Пчеловодство и налоги

Ульи: МК и Лежаки
Порода пчёл: Карпатки
Пчело-стаж: 3-7 лет
Пчелосемей: 10-20
Регион нахождения пасеки: Россия, Краснодарский край


Группа: full members
Сообщений: 241
Загружено файлов:
Скачано файлов: 8
Регистрация: 05.08.2009
Из: Армавир, Краснодарский край

Доброе время суток!
Многие мои знакомые пчеловоды говорят, что доходы с пасеки не облагаются налогом. На каком то форуме я так же читал, что если офрмить пасеку как личное подсобное хозяйство, то можно не палтить налоги. Я пытался найти в интернете какие то ссылки на законы, которые бы позволили бы мне знать наверняка. Но про Россию как-то все глухо. Про другие страны я находил информацию. Например в польше, если пасека до 70 семей, то налоги не надо платить.
По России находил только такую информацию, что в 70-каком-то году насеки не стали облагать налогом.

Подскажите, пожалуйста, (с ссылками на законы только) надо платить с пасеки налоги, если я осуществляю есь уход только своими силами.

Налоги в пчеловодстве — есть или нет?

Вернусь к такому важному и в тоже время не совсем понятному вопросу как налоги в пчеловодстве — есть они или нет, сколько и как платить и прочее. Уже был пост о налогах, но он был кратким, и судя по некоторым комментариям не полностью раскрыт. Исправляю.

Федеральный закон от 7.07.2003 № 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» и пункт 13 статьи 217 главы 23 НК РФ позволяют держать пчёл физическим лицам на своём огородно-садово-приусадебном участке, а при реализации мёда не платить налоги при условии, что не привлекается наёмная рабочая сила, площадь участка не выходит за рамки положенного и есть документы на пасеку (см. выше) .

А положенная площадь участка (статья 4 пункт 5 ФЗ «О ЛПХ») — не более 50 соток. Теоретически этого хватит на пасеку в 150 ульев + все необходимые постройки. Максимальный размер общей площади земельных участков может быть увеличен законом субъекта Российской Федерации, но не более чем в пять раз, то есть до 250 соток (2,5 га) .

Также законодательно разрешено заниматься пчеловодством и в качестве индивидуального предпринимателя. Так при наличии розничной торговой точки (например на рынке) , если пчеловод круглый год торгует мёдом и пчелопродуктами (а может это просто перекупщик) , режим налогооблажения выбирается такой — ЕНВД (единый налог на вменённый доход) : сумма налога зависит от площади (зачастую просто за рабочее место) и фиксирована, касса не нужна. Это обычная розничная торговля, все перекупщики мёда (которые скупают мёд у пчеловодов и продают от своего имени) «сидят» на этом налоге. В этом случае при регистрации ИП отлично подойдёт следующий код ОКВЭД — 52.27.39 Розничная торговля прочими пищевыми продуктами, не включенными в другие группировки.

Если через собственную торговую точку мёд и пчелопродукты вы реализовывать не собираетесь при официальной регистрации в качестве ИП (КФХ, ООО) можно выбрать коды ОКВЭД и такие — 01.25.1 Разведение пчёл, но в этом случае режим налогооблажения будет другим — либо ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) , либо УСН (упрощённая система налогооблажения) . В этом случае, зарегистрировавшись в качестве ИП, вы станете пчеловодом-предпринимателем. Налог при «УСН доходы» — 6% от дохода, при «УСН доходы минус расходы» — 15%. По ЕСХН вроде 6% при доходах минус расходах. Все суммы доходов записываются в специальную книгу, заверенную в налоговой.

Режим налогообложения «УСН доходы» проще всего учитывается и легче сдаётся в налоговую. Особенно в том случае, когда пасека уже есть: с полным комплектом ульев, с зимовником, пасечным домиком, всем инвентарём, т.е. когда расходы вы уже подтвердить чеками и квитанциями не можете, а пасека высокорентабельна.

А можно не платить?

Зачем вся эта лабуда с регистрацией ИП, налоги, отчёты и прочее нужна, возникает логический вопрос у рядового пчеловода-любителя, ведь можно же делать всё тоже самое (как физическое лицо) и не платить налоги?

Можно, не спорю. Дело это добровольное, но дойдя до определённого размера пасеки, когда один пчеловод (включая родственников) уже не справляется со своим хозяйством, то бишь при расширении пасеки и увеличении выхода товарной продукции, будет нужна регистрация пчеловода в качестве ИП, КФХ, ООО. К тому же можно получить субсидии от государства на развитие пчеловодства (есть примеры) , льготные кредиты от банков, да и вообще кредитов на дальнейшее развитие пчеловодного бизнеса. Ведь, имея 200-300 и более пчелиных семей смешно называть это личным подсобным хозяйством.

Да, оформленное пчеловодство это бумажная волокита, бюрократия и прочее, но коль пришли в большое пчеловодство будьте добры…

Получается, у пчеловода держащего 50-100 семей есть выбор — оформить ЛПХ и не платить никаких налогов (напомню про два условия: без наёмного труда и не более 50 соток) или ИП (КФХ, ООО) и платить соответствующие налоги и взносы в ПФ РФ . Важный момент: законы, правила и нормы применяемые в пчеловодстве выполнять необходимо и физическому лицу и предпринимателю.

Понравился блог? Оказался полезным? Поделись с друзьями:

Получать новые статьи на электронную почту? Легко и просто!

Костромской мёд

Сайт о настоящем Костромском мёде, +7-910-953-1058

Налог на пчеловодство, история

То на пчеловодных форумах, то в личных беседах с пчеловодами появляются темы, беседы, что государство не помогает пчеловодству, что оно забыло о нас. Ниже приведен пример, из истории России, что лучше, чтобы государство и не вспоминало о пчелах, меде и пчеловоде.

Налог при Петре I на пчел

Пчеловодство, как маловажная хотя и старейшая отрасль сельского хозяйства, не пользовалась у нас особенным поощрением со стороны правительства. Петр Великий, хорошо сознававший потребности народного хозяйства своего времени, не придавал пчеловодству особого значения.

Поэтому и мероприятия его в этом деле имели чисто фискальный характер. Так, указом 1704 года велено было осмотреть и описать пчелиные заводы: собрать с них пошлины, а на безоброчные наложить оброк и вообще переооброчить. Для заведывания этим делом учреждена была особая канцелярия (названная Семеновской), которой было поручено составить по всем подобным оброчным статьям окладные книги.

Затем, в 1709 году, велено вновь переоброчить бортевые статьи и отдавать их в содержание на два или на три года. Причем с лесных бортевых угодий, с которых прежде брали медом, предписывалось брать деньги, считая пуд меда в один рубль три алтына и две деньги. В тех же местах, где на прежних бортевых ухожеях, по окладным книгам, поселились крестьяне и борти были уничтожены, предписывалось брать оброк с новых поселенцев.

А где медовые деньги?

Вместе с тем, правительство, до которого, вероятно, не всегда доходили пошлинные деньги с бортей, постановило, чтобы от всех пчеловодов были отобраны показания, сколько и кому из сборщиков платили они с 1705 по 1708 годы оброчных денег. При этом, если пчеловоды не могли представить расписок в уплате податей, или говорили, что деньги представили, но только не взяли расписок, постановлялось, в первом случае, взымать оброк по 8 денег с улья, а во втором – со сборщиков.

Казенные земли пчеловодам!

Доход с пчеловодства долго еще получался, местами, натурой и только с 1724 года постановлено распродать мед, накопившийся с малороссийских городов и впредь не брать с тамошних жителей десятый улей, а деньгами – шестьдесят копеек. С пчеловодов же, имеющих менее десяти ульев, брать с каждого улья по шести копеек. Впоследствии, при Екатерине II, сбор в казну с бортей и пошлин ухожей был отменен.

В 1809 году, в виде поощрения пчеловодства в Тобольской и Тамбовской губерниях, частным лицам, желавшим заниматься пчеловодством, отводились под пасеки казенные земли на льготных условиях. Но так как этими льготами многие злоупотребляли, давая взятой под пчеловодство земле другое назначение, то в 1844 году постановлено было под пчеловодство казенных земель больше не отводить. Земли же, занятые под другое пользование, отобрать в казну, а лицам, действительно ведущим пчеловодство, оставить под пасеки по одной лишь десятине.

А пока налог на пчеловодство в России не введен, есть все возможности для развития и увеличения пасек!

Ульи: многокорпусные
Порода пчёл: местная
Пчело-стаж: 3-7 лет
Пчелосемей: 10-20
Регион нахождения пасеки: Россия, Ростовская обл.


Группа: full members
Сообщений: 21
Загружено файлов:
Скачано файлов: 21
Регистрация: 12.11.2010
Из: таганрог — матвеев курган

В институт надо сделать работу. подскажите облагается пчеловодство налогом в нашей стране, если это крупное пчеловодство, к примеру, у пасечника200-300 ульев, он имеет не плохую прибыль от пчеловодной деятельности. Должен он по закону отсчитываться в налоговой и платить налоги. согласно статьи 217 п.13 Налогового кодекса РФ
«доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенных в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, скота, кроликов, нутрий, птицы, диких животных и птиц (как в живом виде, так и продуктов их убоя в сыром или переработанном виде), продукции животноводства, растениеводства, цветоводства и пчеловодства как в натуральном, так и в переработанном виде.

Указанные доходы освобождаются от налогообложения при условии представления налогоплательщиком документа, выданного соответствующим органом местного самоуправления, правлениями садового, садово-огородного товариществ, подтверждающего, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем ему или членам его семьи земельном участке, используемом для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества»

согластно этой статье нет, но как быть с крупными пчеловодами, которыи имеют серьезную прибыль от этого и которые размещают пасеки на кочевках. дайте ответ, для меня это очень важно.


Группа: full members
Сообщений: 124
Загружено файлов:
Скачано файлов: None
Регистрация: 06.12.2012
Из: с гарасимів

Ульи: лежаки корпусні на стандартну рамку
Порода пчёл: карпатка
Пчело-стаж: 15-20 лет
Пчелосемей: 70-100
Регион нахождения пасеки: Украина

пасічники напишіть свої пропозиції які зміни ви б хотіли бачити зміни в законі про бджільництво

Сообщение отредактировал mukola-s — Понедельник, 15 Декабря 2014, 19:20

Ульи: лежаки (17, 19,21)
Порода пчёл: месная
Пчело-стаж: 1-3 года
Пчелосемей: 10-20
Регион нахождения пасеки: Украина


Группа: full members
Сообщений: 268
Загружено файлов:
Скачано файлов: 10
Регистрация: 21.09.2013

стоит перенять опыит Жытомерской области в вопросе сахара, да я понимаю что в сложное время на это денег не дадут но этот вопрос (сахар) можна решать в комплексе с законом о опилении и тем самым обеспечевать пчеловодов сахаром на подкормку пчел в зиму (в плату со стороны фермера за опыление)
надеюсь мысль ясна

Сообщение отредактировал valikRomanenko — Четверг, 18 Декабря 2014, 21:36

мь здесь расматриваєм предложения законопроекта про устарнения надмерного регулирувания в аграрном секторе но как и кто будет контролировать качество ? и не призведьот ето к ухудшению качества продукции и не завалят нас фальсификатом особенно ети пчеловодь которьє злоупотребляют сахарньми подкормками ?
нам нужно чьотко в законене прописать названия всех продуктов пчеловодства и их параметрь и за их соответствия должен отвечать сам производитель пчелопродуктов а за условия несоблюдения параметров должнь накладьватса огромньє штрафь
и самоє главноє нужно чьотко прописать как и кто может привлечь к ответственности нечесньх производителей

Сообщение отредактировал mukola-s — Пятница, 19 Декабря 2014, 10:21

Пчеловодство и налоги

Ульи: 10 рам. Дадан
Порода пчёл: карника + местные помесь
Пчело-стаж: 3-7 лет
Пчелосемей: 10-20
Регион нахождения пасеки: Россия, Московская обл.


Группа: Moderators
Сообщений: 5,208
Загружено файлов:
Скачано файлов: 21
Регистрация: 05.11.2011
Из: Северные задворки МО

В России могут ввести новый налог, который до этого региональные чиновники уже пытались предложить. На этот раз с подобной инициативой выступил министр сельского хозяйства РФ Александр Ткачев.

Как стало известно, предлагается обложить налогом любителей пособирать грибы и ягоды. Об это сообщил телеканал РЕН ТВ со ссылкой на «Московский комсомолец».

Стали даже известны предполагаемые суммы разрешения на сбор даров природы.

Так, грибников могут заставить платить шесть тысяч рублей.
Любителям ягодного лакомства, возможно, придется раскошелиться на четыре с половиной тысячи рублей.
Причем, уточняется, что речь идет о частных лицах. Ранее губернатор Владимирской области уже выступала с подобной инициативой. Правда, она предлагала выдавать лицензии на сбор грибов и ягод в промышленных масштабах.

Оптимизация налогов для ИП в пчеловодстве

ИП или индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Многих пугает ИП — думают, что это сложно. Но, по собственному опыту скажу вам, что ИП в России на удивление быть не сложно. Если вы работаете на себя и не используете труд наемных рабочих, то вся отчетность с 2012 года у вас состоит из 1 (одного) документа — это декларация. Вопрос — что выгоднее для пчеловода — ЛПХ, КФХ или ИП я рассмотрю в другой статье, а в этой статье речь пойдет только об оптимизации налогообложения ИП.

Сегодня я расскажу вам о некоторых аспектах, которые позволят вам значительно сэкономить на выплачиваемых государству налогах. Как вы, наверное, знаете при использовании упрощенной системы налогообложения для ИП у вас есть два варианта уплаты налогов: 6% с доходов или 15% (смотрите исключения здесь) с суммы доходов за вычетом расходов. Помимо этого есть фиксированный взнос, который в 2015 году равен 22.261,38 рублей. Если ваш доход менее 300 тысяч рублей в год, то никаких допвзносов вы платить не должны. Если превышает, то вы должны заплатить 1% с суммы превышения 300 тысяч.

Так как же сэкономить на налогах? Правильный ответ заключается в том, что нужно знать законодательство и правильно его применять:

  1. Правильно выбирайте коды ОКВЭД при регистрации ИП (например, для пчеловодства правильно указывать класс 01.04) — это позволит вам применить пониженную ставку налога в некоторых регионах (таблица со ставками и ссылками на соответствующие законы внизу этой статьи).
  2. Уменьшайте сумму налога на уплаченные(!) страховые взносы — как фиксированные (те самые 22 тысячи в 2015 году), так и на тот 1%, который вы уплачиваете при доходах свыше 300 тысяч. Причем обратите внимание — вы можете начинать уплачивать 1% с превышения 300 тысяч с того квартала, когда это самое превышение возникло и, соответственно, уменьшить сумму авансового платежа по УСН на сумму уплаченных в отчетном квартале взносов. Тут еще тонкость — вы можете фиксированные взносы уплачивать также поквартально и также уменьшить сумму авансового платежа по УСН. По хорошему у вас в календаре должно быть несколько заметок — в последний рабочий день квартала уплатить взносы (часть фиксированных + с превышения 300 тысяч), а не позднее 25-го числа, следующего за окончанием квартала уплатить авансовый платеж по УСН за вычетом уже уплаченных страховых взносов. За 4-й квартал (он же называется годовым) УСН платится не позднее 30-го апреля следующего за отчетным года.
  3. Правильно используйте режимы налогообложения, т.е. либо 6%, либо 15% (либо льготную, если для вашего региона есть соответствующий закон). Если льготной ставки для пчеловодства в вашем регионе нет, то планируйте свои крупные расходы (постройка пчелопавильона, сотохранилища, закупка медогонки, обновление ульев на пасеке, закупка новой тары под мёд, долго хранящиеся лекарства для пчел и т.п.) на определенный год. Соответственно перед наступлением этого года идете в налоговую и пишите заявление на переход с 6% с доходов на 15% с доходов минус расходы. И вы все свои расходы, которые в явном виде относятся к пчеловодству (налоговая будет проверять) сможете указать в ваших расходах и, соответственно, значительно уменьшить сумму налога. А перед началом следующего года снова сходите в налоговую и напишите заявление на возврат к 6% налогообложению.

Вот так в первом приближении выглядит оптимизация налогов для пчеловодов, работающих как ИП. Будут вопросы — задавайте в комментариях — отвечу.

Перечень регионов России, где действуют льготные ставки по УСН для режима «доходы минус расходы» в 2015 году:

Смотрите так же:

  • Бизнес идея для юристов Какой бизнес открыть юристу Если вы профессиональный юрист и мечтаете открыть свое дело - эта статья для вас! Бизнес для юриста Юрист, имеющий свой бизнес – сейчас этим никого не удивишь. Каждый человек хотя бы раз в жизни сталкивался с ситуацией, когда ему […]
  • Славяне законы Славянские боги и рождение Руси Мифологический словарь А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Щ Э Ю Я Легенда гласит, что в давние незапамятные времена на том месте, где сегодня покоится ледяная шапка Северного полюса лежала наша Прародина Арктогея — […]
  • Сколько я могу ездить без осаго Сколько можно ездить без ОСАГО и когда это допустимо? Можно ли ездить без обязательного страхования? Вы ответите нет, и будете правы. Но все же в законе упомянута ситуация, при которой езда без ОСАГО разрешена официально. Догадываетесь, о чем идет речь? […]
  • Адвокат демидов ПРАКТИКИ АДВОКАТА Медицинские споры Адвокат, работающий с медицинскими вопросами, должен хорошо разбираться в тонкостях судебного доказывания неправильности процесса лечения, осложнений, всевозможных путей и способов решения проблем медицинского характера, […]
  • Передача долгов при ликвидации Ликвидация ООО без долгов Некоторые собственники организаций, когда-нибудь да задумывались о прекращении деятельности своего предприятия. Оно может просто не приносить доход или деятельность в принципе потеряла свое значение. Про закрытие (ликвидацию) ООО […]
  • Закон о несчастных случаях на рабочем месте Обязан ли работодатель выплачивать компенсацию работнику, получившему травму на производстве? Автор: Елена Селедцова Законодательство о труде обязывает работодателя обеспечивать безопасные условия труда. Статьей 212 ТК предусмотрено проведение аттестации […]
  • Недорогой адвокат в спб Недорогой адвокат в спб Ответить на этот вопрос без изучения обстоятельств дела невозможно. Стоимость услуг адвоката зависит от сложности задачи, времени, которое должно быть потрачено на ее решение, возможной необходимости исправлять ошибки, допущенные при […]
  • Размер налога индивидуального предпринимателя Какие налоги платит индивидуальный предприниматель Прежде чем начать собственное дело, всегда требуется разработать бизнес-план будущего предприятия. И в этих расчетах особое внимание необходимо уделить вопросу, какие налоги платит ИП. От чего зависят вид и […]