоставления работником в бухгалтерию пакета документов на детей для получения в последующем льготы по НДФЛ, возможно обратиться в ИФНС по месту проживания с заполненной декларацией и подтверждающими документами для перерасчета суммы подоходного налога.

        Смотрите так же:

        • Пенсии за 80-е годы Пенсии за 80-е годы Пенсии в СССР: Cоциальные реформы 1917-1990 гг. Пенсии в СССР: Cоциальные реформы 1917-1990 гг. Создание органов социального обеспечения советского периода началось буквально в первые дни после Октябрьской революции. Так, уже 29 октября […]
        • Развод в загсе без детей Все мы прекрасно понимаем, что развод — это сложная процедура как в психологическом, так и процессуальном плане, даже если супруги без детей и оформляют развод через ЗАГС по обоюдному согласию. Находясь в ситуации стресса, люди не понимают, куда пойти и как […]
        • Выплата расчетных при увольнении сроки Выплата расчета при увольнении, сроки выплат, установленные законом Положена ли выплата расчета при увольнении? Сроки, в которые необходимо уложиться работодателю при решении поставленной задачи, имеются? Данные вопросы интересуют всех, кто планирует […]
        • Комментарий к статья 167 ук рф наказываются штрафом в размере до сорока тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного […]
        • Приказ 408н от 19052011 Приказ 408н от 19052011 Ссылка не верна или страница была удалена Если Вы попали на эту страницу, перейдя по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам неверный адрес. Для заказа бесплатной демонстрации возможностей информационно-правового […]
        • Приказ фгуп почта россии 423 п от 05122014 Приказ ФГУП Почта России от 15.06.2015 N 250-п "О внесении изменения в Особые условия приема, вручения, хранения и возврата почтовых отправлений разряда "Судебное" МИНИСТЕРСТВО СВЯЗИ И МАССОВЫХ КОММУНИКАЦИЙ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ […]
        • Критерии приемлемости жалоб Критерии приемлемости жалобы в Европейский Суд по правам человека: Практическое руководство ЕСПЧ На сайте ЕСПЧ опубликовано руководство по подготовке жалоб, подготовленное юридической службой этого Суда. Несмотря на то, что данное пособие само по себе не […]
        • Карпов учебное пособие Скачивание файла Введите число с картинки: Поделись с друзьями! Комментарии Смотрите также Карпов В.А. Болгарский язык. Учебное пособие М: Едиториал УРСС, 2004 г. , 96 с. Настоящее учебное пособие представляет собой краткий теоретико-практический курс […]