Последние новости о налогах для ип 2018

Содержание:

Новые законы для ИП в 2018 году

К началу 2018 года был принят и вступил в силу ряд изменений в законодательстве, который затрагивает предпринимательскую деятельность. В данной подборке рассмотрим актуальные изменения и новые законы о ИП.

Налоговый вычет на покупку ККТ

Индивидуальные предприниматели, которые применяют систему налогообложения ЕНВД или ПСН, могут получить налоговый вычет на приобретение онлайн кассы, внесённой в реестр ККТ (в соответствии с ФЗ N 349 от 27 ноября 2017).

Размер вычета определяется на основании суммы следующих расходов:

  • приобретение техники;
  • покупка фискального накопителя;
  • программное обеспечение;
  • сопутствующие работы (приведение кассы в соответствие требованиям).
  • Вычет составляет не более 18 тысяч рублей на каждую единицу техники. Закон вступает в силу с 1 января 2018 года и распространяется на кассы, которые зарегистрированы в период с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. В случае предпринимателей в сфере розничной торговли и общественного питания, у которых есть работники с трудовым договором, условия отличаются. Такие ИП могут получить вычет при регистрации ККТ в период 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года.

    Предпринимательская деятельность без ККТ

    Если же в своей предпринимательской деятельности вы не используете кассовый аппарат, вас может заинтересовать следующая поправка. Принят закон (ФЗ N 337 от 27 ноября 2017), определяющий случаи в которых ИП, применяющие данные налоговые режимы, могут работать без использования ККТ. До 1 июля 2019 года без кассового аппарата могут работать следующие категории ИП:

  • виды деятельности которых перечислены подпунктами 1 — 5, 10 — 14 пункта 2 статьи 346.26 части второй НК РФ (выплачивают единый налог на временный доход);
  • виды деятельности которых перечислены подпунктами 6 — 9 (розничная торговля и общественное питание) пункта 2 статьи 346.26 части второй НК РФ и не имеющие работников с трудовыми договорами;
  • виды деятельности которых перечислены подпунктами 1 — 15, 18 — 28, 30 — 44, 49 — 58, 60 — 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ (применяют патентную систему налогообложения);
  • виды деятельности которых перечислены подпунктами 45 — 48 (также розничная торговля и общественное питание) пункта 2 статьи 346.43 НК РФ не имеющие работников с трудовыми договорами.
  • Согласно поправкам в законе, если предприниматели в сфере розничной торговли и общественного питания заключают с работниками трудовой договор, они обязаны в течение 30 дней с момента заключения зарегистрировать ККТ.

    Отдельным пунктом в законе прописано, что продажа билетов на матчи чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, а также документов, дающих право на получение билетов, может осуществляться без ККТ при условии соответствия утвержденным правительством формам.

    Прядок действий при сбое в работе ККТ

    В продолжение темы контрольно-кассовой техники. Федеральной налоговой службой дано разъяснение о требованиях законодательства в случаях сбоя в работе онлайн-касс (письмо Федеральной налоговой службы от 20 декабря 2017 г. N ЕД-4-20/[email protected]).

    Письмо поясняет, что в ситуации массового сбоя закон позволяет осуществлять расчеты без применения ККТ. После возобновления работоспособности требуется сформировать коррекционный кассовый чек с общей суммой неучтенной выручки. В таких ситуациях отсутствует вина пользователя, и в том числе административная ответственность за реализацию алкогольной продукции.

    Учет предпринимателей в Росфинмониторинге

    Внесены изменения (постановление Правительства РФ от 28 ноября 2017 г. N 1439) в процедуру постановки и снятия с учета индивидуальных предпринимателей в Росфинмониторинге.

    Теперь в постановке на учет могут отказать на основании несоответствия предоставленной в карте информации сведениям Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. В случае отказа, на устранение его причин и обновление карты отводится срок в 10 календарных дней.

    Для снятия с учета при смене вида деятельности требуется отправить заявление в течение 10 календарных дней (с момента внесения изменений в ЕГРИП) либо по почте, либо в электронном виде, либо непосредственно в соответствующий территориальный орган. Также Территориальный орган может принять решение о снятии с учета самостоятельно на основании сведений из ЕГРИП о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

    Налоговая амнистия для ИП

    Масштабная налоговая амнистия, объявленная в начале года затронет и индивидуальных предпринимателей. Будут списаны задолженности по налогам, страховым взносам, а также по начисленным пеням и штрафам.

    Амнистия затронет не все налоги. Списаны будут долги по УСН, ЕНВД, ПСН, НДФЛ, возникшие до 1 января 2015 года, пени и штрафы с момента появления задолженности.

    Задолженности по обязательным страховым взносам в ПФР, ФФОМС, ФСС, которые появились до 1 января 2017 года также подлежат списанию при условии, если деятельность ИП не велась и отчетность отсутствовала соответствующий период.

    Под амнистию не попадают задолженности по акцизам, налогу на добычу полезных ископаемых и НДС при перемещении товара через границу.

    Списанию подлежит вся сумма вышеописанных задолженностей независимо от её размера. Процесс не требует никаких заявлений от ИП и производится в одностороннем порядке, без уведомления. Состояние своей задолженности нужно будет выяснять самостоятельно в налоговых органах.

    Изменения для ИП в 2018 году: налоговые и не только

    Каждый год в законах, регулирующих работу малого бизнеса в России, что-нибудь меняется. Не всегда эти изменения помогают деятельности бизнесменов, чаще бывает наоборот. Расскажем про самые важные изменения для ИП в 2018 году, о которых надо знать каждому предпринимателю.

    Страховые взносы ИП в 2018 году

    Страховые взносы – это обязательные платежи для каждого предпринимателя. Ежегодно суммы взносов ИП за себя меняются, потому что порядок их расчета несколько лет был привязан к МРОТ. Естественно, что с ростом минимальной зарплаты росли и фиксированные страховые платежи.

    В конце прошлого года был принят закон № 337-ФЗ, который установил фиксированные суммы взносов ИП за себя сразу на период с 2018 по 2020 годы. Приводим их в таблице.

    Эти суммы обязаны платить все предприниматели, даже если они не ведут бизнес или получают от него только убытки. Если же доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то так же, как и раньше, надо заплатить еще и дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения.

    Рассчитать его очень просто. Например, если годовой доход предпринимателя составит 780 000 рублей, то дополнительный взнос будет равен (780 000 – 300 000) *1%) 4 800 рублей. Причем, срок уплаты этого дополнительного взноса в 2018 году перенесен с 1 апреля на 1 июля. То есть, предприниматели получили отсрочку по уплате, но только в отношении дополнительного взноса.

    Причем, предприниматели на УСН Доходы минус расходы несколько раз обращались в Верховный суд, выигрывали спор и платили дополнительный взнос только с разницы между доходами и расходами. Однако Минфин и ФНС до сих пор не признают, что такой порядок расчета должен действовать для всех ИП, а считают его частным случаем.

    ИП-работодатели в 2018 году

    Для предпринимателей, нанимающих работников, в 2018 году вырастет финансовая нагрузка.

    Причин этому две:

  • На 1 января 2018 года принят МРОТ, равный 9 489 рублей (закон от 28.12.2017 № 421-ФЗ). Предыдущая минимальная зарплата, установленная на 1 июля прошлого года, составляла всего 7 500 рублей. Сейчас же платить работнику меньше, чем 9489 рублей, нельзя, поэтому проверьте условия заключенных трудовых договоров, и при необходимости, внесите в них изменения.
  • Выросла предельная база для начисления страховых взносов за работников. По пенсионному страхованию – с 876 000 до 1 021 000 рублей. По социальному страхованию – с 755 000 до 815 000 рублей.
  • Таким образом, работодателям придется больше средств направлять как на зарплату, так и на страховые взносы за работников.

    Кассовые аппараты для ИП в 2018 году

    К сожалению, декларируя на всех уровнях поддержку малого бизнеса, власти серьезно ужесточили порядок применения кассовых аппаратов. ККТ в 2018 году потребуется многим предпринимателям, хотя бизнес не раз обращался с просьбой не навязывать онлайн-кассы так интенсивно. Отсрочку в применении касс все-же дали, но недолгую, всего на один год, и не для всех предпринимателей.

    Кассовый аппарат не потребуется до 1 июля 2019 года для:

  • ИП на всех системах налогообложения, которые оказывают услуги населению самостоятельно или с привлечением работников.
  • Предпринимателям на ЕВНД и ПСН в сфере розничной торговли и общепите, при условии, что вести деятельность они будут самостоятельно.
  • Всем остальным предпринимателям, которые пока еще работают без касс, нужно будет установить ККТ с 1 июля 2018 года. Причем, чиновники настаивают, что кассы нужны и в ситуациях, когда они раньше не применялись: при поступлении оплаты от физлица сразу на расчетный счет продавца, а также при использовании любых платежных онлайн-агрегаторов (например, таких как Яндекс-касса).

    Налоговые изменения с 2018 года для ИП

    Что ждет предпринимателей, работающих в 2018 году на специальных налоговых режимах? К счастью, никаких существенных изменений, усложняющих деятельность ИП, в этом смысле не ввели. Но некоторые новшества все-таки есть:

    1. Коэффициент К1 для ЕНВД незначительно вырос – с 1,798 до 1,868, т.е. налог вырастет на 3,9%. Предполагаемый срок отмены этого режима, который уже был запланирован на 1 января 2018 года, перенесен на 2021 год.
    2. Лимит доходов на УСН в сумме 150 млн рублей установлен вплоть до 2020 года и изменений здесь пока не ожидается.
    3. Заявление на ПСН в 2018 году надо подавать по новой форме, утвержденной приказом ФНС от 11 июля 2017 г. № ММВ-7-3/[email protected] Приказ вступил в силу 29.09.17.
    4. В ежегодной пресс-конференции Президент РФ Путин затронул тему налоговой амнистии. Предлагается списать долги физических лиц, в том числе и долги по налогам ИП, которые образовались на 1 января 2015 года, а также долги по страховым взносам на дату 1 января 2017 года. Пока закон о налоговой амнистии окончательно не принят, но вполне возможно, что это произойдет до выборов Президента в марте 2018 года.

    И еще раз кратко повторим важные изменения для ИП в 2018 году:

  • Минимальный размер обязательных страховых взносов ИП за себя в 2018 году составит 32 385 рублей. Крайний срок уплаты дополнительного 1%-го взноса перенесен с 1 апреля на 1 июля года, следующего за отчетным.
  • Вырос МРОТ для оплаты труда работников. Платить зарплату меньше 9 489 рублей в 2018 году нельзя.
  • Без кассовых аппаратов в 2018 году смогут работать только предприниматели на ЕНВД и ПСН, если они оказывают услуги населению, самостоятельно торгуют или занимаются общепитом. В случае найма работников до 1 июля 2019 года ИП в рознице и общепите обязаны установить кассовый аппарат в течение 30 дней после заключения трудового договора.
  • Возможность получить налоговый вычет при приобретении ККТ имеют только ИП на ЕНВД и ПСН. Максимальная сумма вычета ограничена – не более 18 000 рублей.
  • Заявление на патент ИП надо подавать по новой форме.
  • Налог на ЕНВД вырастет на 3,9% из-за нового размера К1.
  • Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить важные изменения для малого бизнеса в РФ:

    Последние новости о налогах для ип 2018

    Налоговая амнистия в 2018 году для ИП и физических лиц. Отменены ли долги по страховым .

    Минимальный размер оплаты труда в Санкт-Петербурге изменится с 1 января 2018 года. Минимальная .

    Министерство труда сообщило о планах сравнять МРОТ и прожиточный минимум в 2018 году. .

    Сразу скажем, что обойти 54-ФЗ от 22 мая 2003 года вряд ли удастся. Напомним, что в соответствии .

    Приказом ФНС РФ № ММВ-7-22/[email protected] от 25 июля 2017 года утверждены новые коды ошибок к платежкам .

    Повышение ЕНВД в 2018 году. Пример расчета налога с новым К1. Последствия увеличения налога, .

    ФНС планирует рассылать извещения о своевременной уплате страховых взносов в адрес .

    В случае если предприниматель оплатил патент несвоевременно, но в полном объеме, то .

    На официальном сайте нижней палаты парламента появилось сообщение о том, что все четыре .

    Производственный календарь 2018 года с праздниками и выходными утвержденный правительством .

    Спешим вас предупредить, что за 3 квартал 2017 года отчет 4-ФСС необходимо будет сдавать .

    Здесь рассмотрено повышение МРОТ с 1 января 2018 года в России, вытекающие из этого повышения .

    ИП, занимающиеся медицинской деятельностью, вправе выдавать справки об оплате своих .

    Начиная с 1 июля 2017 года, большинство пользователей ККТ должны будут уметь передавать .

    По мнению специалистов Министерства финансов, внутри корпуса ККТ должны быть часы, .

    В соответствии с новым законом об онлайн кассах, начиная с 1 июля 2017 года, каждый покупатель .

    Федеральная налоговая служба на своем официальном сайте объявила о начале постановки .

    Законопроект № 164161-7 с поправками в статью 7 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О .

    Российский президент Владимир Путин подписал Федеральный закон о внедрении электронных .

    Вице-премьер Ольга Голодец заявила о том, что в 2017 году начнется плавный переход на .

    Российский президент Владимир Путин дал поручение главе Минфина Антону Силуанову .

    Начиная с 1 июля, предприятия розничной торговли Москвы должны будут перейти на новую .

    Судебной коллегией по экономическим спорам ВС РФ отменены решения судов трех инстанций, .

    За 1 квартал 2017 года новый отчет по страховым взносам необходимо сдать не позднее 2 .

    Депутат Государственной Думы РФ, внесла на рассмотрение законопроект, в котором содержится .

    Министерство юстиции РФ сформулировало определение для «самозанятости». Ведомство .

    Минфин РФ дал разъяснения по вопросу осуществления деятельности индивидуального .

    Ознакомиться с планом проверок организаций и индивидуальных предпринимателей на .

    По данным, предоставленным Департаментом финансовой политики и развития Москвы, столица .

    В соответствии с соглашением, которое было подписано МФЦ Москвы с Управлением Росреестра .

    Стало известно, что авторизоваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального .

    Пенсионеру-ИП, который не ведет предпринимательской деятельности, лучше всего закрыть .

    В Министерстве экономического развития обсуждаются меры по стимулированию российских .

    В организации розничной торговли с февраля 2017 года произошли серьезные изменения. .

    В руководстве страны озабочены поисками новых механизмов оживления экономики. Бюджет .

    Переход организаций и ИП на упрощенную систему налогообложения, как напоминает Минфин, .

    Еще в августе 2016 года президент РФ Владимир Путин обратился к правительств с поручением .

    Налоговая служба выпустила письмо от 10 января 2017 года № БС-4-11/100, в котором дала разъяснения .

    Страховые взносы с начала 2017-го администрируют налоговые органы. По этому поводу вышло .

    Основания для возможности блокировки операций по банковским счетам организаций и .

    Перечислим, какие функции ПФР в 2017 году остаются в силе после передачи части полномочий .

    ФНС России распространила информацию о смене реквизитов при заполнении платежных .

    Приказ Минфина России от 07.12.2016 № 227н о внесении изменений в бланк Книги учета доходов .

    Все организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся продажей алкоголя .

    Отделения ФНС РФ прекращает выдачу свидетельств о государственной регистрации организаций .

    Закон обязывает торгующие и оказывающие услуги организации и ИП переходить на использование .

    Как будет работать закон об онлайн-кассах в 2017 году? Какие существуют модели онлайн-касс, .

    Отчетность в январе 2017 года является довольно обременительной даже для опытных специалистов.

    1 января 2017 года станет отправной точкой внедрения изменений в порядок передачи страховых .

    Разные системы ведения бизнеса и особенности налогообложения имеют свои плюсы и минусы.

    Каким будет размер МРОТ с 1 января 2017 года в России? Как МРОТ повлияет на зарплату и .

    Физлицам до 1 декабря 2016 года заплатить три налога: земельный, транспортный, на имущество. .

    Действующий закон, принятый Госдумой минувшим летом, предписывает до 1 января 2020 года .

    УСН или упрощенная система налогообложения применяется организациями и ИП довольно .

    Бесплатно скачать производственный календарь на 2017 год в Ворде и Excel читатели могут .

    2 июня 2016 года президент России подписал закон, продлевающий период действия ЕНВД до .

    Каковы особенности данного вида платежей, какие сроки оплаты торгового сбора в 2018 .

    Размер МРОТ с 2017 года в России, в соответствии с принятым в марте 2016 года законопроектом, .

    В ответ на многочисленные обращения предпринимателей, ФНС опубликовала разъяснение .

    Бизнес-омбудсмен Борис Титов в ходе встречи с президентом России Владимиром Путиным .

    Пресс-служба кабинета министров сообщила о совещании, проведенном премьер-министром .

    Минимальный размер оплаты труда в России повышен до 7500 рублей с 1 июля текущего года. .

    Первый вице-премьер министр РФ, Игорь Шувалов, сообщил о том, что до конца июня правительство .

    Генеральный прокурор РФ, Юрий Чайка, сообщил, что в 2015 году надзорное ведомство избавило .

    Российский президент, В. В. Путин, в рамках пленарного заседания Петербургского международного .

    Главной проблемой, которая сильнее прочих беспокоит российских бизнесменов, является .

    Премьер-министр РФ Д. Медведев во время заседания правительства подписал стратегию .

    Крупные российские корпорации вовлекут предприятия малого бизнеса в совместную работу, .

    МСП Банк провел масштабный опрос, в котором приняли участие более полутора тысяч руководителей .

    Специальная рабочая группа, управлял которой помощник Владимира Путина, Игорь Левитин, .

    1 июля 2016 года вступает в силу распоряжение Правительства РФ № 724-р1, в котором утвержден .

    По результатам исследования агентства Bloomberg, курс доллара может перевалить за отметку .

    Кабинетом министров РФ в ближайшее время будет рассмотрен законопроект, который регулирует .

    МРОТ будет повышен 1 июля 2016 года с 6 204 рублей до 7 500 рублей.

    Между Минэкономики и Минпромторгом возник спор по поводу права поддержки малого и .

    До 20 апреля 2016 года декларацию ЕНВД за 1 квартал 2016 года необходимо подать по новой .

    В начале 2016 года ИП и организации были озадачены тем, что отчет 2-НДФЛ не принимался .

    В СМИ уже немалое время муссируется информация о планах правительства РФ кардинально .

    Налоговые каникулы на Дальнем Востоке действуют в течение первых двух лет работы индивидуальных .

    Начало 2016 года отмечено появлением новых полномочий у ФНС РФ в сфере банкротства.

    Российское правительство внесло в Государственную Думу законопроект, который предусматривает .

    Вице-президент, начальник управления развития малого бизнеса Сбербанка России Андрей .

    У представителей малого бизнеса появился шанс освоить новых заказчиков в 2015 году благодаря .

    Госдума РФ во втором и третьем чтениях приняла подготовленный правительством законопроект .

    Налоговая нагрузка на индивидуальных предпринимателей может снова увеличиться. В .

    Министерство экономики РФ откликнулось на недовольство представителей малого бизнеса .

    В 2016 году произойдет очередное повышение налогов на малый бизнес. На этот раз речь .

    Пресс-секретарь президента России Д. Песков считает россиян, получающих доходы в рублях, .

    Президент ВТБ Андрей Костин во время выступления на форуме “ВТБ Капитала” заявил, .

    По итогам доклада бизнес-омбудсмена Бориса Титова президенту РФ, министерствами был .

    В рамках специальной программы в 2015 году из государственного бюджета России было выделено .

    Вице-премьер И. Шувалов во время заседания коллегии ФАС заявил, что в сфере малого и .

    На рассмотрение Госдумы РФ внесен законопроект, предполагающий увеличение максимального .

    Торговый сбор в Москве с 1 июля 2015 года не стал неожиданностью для столичных коммерсантов.

    Представители Минфина, Минтруда и ФНС в составе межведомственной группы работают .

    МРОТ С 1 января 2016 года может быть повышен. Планируется увеличение МРОТ на 20,7%. Таким .

    Законопроект о сокращении срока регистрации индивидуальных предпринимателей и юридических .

    Совсем недавно в Госдуму был внесен законопроект, предусматривающий лишение банков .

    Количество индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в Москве, увеличилось .

    27 января 2015 года должен быть утвержден антикризисный план правительства РФ на 2015 год. .

    Совсем недавно стало известно о намерении депутатов Государственной Думы РФ внести .

    Свежие новости о прогнозе курса доллара к рублю на 2015 год будоражат умы многих россиян.

    Правительство РФ выступило с инициативой введения региональных налоговых каникул .

    По мнению директора Института развития и модернизации общественных связей Е. Потапова, .

    Программа Транскапиталбанка «Бизнес-экспресс» предназначена для кредитования индивидуальных .

    18 сентября в Москве прошло заседание Госсовета под председательством президента России .

    «Райффайзенбанк» уделяет все большее внимание сотрудничество с малым бизнесом. Обороты .

    Последнее время Госдума России приняла немало важных законов в сфере малого бизнеса. .

    В Правительстве и Госдуме России убеждены, что в сложившихся экономических условиях .

    Изменения в 2018 году для ИП с работниками и без

    Статьи по теме

    Вступили в силу изменения в 2018 году для предпринимателей с работниками и без. Обзор всех изменений — в нашей таблице.

    Изменения в работе предпринимателей на 2018 год (таблица)

    Изменение

    Комментарий

    Страховые взносы

    Вырасли личные страховые взносы ИП (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335‑ФЗ)

    С 2018 года личные взносы ИП не привязаны к МРОТ. Чиновники установили суммы взносов на 2018—2020 годы. Подробнее в статье «Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя»

    ИП может позже заплатить дополнительный личный взнос (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335‑ФЗ)

    Крайний срок уплаты допвзноса передвинулся с 1 апреля на 1 июля.

    Выросли предельные базы для расчета взносов работников (постановление Правительства от 15.11.2017 № 1378)

    Предельная база по пенсионным взносам выросла с 876 000 до 1 021 000 руб. А по социальным — с 755 000 до 815 000 руб.

    ИП на УСН вернули право на пониженные тарифы по взносам (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335‑ФЗ)

    Чиновники вернули право на пониженные тарифы взносов всем упрощенцам, которым пришлось с 2017 года перейти на общие ставки.

    Зарплата и пособия

    Вырос федеральный МРОТ (законопроект № 274625-7 — в Госдуме)

    Чиновники подняли МРОТ с 7800 до 9489 руб.

    Увеличились максимальные размеры пособий (п. 1 и 3.2 ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 № 255‑ФЗ)

    Для больничных и декретных пособий в 2018 году ИП учитывают выплаты за 2016 и 2017 годы. Из-за этого вырастут максимальные пособия.

    ИП в 13 регионах получили право не платить пособия работникам (постановление Правительства от 22.12.2016 № 1427)

    С 1 июля 2018 года к пилотному проекту ФСС по прямой выплате пособий присоединятся 13 регионов: Якутия, Забайкальский край, Владимирская, Волгоградская, Воронежская, Ивановская, Кемеровская, Кировская, Костромская, Курская, Рязанская, Смоленская и Тверская области.
    Сейчас в проекте участвует 33 региона

    Появятся новые коды доходов и вычетов для справок 2-НДФЛ (приказ ФНС от 24.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected] находится на регистрации в Минюсте)

    В справках 2-НДФЛ бизнесменам с работниками придется указывать новые коды доходов и вычетов. Например, новый код 2013 появится у компенсации за отпуск при увольнении. Раньше этот доход показывали с кодом 4800 «Иные доходы»

    Работа с ККТ

    Некоторым ИП отсрочили переход на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года (Федеральный закон от 27.11.2017 № 337‑ФЗ)

    Бизнесмены на ЕНВД и патенте, а также ИП, которые оказывают услуги на УСН и общей системе, смогут работать без онлайн-касс до 1 июля 2019 года. Про изменения по кассе читайте в статье «Правила работы с наличными опять изменились»

    Налоги

    ЕНВД увеличился впервые за четыре года (приказ Минэкономразвития от 30.10.2017 № 579)

    Чиновники увеличили коэффициент-дефлятор К1 для расчета ЕНВД. Подробнее — в конце статьи

    ИП на ЕНВД и патенте могут уменьшать налог на расходы по онлайн-ККТ (Федеральный закон от 27.11.2017 № 349‑ФЗ)

    Предприниматели на вмененке и патенте теперь вправе уменьшить налоги на новый вычет — затраты по кассе. Максимальная сумма вычета по каждому кассовому аппарату равна 18 000 руб. Подробнее про все изменения в работе с ККТ — в статье «Правила работы с наличными опять изменились»

    Регионы освободят ИП от пеней по налогу на имущество физлиц исходя из кадастровой стоимости (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335‑ФЗ)

    Регионы вправе освободить от пеней ИП, которые с опозданием заплатили налог на имущество исходя из кадастровой стоимости. В этом случае ИФНС начислит пени за просрочку начиная с дат:
    — 1 мая 2017 года — по налогу за 2015 год;
    — 1 июля 2018 года — по налогу за 2016 год;
    — 1 июля 2019 года — по налогу за 2017 год.
    Некоторые регионы вводили освобождение от пеней и раньше. Но НК не предусматривал дат, до которых ИФНС не начисляют пени

    Отчетность ИП

    ИП-работодатели впервые сдадут в ПФР отчет о стаже всех работников (постановление Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п)

    Всем работодателям впервые предстоит сдать в ПФР новый отчет о стаже на всех работников. Крайний срок — не позднее 1 марта 2018 года. Форма отчета СЗВ-СТАЖ — в постановлении Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п. К отчету работодатели должны приложить опись ОДВ-1. В 2017 году сдавать СЗВ-СТАЖ в ПФР приходилось только на сотрудников, которые ушли на пенсию

    Изменилась форма книги учета доходов и расходов по УСН (приказ Минфина от 07.12.2016 № 227н)

    В книге учета по УСН появился новый раздел V для торгового сбора. Его заполняют коммерсанты на УСН с объектом «доходы», которые платят торговый сбор (п. 8 ст. 346.21 НК)

    Статьи по теме:

    Подпишитесь на популярные статьи

    Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

    Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Ваши коллеги сейчас читают:

    Подпишитесь на нас Вконтакте

    © 1997–2018 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Упрощёнка» –
    об упрощённой системе налогообложения
    8 800 550-15-57

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
    Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

    Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Упрощёнка» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62261 от 03.07.2015

    Налоги ИП в 2018 году: изменения и нововведения

    В этой статье мы начинаем собирать все изменения, которые будут ждать ИП в 2018 году. Эта статья больше сводная, так как каждое изменение будет сопровождаться ссылкой на соответствующую статью, если это необходимо.

    Статья будет постоянно обновляться, по мере поступления новой информации из СМИ и официальных источников.

    Если вам есть что добавить, или у вас есть новая информация по изменения в законах для ИП на 2018 год, то большая просьба поделиться в комментариях, которые находятся в конце статьи.

    Перенос сроков по переходу на онлайн-кассы до 01.07.2019 года

    Подробности в двух статьях ниже:

    Важно для тех ИП, которые торгуют на рынках ярмарках!

    Правительство РФ выпустило распоряжение от 14.04.2017 N 698-р, в котором утвержден перечень непродовольственных товаров, торговать которыми на розничных рынках и ярмарках без ККТ нельзя. Этот список из 17 товаров, которыми нельзя торговать без онлайн-кассы с 1 июля 2018 года:

    Также помните, что все кассы старого образца (то есть, без передачи данных через ОФД в ФНС) будут автоматически сняты с регистрации в ФНС уже после 01.07.2017 года.

    МРОТ повысится до 9489 рублей

    Так как от размера МРОТ зависят выплаты на страховые взносы, то все ИП пристально следят за этим показателем. Начиная с 01.07.2017 года он равен 7800 рублей.

    С 1 января Размер МРОТ повысится до 9489 рублей , но он больше не будет влиять на фиксированные взносы ИП.

    Фиксированные взносы ИП

    Начиная с 1 января 2018 года фиксированные взносы не будут привязаны к размеру МРОТ. И размер взносов будет устанавливаться Правительством России каждый год отдельным законом.

    На 2018 год определены следующие суммы по страховым взносам ИП «за себя»:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей
  • Также останется дополнительный взнос в размере 1% от дохода, превышающего годовой доход ИП в размере 300 тысяч рублей.

    При этом, максимальный взнос на пенсионное страхование составит:

    26545 х 8 = 212 360 рублей.

    Полная статья с примерами расчетов фиксированных взносов ИП на следующий год:

    Пока информации мало по этой теме, но уже начиная с 25 июля 2017 года все штрафы и административные нарушения по каждому ИП или компании будут публиковаться на сайте ФНС. Таким образом, можно будет посмотреть насколько надежен тот или иной контрагент. Ну, и на вас тоже посмотрят…

    Те ИП, которые захотят перейти на УСН с 01.01.2018 года должны помнить, что их доход за 9 месяцев 2017 года не должен превышать 112,5 миллионов рублей.

    Откуда взялось это число и почему оно такое большое по сравнению с 2016 годом, можно узнать в следующей статье:

    Патентная система налогообложения

    Для начала посмотрите на список разрешенных видов деятельности для ИП на ПСН в 2018 году:

    Уже в 2017 году было введено несколько хороших изменений для ИП на ПСН.

    Если забудете продлить патент, то это не приведет к потере права применять ПСН:

    Также, если у вас несколько патентов для разных видов деятельности, то начиная с 2017 года не нужно будет вести для каждого из них отдельную книгу учета доходов:

    Продолжение следует…

    Да, это еще не конец. По мере приближения 2018 года эта статья будет становиться все больше и больше. И чтобы не пропустить изменения, которые ждут ИП в 2018 году, рекомендую подписаться на новости моего сайта:

    P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

    И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

    Не пропустите важные новости для ИП!

    Получайте новые статьи на свою почту

    Проверьте вашу почту!

    Попробуйте еще раз. где-то ошибка

    Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

    Изменения для ИП в 2018 году последние данные

    Каждый год вносит свои коррективы в жизнь и трудовую деятельность граждан России. Вступают в силу новые законы, меняющие действующие в приятную или не очень сторону. Так какие изменения для ИП в 2018 году уже вступили в силу, а с чем ещё придётся столкнуться людям, занятым бизнесом и оформленным как индивидуальные предприниматели? Какие нововведения ждать в ближайшее время?

    Поправки в налоговом вопросе

    В системах налогообложения ИП в 2018 году, по последним данным, существенных изменений не произошло, но некоторые коррективы всё-таки были внесены:

    1. При УСН определён максимальный объём доходов в размере 150 миллионов рублей, стоимость основных средств — 150 миллионов рублей и минимальное количество сотрудников в 100 человек. Эти цифры будут действовать вплоть до 2021 года. Для перехода на упрощёнку ранее умножали коэффициент-дефлятор на предельный доход, с 2018 до 2020 года при расчёте объёма прибыли учитывать этот показатель не нужно. Регионам дана возможность корректировать размер налога для ИП в сторону уменьшения с целью развития в своей области определённых направлений бизнеса.
    2. Для оформления ПСН установлена новая форма заявлений. Она введена в действие с 29.09.2017. При подсчёте предельного дохода для применения патента необходимо учитывать коэффициент-дефлятор, с 01.01.2018 его размер составил 1,481. Эту систему налогообложения можно оформлять ИП, которые заняты видами деятельности согласно утверждённому кодексом списку. В настоящее время он состоит из 63 пунктов.
    3. Для бизнесменов, занятых в области сельского хозяйства, установлен ЕСХН, при котором придётся производить отчисления всего 6% от суммы доход минус расход. Других поправок в применении этой системы налогообложения не произошло.
    4. Изменения по ЕНВД в 2018 году для ИП коснулись повышения размера коэффициента-дефлятора. Законодательством определён минимум в объёме 1,868. Хотя эту систему налогового обложения планировалось отменить с 1 января, но, по просьбам официально оформленного самозанятого населения срок прекращения её применения перенесён на 2021 год. А также предоставлена отсрочка установки онлайн-кассовых аппаратов до 01.07.2019.
    5. Кроме перечисленных платежей, ИП обязан оплачивать транспортный налог на принадлежащую ему автомобильную технику. Право на определение размера таких выплат передано региональным властям. В текущем календарном году произошли изменения в повышающих коэффициентах для дорогостоящих авто. Они снижены до 1,1 для технических средств ценой от трёх до пяти миллионов рублей и до 3 лет с года выпуска транспорта. А также появилась возможность для получения льгот при таком налогообложении. Этими вычетами могут воспользоваться инвалиды, ветераны ВОВ, участники боевых действий и многие другие. Более подробную информацию о лицах, которым можно оформить льготу по транспортному налогу в вашем регионе получают, обратившись в ФНС по месту регистрации.

      Самым приятным нововведением 2018 года стал Федеральный закон о налоговых амнистиях.

      Этот нормативный акт позволит списать задолженности индивидуальных предпринимателей по выплатам, накопленным за период деятельности до 31.12.2014. Для оформления этой процедуры ИП не нужно обращаться в органы власти по месту регистрации, ФНС самостоятельно произведёт списание по суммам недоимок налогов, пеней и штрафов.

      Закрытие вопроса по долгам коснулось практически всех сфер деятельности ИП кроме:

    6. реализации акцизных товаров;
    7. добычи полезных ископаемых;
    8. бизнеса в области экспорта и импорта.
    9. Амнистия по налогам в размерах неограниченна, списанию подлежат все задолженности в полном объёме.

      Ещё одним приятным изменением в этой области стала возможность уплаты налогов третьими лицами. До этого года обязательные отчисления производились лишь за самого себя.

      Реформа в страховых суммах

      Коррективы внесены не только в размер выплачиваемых налогов ИП. В 2018 году предприниматели без работников обязаны перечислять фиксированные взносы:

    10. 26545 тыс. р. — на пенсионное страхование;
    11. 5840 тыс. р. — на медицинское.
    12. Эти суммы указаны для бизнесменов, доход которых не превышает 300 тыс. рублей ежегодно. Если деятельность ИП приносит большую прибыль, происходит увеличение размера страховых поступлений на 1% от объёма денежных средств, превышающих установленный лимит. Но максимальная величина общих удержаний на страхование не может превышать 212360 рублей.

      До 31 декабря 2017 года диапазон таких отчислений напрямую зависел от установленного на начало текущего календарного периода минимального размера оплаты труда. Но теперь эти суммы не зависят от МРОТ, который сейчас составляет 9489 рублей. Объём фиксированных платежей будет ежегодно устанавливаться Правительством РФ путём принятия соответствующих законов.

      Существенных изменений при расчёте взносов за работников в 2018 году не произошло. Страховые выплаты остались неизменны:

      • 22% — на обязательное пенсионное страхование;
      • 5,1% — на медицинское;
      • 2,9% — на социальное.

      Но максимальный размер ежегодных доходов работников, при котором ИП освобождается от выплат на ОМС и снижается ставка на остальные взносы: для ОПС это 1021 тыс. руб., а на ОСС — 815 тыс. руб.

      Сроки выплаты страховых взносов на 2018 год установлены законодательно:

    13. при доходе до 300 тыс. — до 31.12.2018;
    14. при доходе более 300 тыс. — до 01.07.2019;
    15. за работников — до 15 числа последующего месяца.
    16. В этом году переводить денежные средства в соответствующие фонды не нужно. Все выплаты ИП производят в ИФНС.

      Приятным известием стала принятая в 2018 году поправка в части штрафов за несвоевременную оплату страховых взносов. Теперь если ИП в установленные сроки сдаёт в органы государственной власти произведённый расчёт этих сумм, то за просрочку платежей штрафы не взимаются, а только начисляются пени.

      Страховые взносы индивидуальный предприниматель должен производить в обязательном порядке. Даже работа без прибыли не освобождает его от этого платежа.

      Применение онлайн-касс

      Первые кассовые аппараты нового образца стали устанавливать с середины 2017 года. С опасением ждали ИП 2018 года в связи с грозившим принятием нового закона, обязывающего применять такое устройство всем без исключения предпринимателям. Но срок установки для некоторых ИП перенесён на 1 июля следующего года.

      Итак, в 2018 году онлайн-кассовые аппараты могут не использовать:

    17. Самозанятые лица на ПСН и ЕНВД по любым видам деятельности, кроме торговли и общепита (вне зависимости от наличия наёмных сотрудников).
    18. Бизнесмены на ПСН и ЕНВД по торговле и общепиту при работе без найма персонала.
    19. ИП, оказывающие услуги населению (кроме, общественного питания, при наличии сотрудников).
    20. Но затягивать с установкой этого оборудования не стоит, так как согласно Закону ИП, работающие на вменёнке и патенте, при условии перехода на новый вид касс до вышеуказанного срока получают налоговый вычет в объёме 18 тыс. рублей. И если учесть, что такой аппарат стоит порядка 40 тыс. рублей, а кроме этого будут затрачены средства на его постоянное обслуживание, помощь от государства, пусть небольшая, придётся очень кстати.

      Для того чтобы получить налоговый вычет за установку онлайн-кассы необходимо обратиться в ФНС и предоставить заявление. Оно оформляется в произвольной форме.

      Обязательная отчётность

      ИП, осуществляющие свою деятельность без привлечения наёмного персонала, в 2018 году обязаны сдать:

    21. декларацию (при ОСН, ЕСХН, УСН, ЕНВД);
    22. КУДиР (при УСН);
    23. отчётность по НДС (при ОСН);
    24. статотчётность — когда это предусмотрено законодательством.
    25. Если ИП функционирует с оформлением персонала, то к выше обозначенным отчётам добавятся справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, страховые отчёты и сведения о средней численности сотрудников.

      Сроки предоставления декларации зависят от применяемой системы налогообложения:

      1. При УСН — до 30 апреля.
      2. При ОСНО — до 30 апреля, но дополнительно предоставляют 4-НДФЛ в течение 5 дней после завершения месяца, при условии, что доход получен впервые.
      3. При ЕНВД — до 20 числа последующего месяца за отчётным кварталом.
      4. При ЕСХН — до 31 марта.
      5. КУДиР предоставляется по запросу ФНС. С 2018 года она ведётся по новой форме. А также в этом году Приказом № ММВ-7-11/[email protected] от 25.10.2017 введён обновлённый бланк формы 3-НДФЛ.

        Для ИП-работодателя, который сдаёт обязательный перечень форм в сроки, указанные выше, добавляются:

        • 2-НДФЛ — до 1 апреля текущего года;
        • 6-НДФЛ — по 31 марта (если отчитываются за год) и, при квартальной сдаче, до последнего числа месяца последующего за отчётным;
        • страховая отчётность по взносам — до 20 числа месяца, следующего за отчётным;
        • СЗВ-М — до 15 числа последующего месяца, за который предъявляется отчёт;
        • ОДВ-1 и СЗВ-СТАЖ — предоставляются в ПФР за год до 1 марта, при увольнении сотрудника на пенсию — в течение трёх рабочих дней с даты выхода человека на заслуженный отдых;
        • форма о среднесписочной численности штата за год — до 20.01.2018.
        • Не все индивидуальные предприниматели должны сдавать отчёты в Росстат. Исключением является деятельность, по которой собираются статистические данные.

          Вторым вариантом привлечения к обязательному предоставлению сведений является письменное уведомление из органа власти о необходимости предъявления установленных форм.

          Новая отчётность для ИП в 2018 году может потребовать Росстат, независимо от вида деятельности, кроме торговли, осуществляемой в розницу (исключение –торговля мотоциклами и автомобилями), при условии, что предприятие включает в себя более 100 сотрудников и связано с добывающим или обрабатывающим производством.

          Все обозначенные сроки не учитывают выходные и праздничные дни. Если дата сдачи обязательной отчётности выпадает на такое число, то срок откладывается согласно установленному законами правилу переноса.

          Курортный сбор

          Что ещё ждёт ИП в 2018 году? Принят нормативный акт, который почему-то незаслуженно забыт нашими СМИ, о выплатах туристов, отдыхающих в пределах России. Этот нормативный документ вступает в силу с 1 мая текущего года.

          Он имеет экспериментальный характер и касается предпринимателей, занятых гостиничным бизнесом только в четырёх субъектах РФ:

        • В Республике Крым.
        • В Краснодарском крае.
        • В Алтайском крае.
        • В Ставропольском крае.
        • Самое важное, о чём стоит помнить ИП это то, что обязанность по взиманию курортного сбора и предоставлению отчётных документов за них возложена на индивидуальных предпринимателей, занимающихся гостиничными услугами.

          Порядок сдачи подтверждающих бумаг и периодичность пока Законами РФ не определены.

          В 2018 году размер таких сборов законодательно не установлен, а региональным властям дано право его устанавливать самостоятельно и, в случае необходимости, повысить. Рекомендуемый объём на перспективу определён от 50 до 450 рублей в сутки с взрослого человека, но в 2018 году он не может превышать 50 рублей с одного лица. Причём размер этих выплат будет варьироваться в зависимости от времени года. Таки образом в осенне-зимний период сборы если и будут взиматься, то в минимальных объёмах. Эти суммы ИП следует включать в стоимость проживания в гостинице.

          Нужно также помнить, что на предпринимателей возложена обязанность по правильному расчёту этого туристического налога и выдачу гражданам документа, подтверждающего его уплату. Более подробные разъяснения по этому вопросу ждём в ближайшем будущем.

          Мы рассмотрели все законопроекты 2018 года, но жизнь не стоит на месте и ежедневно принимаются новые нормативные документы обязательные для исполнения как физическими, так и юридическими лицами. А как известно, незнание закона не освобождает от ответственности, поэтому рекомендуем постоянно следить за новостями в этой области, чтобы не упустить важные события, связанные с бизнесом.

          Смотрите так же:

          • Правила учета ндс с 2018 года НДС-2018: все изменения и новые правила С начала 2018 года в силу вступили некоторые изменения законодательства в части НДС. В основном они касаются отдельных ситуаций и налогоплательщиков. Проверьте, не относитесь ли вы к их числу. Новые объекты […]
          • Образец заявление на возврат ндфл в налоговую Актуально на: 14 февраля 2017 г. ​Образец заявления на возврат НДФЛ Мы рассказывали в отдельной консультации о перечне документов, представляемых в налоговую инспекцию при использовании имущественного налогового вычета. О заявлении на возмещение НДФЛ при […]
          • Заявление налоговый вычет по инвалидности Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2018 году Актуально на: 27 февраля 2018 г. Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка-инвалида (образец) Стандартные налоговые вычеты, которые уменьшают налоговую базу по НДФЛ, предусмотрены ст. 218 НК РФ. В […]
          • Межотраслевых правилах по охране труда правилах безопасности при эксплуатации электроустановок Межотраслевые правила по охране труда (правила безопасности) при эксплуатации электроустановок письмо от 27 ноября 2000 г. 22 декабря 2000 г. Правила вводятся в действие с 1 июля 2001 г. ВНЕСЕНЫ Изменения и дополнения, утвержденные Министерством труда и […]
          • Приказ инвентаризация аптеки Как составить приказ о проведении инвентаризации Инвентаризация нужна компании, чтобы проверить, какое имущество у нее фактически имеется и каково состояние ее финансовых обязательств. Это мероприятие проводят по определенным правилам в несколько этапов. Но […]
          • Сумма пособия по потере кормильца в москве Ежемесячные выплаты по потере кормильца на ребенка Указом Президента РФ от 29.10.2009 № 1219 с 1 ноября 2009 года в России установлено новое ежемесячное пособие по потере кормильца. В 2017 году его размер составляет 2231 руб. 85 коп. в месяц. Оно […]
          • Заявления на загранпаспорт нового образца на ребенка до 14 лет Заявление на загранпаспорт ребенку Бланк «Заявление на загранпаспорт нового образца» для несовершеннолетних, не достигших 18-лет Скачать бланк анкеты «Заявление на биометрический загранпаспорт нового образца» для несовершеннолетних, не достигших 18-лет. […]
          • Раздельное проживание родителей от ребенка Может ли несовершеннолетний проживать отдельно от родителей, опекунов и попечителей? Каждый ребенок имеет право на совместное проживание с родителями, за исключением случаев, когда это противоречит его интересам. Место жительства детей при раздельном […]