Процент налога за недвижимость

Содержание:

Разъяснения

Налог на имущество рассчитывает налоговая инспекция. Раз в год она рассылает всем тем, кто обязан его платить, специальное налоговое уведомление. В нем есть данные, на основании которых налог рассчитан (кадастровая или инвентаризационная стоимость недвижимости, ставка налога) и его сумма. Какие виды недвижимости облагают налогом на имущество физических лиц (квартиры, дачи, дома, гаражи и т. д.) смотрите по ссылке.

Рассчитывают налог на имущество физических лиц очень просто. Для этого инвентаризационную или кадастровую стоимость имущества умножают на ставку налога. Обратите внимание: в расчет берут именно инвентаризационную или кадастровую стоимость, а не покупную или рыночную. Как правило, инвентаризационная стоимость ниже рыночной цены имущества, облагаемого этим налогом. Определяют инвентаризационную стоимость — органы технической инвентаризации той местности, где находится недвижимость. Как правило это Бюро технической инвентаризации (БТИ). Кадастровая стоимость приближена к рыночной. А зачастую и превышает ее. Эту стоимость определяет Росреестр. Бесплатно узнать эту стоимость вы можете через наш сервис «Узнать кадастровую стоимость».

Ставки налога на имущество есть в статье 406 Налогового кодекса. Они зависят:

  • от того как считается налог в вашем регионе (от кадастровой или от инвентаризационной стоимости);
  • от вида имущества (квартира, жилой дом, гараж и т. д.);
  • от того какие ставки налога установили местные власти.
  • В указанной статье есть лишь базовые ставки налога. Конкретную ставку определяют местные власти. Они вправе как снизить базовую ставку (вплоть до нуля), так и увеличить ее. Разумеется местные власти, обычно, увеличивают базовые ставки. Подробнее о ставке налога на имущество смотрите по ссылке.

    При расчете налога по инвентаризационной стоимости базовые ставки составляют:

    При расчете налога по кадастровой стоимости базовые ставки составляют:

    Почему законом установлены именно максимальные ставки? Дело в том, что конкретную ставку (которая не может превышать максимальную) определяют власти регионов. Поэтому в разных регионах России она разная. Причем местные власти могут ранжировать ставки в зависимости от вида того или иного помещения.

    Налог считают просто. Инвентаризационную стоимость имущества умножают на ставку налога, которая установлена в том регионе, где это имущество фактически находится.

    Пример
    Квартира находится в Москве.

    Ситуация 1
    Ее инвентаризационная стоимость составляет 289 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 289 000 руб. х 0,1% = 289 руб.

    Ситуация 2
    Ее инвентаризационная стоимость составляет 428 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 428 000 руб. х 0,2% = 856 руб.

    Ситуация 3
    Ее инвентаризационная стоимость составляет 586 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 586 000 руб. х 0,5% = 2930 руб.

    Обратите внимание: налогом облагают «суммарную инвентаризационную стоимость объектов налогообложения». Если те или иные объекты имущества находятся в одной и той же местности, где местными властями установлена единая ставка налога, то их инвентаризационная стоимость суммируется. В результате может получиться так, что каждый из объектов (в частности квартир) стоит, например, меньше 300 000 руб. Поэтому каждый объект в отдельности облагается по одной ставке налога. А суммарная стоимость всех объектов, превышает 300 000 руб. В результате по всем объектам нужно платить налог по повышенной ставке.

    Пример
    Человек владеет двумя квартирами в Москве. Их инвентаризационная стоимость составляет: — первой квартиры — 250 000 руб. — второй квартиры — 150 000 руб.

    Если посчитать налог по каждой квартире, то его сумма составит:
    250 000 руб. х 0,1% + 150 000 руб. х 0,1% = 400 руб.

    Но это неправильный расчет. Необходимо суммировать инвентаризационную стоимость каждой квартиры. И применить соответствующую ставку налога.

    В результате сумма налога составит: (250 000 руб. + 150 000 руб.) х 0,2% = 800 руб.

    Если объекты находятся в разных местностях, подведомственным разным местным властям (например, один — в Московской области, а другой — в Волгоградской области), то суммировать их стоимость не нужно. В данном случае каждый объект облагается налогом по «своей» ставке. Кроме того, суммировать стоимость объектов также не нужно (даже при условии, что они находятся в одной местности), если они разного назначения (например, жилое и не жилое помещение) и в местности, где они расположены установлены разные ставки налога в зависимости от категории того или иного объекта.

    При расчете налога на имущество с кадастровой стоимости, общая стоимость всех объектов значения не имеет. Здесь важно лишь назначение объекта (жилой дом, квартира, гараж). Подробнее о расчете налога на имущество как с кадастровой, так и с инвентаризационной стоимости, смотрите по ссылке.

    Некоторые объекты кадастровой оценке не подлежат. К ним, например, относят:

  • строящиеся;
  • самовольно возведенные;
  • признанные не пригодными для дальнейшей эксплуатации;
  • бесхозяйные;
  • назначение которых не определено.
  • Так как оценке они не подлежат, то и налог на имущество с их стоимости не платят.

    Портал «Ваши налоги»
    2018

    ____________________________________________________________________________________________________________________

    ВНИМАНИЕ!

    НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
    ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

    ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

    Новый налог на имущество увеличится в 5 раз. Сколько будем платить

    С весны 2017 года в Москве, области и еще 27 субъектах РФ собственникам квартир начнет приходить новая квитанция — обновленный налог на имущество, первый чек — уже за 2016 год. Рассчитываться выплата будет исходя из кадастровой стоимости жилья, таким образом, некоторым жителям столицы придется выплачивать по 50 тысяч рублей в год за недвижимость в пределах Садового кольца.

    Как раньше начислялся налог на недвижимость

    Ранее налог начислялся на инвентаризационную стоимость жилья, она рассчитывалась исходя из стоимости материалов строительства, износа жилого фонда, поэтому была очень далека от рыночной. А кадастровая стоимость, на которую теперь будет начисляться налог, учитывает другие факторы — от престижности дома и его местоположения до этажа и уровня комфорта. То есть она максимально соответствует рыночной цене. Например, «однушка» на Садовом по инвентаризационной стоимости оценена в 1,5 миллиона рублей, а по кадастровой — в 9,5 миллионов.

    По мнению экспертов, новая форма расчета налога приведет к массовой волне переселений за МКАД. Для примера мы взяли жилье трех типов — «хрущевки», «сталинки» и панельные дома и рассчитали выплаты для квартир с разной площадью в разных районах столицы и области.

    Где, за что и сколько заплатим

    Налог будет начисляться исходя из кадастровой стоимости квартиры. Это независимая оценка стоимости жилья на рынке недвижимости. Она определяется раз в пять лет независимыми оценщиками или Федеральной Службой Кадастра и Кадастровой палатой, при этом учитывается место расположения квартиры, ее тип, состояние, площадь, наличие санузлов, электричества. Иногда кадастровая стоимость квартиры — выше рыночной.

    На данный момент предполагается, что налог будет составлять от 0,1% до 0,2% от кадастровой стоимости жилья к 2020 году. Вводить его будут постепенно. В 2016 собственники заплатят лишь по 0,02% от кадастровой стоимости. Жилые квартиры с кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей облагаются налогом в 0,1%, от 10 до 20 миллионов — в 0,15%, от 20 до 50 миллионов — в 0,2%. При этом нужно учитывать, что 20 квадратных метров жилья налогом не облагаются вовсе. Посчитать сумму налога в разных районах столицы не сложно, при этом будем исходить из типа жилья и его удаленности от центра.

    Налог на «хрущевки»

    Дома 1959−1985 года постройки (так называемые, «хрущевки») составляют на рынке недвижимости эконом-сегмент. Для начала возьмем типовую однокомнатную «хрущевку» площадью в 35 квадратных метров (из них вычитаем льготные 20 метров). Получается, что налог платим с половины кадастровой стоимости. Подобная квартира, расположенная на Садовом кольце, стоит в районе восьми миллионов рублей. Соответственно, налог на нее в 2016 — 800 рублей, а в 2020 — 4 000 рублей.

    Квартира этого же типа, но на конечных станциях метро, стоит в районе 4,8 миллионов рублей. Собственник в 2016 заплатит 480 рублей, а в 2020 — 2800 рублей. За трехкомнатную «хрущевку» в 75 квадратов в пределах Садового собственник в этом году заплатит около трех тысяч, а в 2020 — почти 15 тысяч рублей. За ту же квартиру, но например на Щелковской, в этом году — 1,2 тысяч, а в 2020 — шесть тысяч рублей.

    Налог на квартиры в панельных домах

    Сборные железобетонные высотки и пятиэтажки занимают среднюю ценовую нишу на столичном рынке. Метраж подобной недвижимости в среднем начинается от 38 квадратных метров (не забываем, что в этом случае налог мы будем платить с 18 квадратов, так как 20 метров — льготные и пошлиной не облагаются). Итак, на Садовом такая квартира стоит около 11 миллионов рублей, получается, что в этом году собственнику придется отдать за нее около 1,4 тысячи, а в 2016 — семь тысяч рублей. За тот же метраж, но в Отрадном, налогов в этом году заплатим в размере 600 рублей, а в 2020 — 2,8 тысячи. Если мы рассматриваем 3-комнатную квартиру площадью 75 квадратных метров, то в центре выплаты равны 5,5 тысячам в этом году и 28 тысячам рублей в 2020. За квартиру этого же типа, но в Отрадном, заплатим 2,5 тысячи сейчас и 12,5 тысяч рублей в 2020 году.

    Налог на квартиры в «сталинках»

    Сталинские кирпичные дома скоро разменяют век, их возводили в 1930—1950 годах, но до сих пор они занимают лидирующие позиции. Эти квартиры, как правило, с хорошим ремонтом и высокими потолками ценятся наравне с новостройками. Итак, площадь квартиры в доме времен сталинской застройки начинается с 40 квадратных метров. Стоимость такой на Садовом — около 14 миллионов рублей (при расчете налога, опять же, вычитаем 20 «безналоговых» метров). В 2016 за эту квартиру собственник отдает государству 2,2 тысячи, в 2020 — 11 тысяч рублей.

    Сталинских домов на окраинах столицы не построено, но можем для сравнения привести сходные по цене новостройки бизнес-класса на станции метро Молодежная. Налог в 2016 году — тысяча рублей, в 2020 — пять тысяч рублей. Аналогично посчитаем стоимость налога для трехкомнатных квартир, за 70-ти метровую квартиру в сталинском доме в центре заплатим в этом году семь тысяч рублей, а через четыре года — 35 тысяч рублей. В аналогичной новостройке на окраине столицы сейчас налог составит 3,5 тысячи, в 2020 — 18 тысяч рублей.

    Налог на элитную недвижимость

    30 миллионов рублей за 60-метровую «однушку» в элитной новостройке на Таганской. Налог внушительный, но, очевидно, владельцы могут себе это позволить, четыре тысячи рублей в 2016 году и 20 тысяч в 2020. Трехкомнатная квартира в этом же доме площадью 120 квадратных метров обойдется в 80 миллионов рублей. Соответственно, пошлина в 2016 году — 14 тысяч рублей, в 2020 году — 70 тысяч рублей.

    Как изменить кадастровую стоимость недвижимости

    Нередко кадастровая стоимость квартиры превосходит реальную, то есть рыночную. Оценщики учитывают среднюю квадратную стоимость жилья в данном районе, год постройки дома и региональные коэффициенты. Кадастровую карту вы можете заказать в Кадастровой палате, но проще всего сделать это на сайте Росреестра rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

    Сформируйте запрос с адресом квартиры, и вам отправят данные оценки. Кадастровая оценка недвижимости меняется раз в пять лет. Если вас не устраивает кадастровая стоимость и она намного выше реальной рыночной, вы вправе оспорить ее либо в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, либо сразу в суде.

    Для рассмотрения протеста, в первую очередь, нужно заказать отчет независимого оценщика о рыночной стоимости недвижимости на дату кадастровой оценки. Помимо самого отчета понадобится заключение саморегулируемой организации, в которой состоит оценщик, о соответствии данного документа требованиям законодательства РФ. Также необходимо будет предоставить и справку об оспариваемой кадастровой стоимости объекта, а также нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации права собственности. Все это можно подать в отделение Росреестра.

    Через семь дней после подачи пакета документов вам должны отправить уведомление об итогах заседания комиссии по вашему вопросу. Если комиссия оставит кадастровую стоимость без изменений, вы можете обратиться в Верховный суд РФ. Однако учтите, что вы потратите от 50 тысяч рублей до 100 тысяч рублей на услуги адвоката, от 20 тысяч рублей до 25 тысяч рублей на судебную экспертизу, за государственную пошлину придется выложить 300 рублей. Таким образом, разница в налоге может окупиться лишь через 10 лет. При этом стоит помнить, что через два года или пять лет комиссия может вновь пересчитать кадастровую стоимость вашей квартиры и вернуть ее в исходное положение.

    Рассчитать налог на свою квартиру вы можете по следующей схеме:

    • 9,54 миллиона рублей — кадастровая стоимость;
    • 159 тысяч рублей — стоимость одного квадратного метра (индивидуальный показатель);
    • 159 * 20 = 3,18 миллиона рублей — вычет за «бесплатные» метры;
    • 9,54 млн. — 3,18 млн. = 6,36 миллиона рублей — налоговая база;
    • 6,36 миллиона рублей /100 * 0,1% = 6360 рублей — сумма налога по ставке 0,1% (для 2020 года);
    • 6,36 миллиона/100 * 0,02% = 1272 рублей — сумма налога по ставке 0,02% (для 2016 года).
    • Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость?

    • Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
    • инвалиды I и II групп инвалидности;
    • инвалиды с детства;
    • участники гражданской войны и ВОВ, других боевых операций по защите СССР, из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
    • лица вольнонаемного состава Советской Армии, ВМФ, органов внутренних дел и гос. безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период ВОВ, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
    • лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ от 15.05.1991 г. N 1244−1 «О соц. защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Законом от 26.11.1998 г. N 175-ФЗ «О соц. защите граждан РФ, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Законом от 10.01.2002 г. N 2-ФЗ «О соц. гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
    • Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
    • лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
    • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
    • пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
    • граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
    • физ. лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
    • родители и супруги военнослужащих и гос. служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
    • физ. лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негос. музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования
    • физ. лица, осуществляющие деятельность в отношении хоз. строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.м. и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС.
    • Налог на имущество физических лиц в 2018 году

      Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

      Кто платит налог на имущество в 2018 году

      Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

    • жилой дом;
    • жилое помещение (квартира, комната);
    • гараж, машино-место;
    • единый недвижимый комплекс;
    • объект незавершенного строительства;
    • иные здание, строение, сооружение, помещение;
    • доля на имущество перечисленное выше.
    • Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

      Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

      Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года. В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади. За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

      Как рассчитывается налог на имущество за 2017 год

      Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

      С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

      Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

      Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

      Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

      Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

      Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

      Кадастровая стоимость

      При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

      Налоговый вычет

      При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

      Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

      Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

      Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

      Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

      Налоговая ставка

      Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2018 году вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

      Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

      Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

      Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

      Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

      900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

      Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

      Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

      Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

      Инвентаризационная стоимость

      При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

      Размер доли

      Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

      Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

      Пример расчета

      Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

      Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

      Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

      Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

      При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

      Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

      Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

      К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

      Коэффициент К равен:

    • 0,2 – в первый год;
    • 0,4 – во второй год;
    • 0,6 – в третий год;
    • 0,8 – в четвертый год.
    • Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

      Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

      Налоговое уведомление

      Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

      Налоговые уведомления в 2018 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

      Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

      C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

      Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

      Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

      В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

      За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

      Срок уплаты налога на имущество

      В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

      Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

      Оплата налога на имущество

      Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

      Для этого необходимо:

      Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

      Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

      Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

      Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

      Как узнать задолженность по налогам

      Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

      1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
      2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
      3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
      4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).
      5. Новый налог на имущество физлиц: кто и сколько будет платить за недвижимость

        Московский парламент в ближайшее время может рассмотреть законопроект о новом налоге на имущество физлиц. Во вторник аналогичный документ уже был принят областным правительством. Новый порядок подразумевает, что налоговые проценты от стоимости квартиры или дома в итоге будут рассчитываться по рыночной цене недвижимости. На практике это означает многократное повышение ставки налога. При этом эксперты отмечают, что для семейного бюджета среднестатистического жителя это не станет серьезным обременением. Налоговое удорожание труднее будет воспринимать с психологической точки зрения. В тоже время, это ощутимо пополнит региональный бюджет и исключит перекосы, когда хозяева недорогого жилья платят больше, чем владельцы элитных квадратных метров. Кто и сколько будет платить за недвижимость, подсчитал обозреватель «Вестей ФМ» Николай Осипов.

        Налоги вырастут в десятки раз, но это не катастрофа, предупреждают эксперты. Подмосковные власти уже объявили о принятии законопроекта, по которому за исходную стоимость недвижимости при расчете будет приниматься рыночная, то есть, реальная цена объекта. Прежние заниженные цены — так называемые инвентаризационные — уходят в прошлое. Сейчас столичный парламент готовится принять свой законопроект о налоговых новшествах. Глава москвского департамента Максим Решетников пояснил, что кадастровая оценка максимально приближена к рыночной, но в среднем ниже ее на 15-20 процентов. При этом новый налог более справедлив. С этим согласен и глава глава Талдомского муниципального района Московской области Владислав Юдин.

        «Чем больше у тебя дом, тем богаче семья, тем больше она будет платить за имущество. Европа давно прошла этот периода внедрения налога. Я считаю, что этот закон — он справедливый».

        Некоторые специалисты предлагают посмотреть, как все происходило в республиках Прибалтики, где после сближения с Европой начали резко расти налоги на недвижимости. Многие владельцы жилья, которое людям досталось еще в советские времена, решили продать или обменять его на меньшее, чтобы снизить налоговую нагрузку. В России такого передела собственности ожидать не стоит. Люди в большинстве своем давно владеют тем, что могут содержать. Кроме того, если говорить о столице, то старая налоговая схема допускала необъяснимый перекос, когда старая квартира в центре Москвы по налогам обходилась в десятки раз дешевле, чем новостройка на окраине. При том, что стоимость недвижимости также может отличаться в десятки раз, но в обратную сторону. На это также указывает экономический департамент столицы. В денежном эквиваленте расходы не будут обременительными.

        Если в ряде регионов еще просто не готовы к новому налогу, потому что не знают, сколько стоит на рынке их недвжимость, то, к примеру, в Москве с этим вообще никаких проблем. Все цены давно известны, говорит доцент кафедры государственно-правовых дисциплин юридического факультета Финансового университета при Правительстве РФ Илья Иксанов. Заодно и собственники узнают реальную стоимость своего имущества.

        «Недвижимость, большинство участков. Здесь выделялись средства значительные из бюджета, придомовая терриория закадастрирована. Другое дело, знает ли об этом собственник, но деньги на это выделялись».

        Суммы вырастут от нескольких сотен до нескольких тысяч рублей. При этом часть жилплощади не будет облагаться налогом — это 20-метровый минимум для квартиры и 10-метровый для комнаты. В пересчете на доходы налог может составлять 1, 2, 4 процента от годового дохода гражданина. Льготники вовсе не заметят перемен — таких в столице 1,7 млн. Речь не идет о так называемых инвесторах-накопителях, тех, кто свои сбережения вкладывал в недвижимость. Таких владельцев иногда называют средним классом, хотя многие считают эту характеристику спорной, но так или иначе, теперь этот вид вложений обойдется дороже, замечает руководитель департамента корпоративных финансов Института финансовых исследований Галина Ковалишина.

        «Это затронет так называемый средний класс, доля которого уже проинвестировала в недвижимость, и эти объекты существенно увеличат их расходы в налоговой».

        К примеру, если жилье стоит 10 млн рублей и по кадастру его оценили в эту же сумму, то без учета льготных метров годовой платеж составит 5 тысяч рублей. Это — минимальная ставка; региональные власти вправе повышать ее, и это означает прибавку еще нескольких тысяч рублей, но все равно сборы не повредят семейным бюджетам. Труднее придется тем, кто любит красивую дорогую жизнь. Элитные квартиры, коттеджи станут ощутимым бременем даже для богатых граждан. Ведь стоимость таких объектов уже исчисляется десятками и даже сотнями миллионов рублей.

        И вот тут как раз возникает вопрос о справедливой оценке имущества. Это вряд ли применимо к столице, в большей степени касается ргионов. Но очевидно, что многие попытаются занизить стоимость, либо по-старинке найти схему ухода от налога, как уже было не раз, напоминает генеральный директор компании «Penny Lane Realty» Георгий Дзагуров.

        «Буквально полгода назад было так. Если вы как ИП получаете прибыль от своей недвижимости, то вы не платите налог на имущество. Что это? То есть, вы пишете, что дом сдаете в аренду за тысячу рублей. Посдавали 3 месяца, а потом еще 2, и вы получаете регулярный доход как ИП. Получили 5 тысяч, вы сидите на «упрощенке», платите 6 процентов — это 300 рублей — и не платите налог на имущество. Для организаций — включите в состав организации инвалидов, и привет! Заплатили им честно по 13 тысяч рублей — и вы не платите налог на имущество».

        Поэтому с того момента, как налог начнут взимать, многие считают самым важным обеспечить честность и прозрачных этих сборов. А также — честность и прозрачность в управлении теми средствами, которые удастся собрать. Это — миллиарды рублей, замечает Владислав Юдин.

        «У кого дом находится в Барвихе или в элитном каком-то районе, большой площади — думаю, он не сильно огорчится. А если огорчится, то пришло время поработать на других людей, которые зарабатывают меньше и не имеют домов, но хотят ходить в хорошие детсады и пользоваться хорошей инфраструктурой. Это в целом изменит облик наших районов на территории области, они будут краше».

        Подмосковные власти уже подсчитали, что за 5 лет благодаря новым налогам удастся собрать примерно 26 млрд рублей. Еще большие суммы могут быть в столице, где стоимость недвижимости больше, а застройка — плотнее. В итоге муниципалитеты и столица, в частности, не особенно беспокоя собственников имущества, смогут разом закрыть вопрос с финансированием нужд региона. Жители с помощью налогов сами будут содержать свой город.

        Популярное

        Застройщики пугают резким ростом цен на жилье

        Стоимость жилья в России может вырасти почти в 1,5 раза. Девелоперы говорят, что новые правила строительства вынудят их резко повысить цены. К концу этого десятилетия квадратный метр в новостройках может подорожать на 30 – 40%, причем коснется это самых бюджетных квартир.

        Застройщики пугают резким ростом цен на жилье

        Вы – собственник квартиры? Это ничего не значит!

        ШОТА ГОРГАДЗЕ: «Действительность такова, что, владея квартирой, владея недвижимостью, ты можешь её лишиться не потому что у тебя наступит судебный спор с твоей бывшей супругой и она у тебя эту квартиру отсудит, не потому что когда-то было неправильно оформлено завещание и эта квартира достаётся постороннему человеку, а просто потому что кто-то сильнее физически».

        «Двойное счастье»: как кот стал заложником ипотеки

        Кота забрали вместе с ипотекой. В Ставрополье приставы изъяли квартиру у неплательщицы и в придачу – ее домашнее животное. Вопреки установленным правилам, кота описали как часть имущества. Сейчас он передан на попечение новым хозяевам квартиры.

        Мало места – больше пользы

        В Санкт-Петербурге начинается Международная конференция по рынку недвижимости…

        Россиян простимулируют сдавать и снимать недвижимость

        Аренда жилья может стать более выгодной. Правительство дорабатывает налоговые льготы для бизнеса и простых граждан, чтобы заинтересовать их чаще сдавать и снимать недвижимость. В кабмине считают, что это решит сразу две проблемы – обеспечит людей жильем и повысит собираемость налогов.

        Недоверие к доверенности: суд оставил покупательницу квартиры и без крыши над головой, и без денег

        Сделка отменена – деньги не вернули. История продажи квартиры в Саратове сама напрашивается на определение «поучительной». Пострадала в ней женщина, которая решила приобрести жилье. Но невнимание к доверенности, которую показал ей посредник, оставило ее и без крыши над головой, и без денег.

        Как правильно рассчитать налог на недвижимость и стоит ли оспаривать кадастровую стоимость?

        Что облагается налогом?

        Налог на имущество физических лиц представляет собой фактически налог на недвижимость. Основные объекты налогообложения: квартиры (комнаты), жилые дома, гаражи и машиноместа, а также объекты незавершенного строительства, иные здания, строения, сооружения. При этом объектом налогообложения будет именно недвижимость, на которую зарегистрировано право собственности, а плательщиком налога — собственник, указанный в Едином реестре прав на недвижимость.

        Как рассчитывается налог?

        Ранее налог на имущество с физических лиц рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости имущества, однако начиная с 2015 года идет постепенный переход регионов на расчет исходя из кадастровой стоимости. В 2015 году таких регионов было 28 (включая Москву и Московскую область), в 2016 — 49 (в том числе Санкт-Петербург и Ленинградская область), а в 2017 году — уже 61. Окончательно процесс перехода на расчет исходя из кадастровой стоимости должен быть завершен к 2020 году. Полный перечень регионов и год, в котором был осуществлен переход на расчет по кадастровой стоимости в соответствующем регионе, можно посмотреть на официальном сайте Налоговой службы.

        Инвентаризационная стоимость представляет собой стоимость, рассчитанную БТИ в соответствии с Приказом Минстроя России №87 от 04.04.1992 г. Фактически она представляет собой восстановительную стоимость имущества (рассчитанную исходя из стоимости материалов на момент строительства) с учетом износа, скорректированную на различные коэффициенты. В ней отражаются площадь самого помещения, тип дома, год постройки и ввода в эксплуатацию, однако не учитываются такие факторы как местонахождение объекта и стоимость земельного участка под ним, его транспортная доступность, степень комфортности и т.п.

        Оценка кадастровой стоимости предполагает определение рыночной стоимости и, соответственно, учет всех описанных выше факторов.

        В связи с этим максимальные различия между инвентаризационной и кадастровой стоимостью будут в отношении относительно старых объектов, расположенных на наиболее привлекательных (и дорогостоящих) земельных участках (например, в центре города). Разница в инвентаризационной и кадастровой стоимости новостроек будет существенно меньше. Особенно существенная разница наблюдается в Москве, где стоимость объекта может возрасти в 30-40 раз.

        Узнать инвентаризационную стоимость имущества может только собственник имущества, лично обратившись в БТИ. Информацию о кадастровой стоимости имущества можно получить на сайте Росреестра (например, в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

        Для определения налоговой базы стоимость имущества корректируется на налоговые вычеты и льготы, устанавливаемые Налоговым кодексом и местными нормативно-правовыми актами.

        Как изменились ставки?

        Базовые ставки по налогу на имущество и основные льготы зафиксированы в Налоговом кодексе РФ. При этом ставки и льготы по налогу могут корректироваться (в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ) местными нормативно-правовыми актами, а в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — законами соответствующих городов.

        Понижающие коэффициенты

        После перехода на расчет исходя из кадастровой стоимости уровень ставок налога (0,1-2%) остается прежним, а база для расчета налога существенно увеличивается: как правило, кадастровая стоимость в несколько (а иногда и в десятки) раз превышает инвентаризационную. В связи с этим Налоговым кодексом РФ установлены понижающие коэффициенты, которые применяются к разнице между суммой налога, рассчитанной по новым правилам, и суммой налога, рассчитанной в последний год применения старых правил. Понижающие коэффициенты применяются в течение первых четырех лет после перехода на новые правила и составляют: 0,2 — в первый год, 0,4 — во второй год, 0,6 — в третий год и 0,8 — в четвертый год. Начиная с пятого года (например, в отношении Москвы — с 2019 года) налог уплачивается в полном размере.

        Как оспорить кадастровую оценку?

        С переходом на расчет налога на имущество исходя из рыночной стоимости сумма, подлежащая уплате, неуклонно растет. Это связано как с постепенной отменой понижающих коэффициентов, описанных выше, так и с резким одномоментным повышением стоимости объекта.

        Предполагается, что кадастровая оценка должна отражать рыночную стоимость объекта. В то же время, на практике у собственников зачастую возникают сомнения в объективности кадастровой оценки и желание ее оспорить.

        Обжаловать величину кадастровой стоимости можно в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости (при территориальных управлениях Росреестра) или в судебном порядке.

        Плюсы обращения в комиссию:

      6. быстрое рассмотрение спора (в течение месяца) (в судебном порядке — 2 месяца с возможностью дополнительного продления);
      7. отсутствие судебных расходов (например, на госпошлину, судебную экспертизу);
      8. возможность оспорить решение комиссии, если оно не устроит заявителя, в судебном порядке (однако присутствует также вероятность оспаривания решения, вынесенного комиссией в пользу физического лица, органами местного самоуправления).
      9. статистика удовлетворения требований комиссией (около 50%) несколько ниже, чем судами (около 60%);
      10. при положительном решении комиссии потенциальное снижение стоимости, как правило, ниже, чем при решении суда (комиссия — 10-20%, суд — около 40%). При этом стоит учитывать, что и суд при вынесении решения, скорее всего, не будет основываться на отчете оценщика, предоставленном истцом, а назначит судебную экспертизу, которая обычно дает промежуточную величину.
      11. Несколько примеров из реальной практики рассмотрения дел в суде:

      12. Объект: жилой дом площадью 286 кв. м. Изначальная кадастровая стоимость — 38,2 млн рублей; рыночная стоимость по оценке истца — 11,8 млн рублей; а судебная экспертиза оценила рыночную стоимость в 14,2 млн рублей.
      13. Объект: квартира площадью 190,3 кв. м, квартира площадью 157,4 кв. м. Изначальная кадастровая стоимость — 51,6 млн рублей и 42,7 млн рублей; рыночная стоимость по оценке истца — 27,8 млн рублей и 21,7 млн рублей; результат судебной экспертизы — 48,9 млн рублей и 39,4 млн рублей.
      14. За и против обжалования

        На практике оспаривать кадастровую стоимость имущества стоит, если ее пересмотр даст возможность получить выгоду от налоговой экономии. Для этого следует оценить как общий размер налоговой экономии (т.е. как изменится сумма подлежащего уплате налога), так и затраты на пересмотр кадастровой стоимости.

        При оценке налоговой экономии нужно обратить внимание на следующие факторы:

      15. Применяется ли кадастровая стоимость для расчета налога по конкретному имуществу? Помимо налога на имущество, в настоящее время кадастровая стоимость служит базой для расчета земельного налога (в отношении земельных участков) и налога на доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества (если указанная в договоре цена продажи имущества меньше, чем его кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 («расчетная стоимость»), то налог на доходы рассчитывается исходя из такой расчетной стоимости). Если кадастровая стоимость уже определена, но еще не применяется для расчета налога, суд может отказать в ее изменении.
      16. Действительно ли кадастровая стоимость завышена по отношению к рыночной? Получить ответ на этот вопрос могут помочь как оценочные организации, предоставляющие подобные услуги, так и общедоступная информация, в том числе данные Росреестра об оценке рыночной стоимости объектов недвижимости в различных регионах.
      17. На какой период будет распространяться эффект от изменения кадастровой стоимости? Кадастровая стоимость подлежит регулярному пересмотру (не чаще одного раза в 3 года (2 года применительно к Москве и Санкт-Петербургу) и не реже одного раза в 5 лет), поэтому максимальный эффект будет иметь оспаривание кадастровой стоимости сразу после ее установления или пересмотра. Измененная по результатам обжалования кадастровая стоимость учитывается начиная с того года, в котором было подано заявление налогоплательщика о несогласии с установленной стоимостью. После пересмотра кадастровой стоимости ее величину нужно оспаривать заново.
      18. Нет ли каких-либо дополнительных осложняющих факторов? Например, отказ в пересмотре кадастровой стоимости вероятен, если объект снят с кадастрового учета (например, в случае сноса строения либо объединения или разделения земельных участков).

      Сколько придется потратить на обжалование?

      Расходы, связанные с оспариванием кадастровой стоимости, включают в себя:

    • стоимость подготовки отчета об оценке рыночной стоимости объекта. Она зависит от характеристик и площади объекта, а также от статуса оценочной организации (например, оценка стоимости квартиры площадью менее 100 кв.м. — от 15 000 рублей);
    • стоимость судебной экспертизы (если суд не будет удовлетворен качеством отчета об оценке). Она также варьируется в зависимости от характеристик объекта и может в некоторых случаях достигать 100 000 рублей и более;
    • государственную пошлину — 300 рублей с физического лица;
    • стоимость юридических услуг по подготовке документов и представлению интересов истца — от 50 000 рублей.
    • В случае вынесения судом решения в пользу истца судебные расходы и расходы на юриста должны быть возложены на ответчика, однако на практике далеко не все расходы реально возмещаются. Например, суд может возложить на истца стоимость судебной экспертизы и уменьшить заявленные истцом расходы на юриста.

      Уменьшить расходы может помочь объединение усилий с соседями по многоквартирному дому или поселку, однако в настоящее время в судебной практике практически нет коллективных исков от граждан об оспаривании кадастровой стоимости.

      В целом, законодательство построено таким образом, чтобы максимально сократить возможности граждан по оспариванию кадастровой стоимости. В большинстве случаев это могут себе позволить лишь собственники крупных объектов. Кроме того, возможность регулярного (в том числе в течение переходного периода) пересмотра кадастровой стоимости в значительной степени снижает эффект от понижающих коэффициентов и оспаривания кадастровой стоимости и приводит к фактическому увеличению взимаемого налога.

      Смотрите так же:

      • Изменение искового заявления о взыскании алиментов Исковое заявление об изменении порядка взыскания алиментов В крайне нестабильной общественно-экономической ситуации в нашей стране – совсем не редко происходят перемены в финансовом положении граждан. Независимо от того, в лучшую или худшую сторону […]
      • Ламонов михаил юрьевич следственный комитет Полковник СК Ламонов получил пять лет колонии строгого режима Суд вынес приговор Александру Ламонову — фигуранту дела о получении взятки за освобождение криминального авторитета по прозвищу Итальянец. Мосгорсуд приговорил замглавы управления собственной […]
      • Судьи суда города волгоград Сохранившиеся в нашем распоряжении судебные приговоры прошлых лет, а также судебная документация, находящаяся в архиве Волгоградского областного суда говорят о том, что ранее, в годы Великой Отечественной войны Центральный районный суд г.Волгограда носил […]
      • Ижморский мировой суд Управление по обеспечению деятельности мировых судей в Кемеровской области Общая информация судебного участка мирового судьи Номера телефонов (справочного характера и др.) Информация о порядке рассмотрения обращений по вопросам организации деятельности суда, […]
      • Интеллектуальная собственность и вто Публикации Ольга Безрукова Алексей Пашинский (с) Сквайр Сандерс Москва ЛЛС 22 августа 2012 года стала полноценным членом Всемирной Торговой Организации (далее ВТО), подписав Протокол о присоединении к Марракешскому соглашению об учреждении ВТО (далее – […]
      • Мошенничество ст 159 ч1 ук рф Мошенничество ст 159 ч1 ук рф (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ) 1. Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, - наказывается штрафом в размере до ста […]
      • Степени сравнения с правилом Degrees of comparison Степени сравнения прилагательных и наречий He drives fast , but we can drive faster than him. – Он быстро ездит, но мы можем ехать быстрее , чем он. We drive the fastest we can. – Мы едем так быстро , как только можем. Положительная […]
      • Расчет пенсии для 1964 года рождения Выплата, связанная с достижением гражданином пожилого возраста и начисляемая согласно действующему законодательству, называется пенсия. Данное денежное содержание имеют право получать не только люди, имеющие необходимый стаж и достигшие установленного […]