Рассчитать транспортный налог за 2011

Содержание:

Какой транспортный налог для трактора

Региональный налог на движимое имущество оплачивается владельцами транспортных средств, к которым относятся: грузовые и легковые автомобили, автобусы, катера и моторные лодки, воздушный транспорт, а так же трактора и иная сельскохозяйственная техника.

Как рассчитать и уплатить налог за трактор, читайте далее.

Налогообложение владельцев тракторов и иной сельхозтехники производится в соответствии со следующим документами:

  • Налоговым Кодексом (глава 28);
  • региональными законами, например, в Санкт-Петербурге это Закон города от 16 октября 2002 года.
  • Федеральным законодательством установлено, что от оплаты налога на движимое имущества освобождаются все трактора, комбайны и самоходные машины, которые зарегистрированы на предприятия или частные лица, являющиеся производителями сельскохозяйственной продукции и используются исключительно в целях сельхозпроизводства (статья 358 НК РФ).

    Региональными и федеральными законами установлены налоговые ставки, которые необходимы для самостоятельного расчета суммы налога на иные трактора и специальные автомашины.

    Причем Налоговым Кодексом установлена общая ставка, а местными законами – региональная, которая не может отличаться от федеральной больше или меньше чем в 10 раз.

    Какие ставки предусмотрены для сельскохозяйственной техники в разных регионах РФ?

    Ответ на этот вопрос можно получить, ознакомившись со следующей таблицей (в целях налогообложения трактор попадает в категорию «другие самоходные транспортные средства»):

    Как рассчитать транспортный налог на трактор

    Самостоятельный расчет транспортного налога на трактор производится по следующей формуле:

    Сумма транспортного налога = мощность трактора * ставку налога * срок использования трактора в течение налогового периода (12 месяцев)/12

    Мощность трактора определяется в соответствии с нормативом, указанным в паспорте транспортного средства. Для расчета налога мощность измеряется в лошадиных силах.

    Если в указанном документе параметр указан в Квт, то для перевода этой единицы измерения в лошадиные силы необходимо умножить показатель на 1,36.

    Ставка транспортного налога на трактор определяется законодательством региона, в котором зарегистрирован его владелец (ставки налога в отдельных регионах РФ указаны ранее).

    Срок использования трактора определяется в месяцах фактического владения транспортом определенным собственником.

    При определении параметра необходимо пользоваться следующими правилами:

  • если трактор был поставлен на учет ранее 15 числа месяца, то этот месяц полностью включается в налоговый период;
  • если трактор был поставлен на государственный учет позже 15 числа, то период налогообложения начинает исчисляться со следующего месяца.
  • Например, при регистрации трактора 27 мая период налогообложения составит 7 месяцев (с июня по декабрь соответственно).

    Например, необходимо определить сумму транспортного налога на трактор мощностью 200 л.с., зарегистрированный в Свердловской области 8 сентября 2018 года.

    Параметры для расчета:

    Сумма налога к оплате = 200*16*4/12 = 1 067 рублей.

    Как рассчитать транспортный налог в СПб в 2018 году, читайте здесь.

    Есть ли льготы

    Налоговым Кодексом (статья 361.1) установлены льготы только для грузовых автомашин массой более 12 т, зарегистрированных в системе «Платон».

    Льготы на трактора, комбайны и иную самоходную технику, не принадлежащим сельхозпредприятиям, устанавливаются региональными законами и действуют:

    Какие льготы предусмотрены в иных регионах Российской Федерации можно узнать, ознакомившись с региональным законом «О транспортном налоге».

    Как оплачивается

    Порядок и сроки оплаты налога за трактор так же регламентируются местным законодательством и главой 28 Налогового Кодекса РФ.

    Если трактор принадлежит физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, то оплата налога производится 1 раз в год до 1 декабря следующего года.

    При этом сумма налога на трактор рассчитывается региональным подразделением налоговой инспекции, а налогоплательщик получает за 30 дней до окончания срока оплаты налоговое уведомление.

    В налоговом уведомлении отражается информация:

  • о подразделении ФНС, в которое должен быть перечислен государственный сбор, включая наименование и полные банковские реквизиты (КБК, КПП, расчетный счет и так далее);
  • о налогоплательщике (ФИО, ИНН, адрес проживания);
  • о движимом имуществе (тракторе), находящимся в собственности у налогоплательщика и его характеристиках (марка, номер, мощность и так далее);
  • о порядке расчета налога на трактор;
  • о сумме налога;
  • о сроках оплаты.
  • Если трактор принадлежит юридическому лицу, не зависимо от формы собственности (ООО, унитарное предприятие, государственное учреждение, АО и так далее), то расчет транспортного налога на трактор производится бухгалтером компании.

    При расчете необходимо учитывать все основные показатели (мощность трактора, налоговую ставку, период владения).

    Если одной компании принадлежит несколько тракторов, то расчет необходимо производить по каждой единице техники отдельно, а затем суммировать полученные показатели.

    Оплата налога за трактор юридическими лицами может производиться:

  • авансовыми платежами, которые производятся по истечении каждого квартала. Такой порядок уплаты государственного сбора предусмотрен в большинстве регионов, например, Ярославской, Брянской, Воронежской областях, республиках Карелия, Саха, Крым, Дагестан и так далее;
  • один платежом по истечении налогового периода. Такой порядок взимания транспортного налога предусмотрен в республике Ингушетия и столице (Москве).
  • Сроки оплаты налога, в том числе и авансовых платежей, предприятиями так же регулируется местными законами.

    Например, в Вологодской и Самарской областях окончательный срок — 1 марта, а авансовые платежи производятся до последнего числа месяца, следующего за окончанием квартала.

    В Ростовской и Ивановской областях окончательная оплата налога должна быть произведена до 10 февраля следующего года и так далее.

    За неуплату налога на движимое имущество или несвоевременную оплату сбора Налоговым Кодексом предусмотрены штрафные санкции в размере 5% от суммы, подлежащей оплате (статья 119 НК РФ) и начисление пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (статья 75 НК РФ).

    Для обеспечения обязательств по налогу арест может быть наложен на имущество и счета компаний или частных лиц.

    Что делать, если продал машину год назад и пришел транспортный налог, смотрите на странице.

    Как зависит транспортный налог от лошадиных сил, узнайте из этой информации.

    Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

    Как рассчитать транспортный налог

    Налоги в России — очень эфемерная вещь, понятная не всем. Особенно тяжело приходится, когда речь заходит о конкретных непопулярных налогах, которые к тому же платят не все. Одни из таких «необъективных» налогов является транспортный налог, который взимается за движимое имущество с владельца. Ну если с определением еще каждый может разобраться, то вот как рассчитать транспортный налог — уже дело не из самых легких, потому как, много кто видел счета за автомобили, но мало кто знает от чего зависят цифры во всех подобных документах. Так давайте же поподробнее разберем данный налог и конечно посмотрим, что такого особенного в его расчете.

    Транспортный налог

    Не все читатели могут сразу представить, о чем вообще идет речь. Это вполне естественно, ведь очень часто даже разбирающиеся люди либо не встречают его в своих счетах, либо не задумываются о сути транспортного налога. Поэтому, начнем наш разбор с разговора о самом налоге и что из себя представляется его система полностью.

    Сам по себе транспортный налог предназначен для взимания платежей за официально зарегистрированные транспортные средства, которые находятся во владении налогоплательщика. Как и любые другие налоги, этот является обязательным, но лишь тогда, когда у гражданина, его выплачивающего существует действительная налогооблагаемая база в виде средства передвижения.

    Говоря далее, транспортный налог можно определить, как региональный, так как все связанные с ним аспекты, к примеру, величину налога, его ставку, порядок и сроки уплаты, формы отчетностей и возможные льготы устанавливает полностью обособленно органы законодательной власти конкретного субъекта Российской Федерации.

    Хотя есть в транспортном налоге и несколько критериев, которые в праве определять только федеральные власти. Например, сам объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, порядок исчисления налогов или налоговые периоды должно устанавливать государство на федеральном уровне, а муниципальные власти могут лишь равняться на стандарты и не нарушать всех указанных правил, поскольку они фактически являются законодательными в данном вопросе.

    Объект налогообложения

    Как мы уже говорили выше, налогом облагаются все объекты передвижения, движимого имущества или просто транспорт. Это должны быть обязательно самоходные машины или механизмы, соответственно правильно зарегистрированные в Российской Федерации и поставлены на учет. К объектам налогообложения транспортного налога относятся такие категории транспорта, как:

  • автомобили;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • автобусы;
  • самолеты;
  • вертолеты;
  • катера;
  • яхты;
  • теплоходы;
  • моторные лодки;
  • гидроциклы;
  • снегоходы;
  • мотосани;
  • и т.д.
  • Но есть еще и некоторые виды транспортных средств, которые освобождены от транспортного налога по п. 2 ст. 358 НК РФ. Это могут быть:

  • любые легковые автомобили, оборудованные специально под инвалидов;
  • автомобили, которые были получены через органы социальной защиты населения;
  • транспортные средства, которые находятся в розыске (только если имеется документальное подтверждение данного факта).
  • Налоговые ставки

    Теперь же поговорим о такой вещи, как ставки транспортного налога. Они также устанавливаются уже законодательством самих регионов, в которых действует транспортный сбор. Но ставится процент не просто так независимо и обособлено, есть несколько условий на которые опираются власти при подсчете. Ставка зависит от мощности двигателя объекта налогообложения и его тяги. Также очень важно наличие или отсутствие реактивного двигателя у транспорта, так как это также меняет ставку.

    Очень важными критериями будут считаться вместимость, габариты и категория средств передвижения, так как из этого выходит весь расчет мощности и лошадиных сил. Соответственно и внешние аспекты довольно таки важны при расчете транспортного налога.

    Все налоговые ставки сильно зависят от государства и очень часто могут быть изменены, особенно по требованиям каких-либо субъектов России. Но и здесь есть некая граница — запрещено увеличивать или уменьшать налог в каком-то регионе более чем в 10 раз от средне установленного. Помимо этого, власти вправе устанавливать различные налоговые ставки в зависимости от категории транспорта.

    Прочая информация

    Есть один очень интересный факт, о котором возможно многие не слышали, так как произошло это уже достаточно давно. В 2009 году государство пообещало отменить текущий транспортный налог в течении трех следующих лет после заявления. Компенсироваться это всё должно было вводом топливных акцизов. И действительно, по истечению трех лет те самые обещанные акцизы всё-таки были введены, но вот только это транспортный налог граждане выплачивают до сих пор.

    Очень забавно, что в большинстве современных стран вообще не существует чего-то похожего на отечественный транспортный налог. Вместо него уплачиваются смежные, но всё другие налоги:

  • простой налог на имущество, который идет наравне с подоходным и куда и входят транспортные средства;
  • дорожный налог, платежи по которому идут на улучшение состояния дорог и строительство новых путей сообщения;
  • экологический налог, который стимулирует пользоваться менее вредоносными для атмосферы видами транспорта, такими как общественный.
  • Иногда, все эти налоги могут быть объединены в один целый или же наоборот скрыты от самих налогоплательщиков: то есть является неявными.

    Расчет транспортного налога на машину

    Любое транспортное средство, как мы уже узнали, облагается налогом на автомобили. И если до этого мы разобрали саму суть транспортного налога, ставки и прочее. Теперь пришло время поговорить уже о самих расчетах налога, к который всё и вело до этого момента.

    Все основные принципы и базовые ставки федерального уровня автотранспортного налога устанавливаются государством в соответствии с главой 28 Налогового Кодекса Российской Федерации. Но налог же на самом деле региональный, а значит субъекты имеют не последнее место в этой цепи. Они на деле обладают неплохим спектром прав:

    • регулировать все налоговые ставки, которые установлены в Налогом Кодексе абсолютно обособленно от государства;
    • уменьшать или увеличивать налог не более, чем в 10 раз от установленных норм;
    • устанавливать свои собственные порядки и ставки в уплате налогов;
    • выведения свои собственных отличных льгот по транспортному налогу.
    • Все ставки для конкретного региона можно найти в открытом доступе так как эта информация не могут быть скрыта по законодательству РФ.

      Именно поэтому всем тем, кто интересуется налогом на машину и коэффициентом расчета в налогообложении, необходимо в первую очередь ознакомиться с текстом 28 главы Налогового Кодекса. А также потом внимательно изучить все актуальные законы субъекта, в котором находится налогоплательщик и налогооблагаемый объект.

      При расчете еще очень важно понимать, что налогоплательщиком не всего является именно владелец автомобиле или его пользователь. Иногда даже собственник не платит налоги, так как не попадает под категорию налогоплательщиков транспортного налога. А всё это потому что важен именно факт регистрации средства передвижения, то взимают платежи с конкретных физических лиц или организаций, которые ставили налогооблагаемый автомобиль на учет.

      Также до недавнего времени не существовало такое понятие как неполные месяцы в транспортном налоге. Любые месяца регистрации или снятия с учета, не зависимо от того столько было в них дней считались полными. Теперь же, с 2017 года, появилось некоторое изменение в этой программе. Теперь полным считается лишь тот месяц, в котором приобретение был сделано до 15 числа, а списание уже после 15го.

      В случае, когда в каком-либо регионе нет установленной отдельной налоговой ставки, берут ту ставку, которая указана в Налоговом Кодексе. А когда появляются какие-то сомнения о категории транспортного средства, на которое есть налог можно поискать информацию в письме ФНС РФ от 18.02.2008 года № ШС-6-3/112. Когда же у налогоплательщика имеются сразу несколько транспортных средств, он обязан рассчитывать налоги на все и суммировать их.

      Транспортный налог на роскошный автомобиль

      Нельзя забывать, что есть небольшая разница между видами и ценами автомобилей, облагаемых транспортным налогом. Так, с 2014 года был введен специальный вид транспортного налога, которым облагались лишь дорогостоящие или роскошные автомобили, цена которых выходила за рамки трех миллионов рублей.

      От стандартного транспортного налога, «роскошный» отличается лишь увеличением применяемых коэффициентов. А это значит, что уже рассчитанный старый транспортный налог необходимо будет дополнительно умножить на определенный увеличенный коэффициент, который на сегодняшний день можно высчитать, опираясь на возраст и цену облагаемого транспортного средства.

      Разберем же поконкретнее все коэффициенты и от чего они зависят:

    • При стоимости дорогого автомобиля от 3 до 5 миллионов рублей и годах выпуска в промежутке 2016 — 2018, коэффициент повышения будет равен лишь 1,1.
    • А при стоимости дорогого автомобиля от 5 до 10 миллионов рублей и годах выпуска в промежутке от 2014 и позднее, коэффициент повышения будет равен уже по более — ровно 2.
    • При стоимости дорогого автомобиля от 10 до 15 миллионов рублей и годах выпуска в промежутке 2009 и позже, коэффициент повышения будет равен еще больше — 3.
    • Уже при стоимости дорогого автомобиля свыше 15 миллионов рублей и годах выпуска в промежутке 1999 и позднее, коэффициент повышения будет самым высоким, но всё равно равен — 3.
    • Важно понимать, что в расчетах используется средняя стоимость автомобиля, а не та по которой фактически была произведена покупка. Минпромторг Российской Федерации специально составил список всех роскошных автомобилей, в котором сразу указал именно усредненную цену. Как раз-таки эти значения на ряду с возрастом сегодня используют при расчете транспортного налога.

      Также можно поговорить об одной интересной вещи: существует некий нюанс, который отражается на налогоплательщиках транспортного налога на роскошь, уплачивающих платежи не за год, а за кварталы. При такой черед выплат, организации не считают повышенный коэффициент за каждый квартал. Лишь в конце года всю общую сумму годовалых платежей умножают на коэффициент, а потом из этого вычитают авансовые платежи, которые шли по кварталам.

      Налоговые ставки на лошадиные силы

      На сегодняшний день, всем уже известно, что в России ведется активное строительство новых путей сообщения и реставрация утраченных старых дорожных путей. Выделяются деньги на это, что логично, из транспортного налога. Так вот чтобы найти сколько платить транспортный налог, необходимо разобраться в ставках, так как они очень сильно зависят от лошадиных сил облагаемого объекта.

      Схема расчета очень и очень проста — необходимо умножить всё количество лошадиных сил на базовую ставку налога. При чем эти самые ставки также разливаются для разных автомобилей по тем же самым мощностям. Разберем же таблицу, в которой указанно, какие ставки, где применяются:

    • Итак, если мощность двигателя достигает лишь сотни лошадиных сил — ставка самая маленькая и равна 2,5.
    • Дальше, если мощность двигателя находится в пределах от 100 до 150 лошадиных сил, то ставка составляет уже 3,5.
    • Если мощность двигателя не достигает двух сотен лошадиных сил — ставка чуть более и равна ровно 5.
    • А если мощность двигателя находится в пределах от 200 до 250 лошадиных сил, то ставка достигает отметки 7,5.
    • И если мощность двигателя уже превышает отметку в 250 лошадиных сил, то ставка становится очень большой — 15, что является максимумом.
    • Может показаться, что при таких ставках, можно платить неимоверные отчисления за свой автомобиль, но нет. В законах предусмотрено, чтобы ставка не превышала федеральную в 10 раз, а значит сильно много платить не будет никто, даже обладателя самых мощных спорткаров.

      Всё вышеуказанное относится только к легковым автомобилям, так как это самый популярный транспорт, облагаемый налогом. Для всех остальных видов транспорта (мотоциклы, грузовые авто, автобусы, самолеты и судна), есть свои ставки и системы расчета.

      Льготы по транспортному налогу

      Как мы уже говорили ранее, транспортный налог — это налог местный, именно поэтому многие его аспекты, такие как, к примеру, льготы и ставки, определяются органами власти субъектов, в которых действует налог. Так что, при разговоре о льготниках, можно отметить, что они могут отличаться в зависимости от регионов. Но существующие федеральный льготы и законы держат всё примерно на одном и том же уровне, сохраняя баланс.

      В соответствии с федеральным законодательством, льготы в основном предоставляются владельцам автомобилей, которые обладают массой более 12 тонн и считаются большегрузовыми. Все такие транспортные средства должны быть внесены в особые реестр транспорта, который может приносить вред дорожному полотну. Именно поэтому владельцы такой техники обязательно должны выплачивать своеобразную компенсацию в виде налоговой платы. Но вот если размер автомобиля, облагаемого налогом и сам размер налоговой платы, совпадают, то можно не платить никаких налогов.

      Также есть несколько регионов, в которые существуют поблажки для некоторых категорий граждан. К примеру, данное правило действует в Москве и прилегающей области. Там льготниками являются:

    • Герои СССР и России, кавалеры Ордена Славы;
    • участники Великой Отечественной Войны;
    • ветераны боевых действий;
    • жители чернобыля и люди, подверженные лучевой болезни;
    • владельцы автомобилей с мощностью двигателя менее 70 лошадиных сил.
    • Более того, во многих регионах сюда же приписывают людей с инвалидностью, пенсионного возраста и ветеранов труда.

      Так как льготы в нашей стране имеют заявительный характер, то логично, чтобы получить какие-то льготы, необходимо написать заявление в соответствующий орган, приложив к нему копии документов, подтверждающих право на получении этой самой льготы.

      Главное понимать, что иногда льготные случаи имеют ограничения. Это зависит от мощности автомобиля, так, например, с мощностью более 200 лошадиных сил льготы предоставлены не будут. Та же ситуация и для мощных водных судов и воздушного транспорта. Хотя иногда и бывают исключения многодетным семьям.

      Также существуют несколько видов транспорта, которые не только не имеют льготу по транспортному, но и не облагаются доходов вовсе. Мы приводили некоторые примеры выше, но теперь можно рассмотреть их поконкретнее:

    • Легковые автомобили, которые специально оборудованы под инвалидов должны иметь маломощный двигатель, тогда они не будут облагаться никакими транспортными налогами.
    • Моторные и весельные лодки также не обладают достаточными критериями, чтобы облагаться налогами.
    • Абсолютно всё разнообразие судоходных средств (морские, воздушные, грузовые, пассажирские, медицинские, военные и промышленные) не имеет налога.
    • Также налогом не облагаются сельскохозяйственные машины.

    Даже региональные законы не могут обложить данные виды транспорта налогом.

    Сроки уплаты налога за машину

    При покупке транспорта важно помнить, что на будущий год владелец автомобиля или любого другого транспортного средства обязательно получит квитанцию на оплату транспортного налога. Однако, само письмо, уведомляющие об этом обязательно приходит ровно за месяц до необходимости уплачивать налог, дабы вовремя оповестить налогоплательщика.

    Сам же срок установлен единым для всех налогоплательщиков. Транспортный налог по своему транспортному средству каждый должен оплатить до 1 декабря года, который следует за отчетным.

    Говоря о сроках, надо упомянуть не только налог, но и декларацию. Все юридические лица обязаны предоставлять отчетность в налоговую не позднее 1 февраля года, который следовал за отчетным. Конечно же все документы должны быть в соответствующей форме. А вот физические лица не обязаны сдавать никаких документов с учетом. Их главной обязанностью остается простая уплата налога.

    Формула расчета транспортного налога

    Теперь же поговорим о самой формуле, по которой можно рассчитать налог на транспортное средство. Разберем её очень подробно, дабы более не осталось никаких вопросов. Она достаточно проста, но люди не всегда могут автоматически самостоятельно грамотно и правильно рассчитать все элементы, так как каждый из имеет свои особенности. Также в конце можно привести довольно простой пример, который может помочь разобраться.

    Начнем, пожалуй, с обсуждения самой формулы, а после перейдем на все её компоненты и рассмотрим каждый отдельно и пристально.

    В общем, хватит лирики, формула для расчета транспортного налога такова:

  • сумма налога = число лошадиных сил * налоговая ставка * (число месяцев владения / число месяцев в году)
  • Это и есть по сути действующая федеральная формула, на которую основываются все остальные региональные власти и муниципалитет. Изменяя процентное соотношение каждого из элементов или значения самих элементов, субъекты получают свои особенные правила, которые изменяют выплаты каждого жителя региона.

    Мощность двигателя

    Количество лошадиных сил, то есть мощность двигателя имеет очень большое влияние на всю формулу в целом, так как одновременно задает и действительную налоговую ставку и вообще ставит коэффициент, который определит финальную сумму.

    Так как мощность двигателя обычно составляет двух-, а чаще даже трехзначное число, от этого может очень сильно изменится размер налога в целом. Один лишний знак в уравнении достаточно сильно появляется на конечный результат. Да и что вообще говорить, если разница между 100 и 200 уже велика, хотя они по сути очень близки к друг другу. Но не в случае лошадиных сил, здесь каждая единица важна.

    Поскольку такой тщательный подсчет диктуется именно законодательной частью вопроса, необходимо точно рассчитывать значения. Так как даже несколько единиц могут подтолкнуть значение в целом, и оно перевалит за какую-либо границу, что изменяет ставку тоже.

    Дабы не забыть, как это всё устроено и от чего вообще зависит ставка в данном случае, давайте же повторим при каких значения что-то изменяется:

  • до 100 лошадиных сил, что примерно до 73,55 кВт- ставка 2,5;
  • далее от 100 до 150 лошадиных сил, что примерно от 73,55 кВт до 110,33 кВт — ставка 3,5;
  • от 150 до 200 лошадиных сил, что примерно от 110,33 кВт до 147,1 кВт — ставка ровно 5;
  • дальше от 200 до 250 лошадиных сил, что примерно от 147,1 кВт до 183,9 кВт — ставка равно уже 7,5;
  • уже от 250 лошадиных сил, что примерно более 183,9 кВт — ставка является самой большой и равна ровно 15.
  • Период владения

    Следующий важный элемент всей этой сложной системы — период владения. От этого зависит процентное соотношение время пользования и всего время в году. Тут тоже есть свои особенности, например, с полными и неполными месяцами, но об этом вы уже и так можете прочитать выше. Всё это мы уже рассматривали, поэтому тут мы будет смотреть на этот вопрос именно со стороны формулы.

    Почему же так важен этот самый период? Да вот именно потому что это определяет финальный коэффициент, на который будет умножен практически готовый налог из лошадиных сил и ставки, что определяется предыдущим элементом. Так значит это действительно что-то необходимое, раз определяет размер оплаты.

    Вообще, говоря простым языком, период помогает определять, за какой период необходимо выплатить налог. По сути это умножение годового налога на дробное значение, обозначающее конкретный промежуток владения автомобилем, по сравнению с общим временем в году. А поскольку считать часы, минуты и даже дни не очень просто, обычно обозначают всё месяцами.

    Ставка налога

    Ставка налога, которая по сути должна быть самым основным элементом, ведь в представлении любого человека это самый весомый показатель при учете налоговой отчетности, но нет. На деле эта ставка зависит от другого элемента — мощности двигателя. Как же так вышло, давайте разбираться.

    Как мы уже говорили в разделе о лошадиных силах, он их количества зависит и какая ставка будет выставлена при подсчете транспортного налога в целом. Так что выходит, что на деле не ставка задает тон всей формуле, а лишь является варьируемым коэффициентом, на который помножаются большие суммы мощностей.

    Однако, всё равно не стоит забывать о ней, так как в многих случаях она достаточно важна, так как может скосить очень много процентов налога при удачных обстоятельствах, по типу границ мощности. А значит рассчитывать на какие-то изменения конкретно от этого показателя очень даже можно.

    Стоимость автотранспорта

    Теперь, когда, казалось бы, что мы разобрали все элементы формулы подсчёта транспортного налога, необходимо вспомнить о существовании такой вещи, как повышенный коэффициент для роскошных автомобилей. Ведь ставка налога не является финальным значением, а лишь подытоженной суммой перед вычетом льгот или начислением повышений.

    Именно дорогие транспортные средства и имеют значения на данном этапе подсчета, так как от их цены зависит на сколько увеличиться налог в итоге. Так давайте же вспомним какие там коэффициенты на какие стоимости предусмотрены. Сделать это можно, вспомним нашу схему, которая приводилась выше:

  • При стоимости роскошного автомобиля от 3 до 5 миллионов рублей и годах выпуска в промежутке 2016 — 2018, коэффициент повышения будет равен лишь 1,1.
  • А при стоимости роскошного автомобиля от 5 до 10 миллионов рублей и годах выпуска в промежутке от 2014 и позднее, коэффициент повышения будет равен уже по более — ровно 2.
  • При стоимости роскошного автомобиля от 10 до 15 миллионов рублей и годах выпуска в промежутке 2009 и позже, коэффициент повышения будет равен еще больше — 3.
  • Уже при стоимости роскошного автомобиля свыше 15 миллионов рублей и годах выпуска в промежутке 1999 и позднее, коэффициент повышения будет самым высоким, но всё равно равен — 3.
  • Как можно было наверно заметить, в этой же теме имеет вес возраст автомобиля, так как это также добавляет цены в некоторых случаях и вообще стоит таким образов разделять транспорт на некие условные категории или классы.

    В нашем примере мы возьмем продажу легкового автомобиля, чтобы понять, как действует налог.

    Условный гражданин, проживающий в Москве, 5 июня 2014 года продал свое транспортное средство — Lada 2109 с мощностью 70 лошадиных сил, а потом уже 25 числа того же месяца приобрел другой автомобиль — Lada Largus с мощностью в 105 лошадиных сил.

    Итого, получаем, что на 2014 год, гражданин владел 2109 6 полных месяцев (январь — июнь), а Largus был у него уже 7 месяцев (июнь — декабрь). Поскольку действие у нас происходит в столице, возьмем и посмотрим какие коэффициенты были предусмотрены на то время в Москве.

    Ставка для 2109 будет равна 12, а значит можно уже составлять цельную формулу по которой рассчитаем финальный налог:

  • Сумма налога для Lada 2109 = 70 (мощность) * 12 (ставка) * 6/12 (месяца владения) = 420 рублей.
  • Ставка для Largus будет равна 25, а значит можно уже составлять цельную формулу, по которой рассчитаем финальный налог:

  • Сумма налога для Lada 2109 = 105 (мощность) * 25 (ставка) * 7/12 (месяца владения) = 1531,25 рублей.
  • Получается, что в итоге за весь 2014 год гражданин заплатил транспортных налогов на сумму 1951 рубль (произошло округление по закону). Но это еще не всё — в Москве на все автомобили с мощностью до 70 лошадиных сил, существует льгота на одно транспортное средство, которая позволяет вообще платит за него налог. Это значит, что гражданин по итогам 2014 будет платить только 1531 рубль за свою Lada Largus.

    Калькулятор транспортного налога онлайн

    Во все времена, когда человек в чем то не справлялся, ему приходили на помощь машины. И вот сегодня для тех случаев, когда человек всё же затрудняется в расчетах налога на свое транспортное средство или не желает в принципе разбираться в системе и формуле подсчета, есть калькуляторы в интернете, которые сделают это просто моментально и с точностью до единиц.

    Найти такие сервисы или приложения можно всего лишь вбив в поисковую строку своего браузера «Онлайн-калькулятор транспортного налога» и гарантированно найдется тысячи предложений, среди которых есть на все вкусы и цвета. Там то точно можно будет найти что-то подходящее, что поможет решить проблему с расчетами.

    Подводя итоги, можно со спокойствием на душе можно вздохнуть и говорить о том, что хоть транспортный налог оказывается достаточно сложно устроен, в нем в принципе всегда, как и во всем остальном, можно разобраться. Поэтому получив всё необходимую информацию, любой налогоплательщик гарантированно более ни разу не ошибется в расчетах. А также сможет понимать откуда и какие цифры получаются и каким образом они складываются в целый налог.

    Как правильно рассчитать транспортный налог на автомобиль?

    Транспортный налог для физических лиц рассчитывают специалисты из ФНС. И хотя можно просто заплатить сумму, указанную в квитанции, но узнать, откуда и почему появились эти цифры, будет не лишним.

    Как формируется размер выплаты

    Формирование транспортного налога происходит за счет средств налогоплательщиков, которыми являются лица, владеющие транспортными средствами. Обязанность уплаты ТН возникает только в том случае, если ТС официально (в ГИБДД) зарегистрированы на них.

    Налоговой базой для оплаты ТН определяются все транспортные средства, передвижение которых происходит за счет установленного на них двигателя. Для расчета налога используют мощность двигателя, выраженную в лошадиных силах. Данные берутся из ПТС машины. Если там мощность записана в киловаттах, то она пересчитывается в нужные единицы при помощи коэффициента установленного ФНС.

    Налоговая ставка, установленная на транспортное средство, напрямую зависит от мощности двигателя. Поэтому для удобства расчетов ее назначают на одну лошадиную силу. Весь подлежащий обложению ТН самоходный движущийся транспорт разделен на несколько групп:

  • Легковые авто.
  • Грузовые автомашины.
  • Автобусы.
  • Мотороллеры и мотоциклы.
  • Мотосани, снегоходы и другая мототехника для передвижения по бездорожью.
  • На каждую из этих групп устанавливаются базовые налоговые ставки с учетом того, какое негативное воздействие на дорожное покрытие может нанести эта техника. Поэтом ставки назначаются в зависимости от мощностей двигателей мото и автотехники внутри этих групп.

    О том, рассчитать сумму транспортного налога на авто в Москве, Московской области, СПб и других городах России, расскажет этот видеоролик:

    Легковые авто

    В лошадиных силах:

    Далее расскажем, как рассчитать стоимость налога на грузовое транспортное средство.

    В лошадиных силах:

    О том, как рассчитать ставку транспортного налога на автобус, расскажем далее.

    Как рассчитать транспортный налог для физических лиц на мототехнику, читайте ниже.

    Как рассчитывается транспортный налог: формула и нюансы

    Уклонение от уплаты пошлины или неправильный расчёт её величины может стать причиной уголовного или административного наказания.

    В некоторых случаях ситуация может обостриться до принудительного удержания налогов, ареста банковских счетов, начислению пени и т. д.

    Чтобы избежать таких неприятных последствий, необходимо узнать ответ на вопрос: как рассчитывается транспортный налог? В этой статье содержатся формулы расчёта и примеры. Также в ней находится способ, с помощью которого вы сможете определить величину пошлины за неполный год.

    Навигация по статье

    Расчет транспортного налога

    Перед тем как познакомиться с тонкостями расчета этого государственного налога, давайте узнаем, для чего он предназначен, и кто должен его платить. Транспортная пошлина является обязательным платежом, который собирается с владельцев машин, мотоциклов, автобусов, катеров, самолётов, вертолётов и других средств передвижения в региональный бюджет и используется для покрытия его расходов (например, для ремонта дорог).

    Основанием для налога за владение машиной является 2-ая часть 28-ой главы НК РФ. При этом каждый регион может устанавливать свою ставку, а также определять правила для получения льгот и скидок.

    Основной переменной расчета пошлины является мощность транспортного средства. Кроме неё, в формуле также присутствуют:

  • налоговая ставка
  • повышающий коэффициент
  • количество месяцев владения
  • Под последним пунктом подразумевается период, в течение которого вы пользовались машиной. Например, необходимо заплатить пошлину за 2 месяца владения.

    Что касается налоговой ставки, то она определена для каждого субъекта РФ и зависит от объёма мотора, года производства и экологического класса.

    Повышающий коэффициент используется во время расчета пошлины владельцам средств передвижения стоимостью более 3 млн. рублей. Их перечень определяет Министерство промышленности и торговли. Подробный список находится на официальном сайте. Обратите внимание: он должен быть опубликован не позднее 1 марта.

    Если в технической документации машины указана мощность мотора в кВт, то её нужно перевести в лошадиные силы с помощью равенства 1 кВт = 1,35962 л. с., а результат округляется до двух знаков. Например: 100*1,35962=135,96.

    Обратите внимание на то, что физические лица должны уплатить пошлину до 1 ноября. При этом он считается в полных рублях. Другими словами, остаток меньше 50-ти копеек не учитывается, а больше — считается как один рубль. Это правило содержится в 52-ой статье НК РФ.

    Вы можете получить рассрочку на уплату, если вы:

  • понесли значительный ущерб из-за стихийного бедствия
  • недополучили финансирование из госбюджета
  • это может привести к банкротству
  • занимаетесь сезонной деятельностью
  • перемещаете товары через границу
  • Итак, на расчет влияют 4 фактора: мощность автомобиля, налоговая ставка, повышающий коэффициент (для роскошных транспортных средств) и количество месяцев владения. При этом величина пошлины считается в полных рублях.

    Формула расчета пошлины за владение автомобилем

    Стандартная формула того, как рассчитывается транспортный налог, выглядит так: размер налога равен произведению налоговой ставки на мощность машины (л. с.).

    Другими словами, пошлина за владение = налоговая ставка * мощность ТС (л. с.).

    Давайте рассчитаем налог на автомобиль для машины мощностью 245 л.с. и налоговой ставкой 75 руб. В результате необходимо уплатить 18375 руб. (245*75).

    Для того чтобы рассчитать пошлину для роскошной машины, можно воспользоваться стандартной формулой, добавив в неё повышающий коэффициент. Таким образом, налогообложение для этого вида ТС равно произведению налоговой ставки, мощности ТС и повышающего коэффициента (пошлина = ставка*мощность*повышающий коэффициент).

    Для примера давайте рассчитаем сумму, которую необходимо уплатить за владение автомобилем мощностью 300 л.с., налоговой ставкой 120 руб. и повышающим коэффициентом 1,2. Перемножив эти числа, получаем 300*120*1,2=43200.

    Обратите внимание: в некоторых случаях возникает несоответствие между указанным в технической документации и фактически установленным в машину двигателем (например, его заменили из-за неисправности).

    Однако во время расчета инспекция отталкивается от данных, указанных в техпаспорте. Что делать? Необходимо подать заявление в ГИБДД по месту регистрации ТС.

    Стоит отметить, что налоговая рассчитывает пошлину только для физических лиц, а юрлица делают это самостоятельно. После расчета ФНС отправляет по месту жительства уведомление, содержащее размер, сроки оплаты и т. д. Если в нём были обнаружены неправильные данные, нужно написать заявление и попросить о перерасчете.

    Рассчитываем налог на неполный год

    Мы рассмотрели, каким образом можно определить величину пошлины за целый год владения автомобилем. Но в некоторых случаях нужно ответить на другой вопрос: как рассчитывается транспортный налог за неполный год?

    Для этого нужно в стандартную формулу добавить количество месяцев владения, разделенное на 12. В случае с роскошным средством передвижения в ней также появится повышающий коэффициент.

    Для примера рассчитаем пошлину для Audi A7. Заявленная мощность составляет 245 лошадиных сил, а налоговая ставка — 75 рублей. Согласно таблице на сайте Минпромторга, повышающий коэффициент для этого ТС равен 1,1.

    Предположим, что вы пользовались ей полгода.
    Подставив числа в формулу, видно, что нужно уплатить 245*75*1,1*0,5=10106,25 руб. Согласно 52-ой статье НК РФ, он считается в полных рублях, то есть вам необходимо заплатить 10 106 рублей.

    Рассмотрим другой пример. Предположим, необходимо определить стоимость 3-месячного владения автомобилем мощностью 210 л.с. и налоговой ставкой 80 рублей. Подставим эти числа в формулу: 210*80*3/12=4200 рублей.

    О том, как рассчитать налог самостоятельно, можно посмотреть на видео:

    Подводим итоги

    Для того чтобы рассчитать пошлину за владение, нужно ориентироваться на мощность, налоговую ставку, количество месяцев владения и повышающий коэффициент. Последний относится к средствам передвижения стоимостью более 3 млн. рублей — подробный список моделей находится на официальном сайте Минпромторга.

    Общая формула расчета величины транспортного налога выглядит так: стоимость = мощность*количество месяцев владения* повышающий коэффициент*ставка. Обратите внимание на то, что первая величина берётся в лошадиных силах.

    Если в вашем техпаспорте указана величина в кВт, вы можете перевести её с помощью равенства 1 кВт = 1,35962 л. с. И последнее: оплата производиться в полных рублях.

    Налог на грузовой транспорт

    Обратите внимание на то, что уклонение от уплаты налога или просрочка может повлечь за собой уголовную, административную ответственность или даже арест имущества и банковских счетов.

    Однако существуют исключения, в которых вы можете получить рассрочку на 12 месяцев. К ним относятся ситуации, в которых:

  • уплата может привести к банкротству
  • вы недополучили финансирование из госбюджета
  • вашим источником дохода является сезонная деятельность
  • товары перемещаются через границу
  • А также, если вы понесли ущерб по причине стихийного бедствия.

    Нам уже по почте приходит наш транспортный налог и расчет его, и квитанция к оплате. Это очень удобно, так как не надо ничего высчитывать и просто дойти до банка и оплатить. Или оплатить он лайн.

    Наша статья предназначена для тех наших читателей, которые не уверены в правильности начисления налога. У них есть возможность самостоятельно проверить правильность. При необходимости можно обратиться за бесплатной консультацией к нашим специалистам по номерам телефонов, указанных на сайте или заказать бесплатный телефонный звонок.

    Как рассчитать транспортный налог за год?

    Отправить на почту

    Как рассчитать транспортный налог за год? Каков порядок сдачи декларации и уплаты транспортного налога (ТН) для юрлиц, кто рассчитывает величину ТН для «физиков»? Ответы на эти и другие вопросы ищите в материале далее.

    Порядок расчета и уплаты транспортного налога на автомобиль

    Плательщиками ТН признаются юрлица и физлица — владельцы авто: легковых, грузовых, автобусов, а также яхт, вертолетов, самолетов, катеров и прочих транспортных средств (ТС), перечисленных в ст. 358 НК РФ.

    Есть ли льготы для собственников большегрузов, осуществляющих платежи по системе «Платон», см. в материале «Транспортный налог и система “Платон” (нюансы)».

    Расчет транспортного налога за год для физлиц осуществляют налоговики, опираясь на информацию из органов, регистрирующих ТС. Уплату налога за год на автомобиль «физики» должны произвести до 01 декабря включительно того года, что идет за отчетным, на основании уведомления из ФНС. За 2017 год ТН нужно будет перечислить не позже 03.12.2018, т.к. 01.12.2018 — суббота.

    Что делать, если до сих пор не пришло уведомление на уплату личных налогов, читайте здесь.

    Юрлица рассчитывают и уплачивают ТН самостоятельно.

    Расчет ТН осуществляется по формуле:

    ТН = НБ × Ст × Км / 12 × Пк,

    НБ — база, облагаемая налогом; определяется как мощность двигателя ТС;

    Ст — ставка налога, устанавливается властями субъекта; она не может уменьшаться или увеличиваться более чем в 10 раз (по сравнению со ставкой, предусмотренной ст. 361 НК РФ);

    Таблицу ставок по регионам см. здесь.

    Км — количество месяцев владения ТС;

    ВАЖНО! Если ТС поставлено на учет или снято с учета соответственно до/после 15-го числа месяца, такой месяц принимается за полный.

    Пк — повышающий коэффициент, установленный для владельцев легковых авто стоимостью свыше 3 млн руб.

    Величина ТН к уплате за год определяется как разница между исчисленной суммой налога и уплаченными авансами.

    Размер аванса = ¼ × НБ × Ст × Пк.

    Платить ли налог в случае, если автомобиль был угнан, мы рассказывали в этом материале.

    Срок сдачи декларации и уплаты транспортного налога юрлицами

    По транспортному налогу за год срок сдачи отчетности наступает не позднее 1 февраля, идущего за прошедшим года. Декларация подается в ФНС по месту нахождения ТС. Крупнейшие налогоплательщики вправе отчитываться по месту учета в качестве таковых.

    Форму декларации по ТН за 2017 год можно скачать здесь.

    Юрлица ежеквартально уплачивают авансы в бюджет, но только если эта обязанность установлена законодателями региона. Срок уплаты транспортного налога за год также регулируется местными властями, но не может наступить ранее 1 февраля.

    Корректно заполнить платежку на уплату ТН вам поможет наш материал «Заполнение платежного поручения в 2017 году — образец».

    Уплата транспортного налога за год, а также авансов осуществляется по месту нахождения ТС.

    Разъяснения налоговиков о том, в какую ФНС платить ТН, см. в этом материале.

    Транспортный налог для физлиц рассчитывают налоговики. Уплата производится на основании налогового уведомления до 1 декабря, идущего за прошедшим года.

    Юрлицами налог исчисляется самостоятельно. Уплата осуществляется равными авансовыми платежами (если авансы установлены в регионе) с доплатой разницы за год.

    Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

    Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

    Налог на авто: Изменения расчета в 2017 году

    Налог на авто, вопреки ожиданиям россиян, в 2017 году не отменили. Количество автовладельцев, несмотря на кризис, растет. Поэтому вопросы, связанные с уплатой транспортного налога, как и прежде, волнуют большое количество людей.

    Первое, с чем сталкивается каждый человек, купивший машину и оформивший необходимые документы – это налог на автомобиль. Новичку трудно понять: откуда берется определенная сумма, кто и как должен платить. Не стоит также путать налог на авто с налогом при продаже авто.

    Выполнить расчеты можно и самостоятельно, воспользовавшись онлайн-калькулятором. Но предварительно нужно узнать, что такое налог на авто и какие машины облагаются этим видом налога.

    Знакомство с понятием «автоналог»

    Автоналог — это региональный платеж, расчет которого регулируется гл. 28 «Транспортного налога» НК РФ, описывающей суть сбора, точный список налогоплательщиков и автомобилей, подлежащих налогообложению.

    Тарифы, отчетные периоды, скидки и льготы утверждаются региональными властями. Платить ТН (транспортный налог) обязан человек, на которого зарегистрирована машина, независимо от того является она его собственностью или нет.

    Автовладелец должен предоставить в налоговые органы собственные данные и информацию о транспорте для расчета и определения размера пошлины.

    Деньги от уплаты налога направляются в тот регион РФ, где зарегистрирована машина, и расходуются местными властями на ремонт и обслуживание дорог.

    Основные позиции при выполнении расчетов

    Самый актуальный вопрос на сегодня: сколько нужно платить в бюджет. Особенно это интересует автолюбителей, планирующих покупку автомобиля. Рассчитать сумму фискального сбора можно самостоятельно, с помощью калькулятора налога на авто.

    Данные, которые нужно узнать, для выполнения самостоятельных расчетов:

  • мощность транспортного средства (лошадиные силы);
  • дата постановки на учет (не должно быть запрета на регистрационные действия авто).
  • Важно: автомобили (в основном, легковые) мощностью менее 100 лошадиных сил попадают под ставку 2,5. Максимальная ставка — 15.

    При выполнении расчетов, необходимо учитывать несколько важных аспектов.

  • Налоговая база — лошадиные силы, или мощность мотора.
  • При долевом владении: для одного собственника авто доля принимается за единицу, для нескольких собственников при исчислении берется 1/3, 1/2 и т.д., в зависимости от их количества.
  • Фискальный сбор на транспортные средства в России устанавливается субъектами РФ. Поэтому величина налога часто зависит от того, в каком регионе зарегистрировано ТС. Случается, что регионального закона, касающегося оплаты ТН не существует. В подобной ситуации применяются ставки НК РФ.
  • Начисления производятся за прошедший год (календарный). Здесь тоже есть определенные нюансы, например: ТС находится в собственности весь год, то сумма начислений при расчете приравнивается к единице. В тех случаях, когда автомобиль зарегистрирован не сначала года, то за расчетный период берется отношение количества полных месяцев нахождения ТС в собственности плательщика, к 12. Например: если постановка на учет пришлась на март, то отношение будет выглядеть как 9/12.
  • В техническом паспорте автомобиля мощность двигателя указана в лошадиных силах. Но иногда показатель может быть зафиксирован в киловаттах: 1 киловатт равен 1,36 л.с. Прежде чем приниматься за расчет ТН, необходимо перевести киловатты в лошадиные силы.

    Формула расчета: ТН (транспортный налог) = годовая налоговая ставка х мощность (л.с.) х срок владения (полных месяцев): 12.

    Чтобы узнать ставку в Москве и области, СПб, регионах, нужно знать номер субъекта РФ. Как правило, это первые две цифры в ИНН, или на регистрационном номере машины. После этого, на специальном сайте во вкладке «транспортный налог», нужно ввести номер региона и тот год, ставки за который интересуют.

    К примеру, в Московской области они следующие:

    Нюансы расчета ТН для дорогих автомобилей

    В России люди платят налог на л. с. своего автомобиля, то есть мощность мотора, которой обладает ТС. Но собственники дорогостоящих машин платят также и налог на роскошь.

    Поэтому ежегодно министерством промышленности и торговли РФ публикуется список автомобилей, стоимость которых выше среднерыночной.

    Важно: не существует единого перечня автомобилей, попадающих под действие налога на роскошь. Список такого имущества обновляется, или меняется ежегодно, 1 марта. Связано это с ростом цен на машины.

    Налог на роскошь — это ТН, умноженный на определенный законодательством коэффициент, а не отдельный сбор, как думают некоторые автолюбители. Величина ставки зависит от стоимости машины и срока ее эксплуатации.

    Данные о цене транспортного средства попадают в ФНС из следующих источников:

  • представительства России, где цены ТС зафиксированы в прайсе, и варьируются в зависимости от комплектации;
  • если в России нет представительства запрашиваемой марки, а авто ввезли из-за границы (к примеру, из Казахстана), то стоимость выбирается в каталоге рекомендуемых к розничной торговле цен (подобные каталоги есть у всех брендов).
  • Среднерыночная стоимость автомобилей ежегодно рассчитывается Минпромторгом. Собственник будет производить оплату налога на роскошь относительно именно этих данных о своем имуществе, и то, за сколько на самом деле была куплена машина, не имеет никакого значения.

    Ставки делятся на 4 категории:

    1. цена ТС от 3 до 5 млн руб.
    2. цена ТС от 5 до 10 млн руб.
    3. цена ТС от 10 до 15 млн руб.
    4. цена ТС от 15 до 20 млн руб.
    5. Чтобы узнать размер пошлины для дорогостоящего авто, нужно показатель ТН (рассчитанный по общей формуле) умножить на повышающий коэффициент (ст. 362 п.2 НК РФ).

      Коэффициенты зависят не только от стоимости, но от и региона, и возраста автомобиля:

    6. 1,1 — от 3 до 5 млн руб., возрастом свыше 3 лет;
    7. 1,3 — от 3 до 5 млн руб., возрастом свыше 2 лет;
    8. 1,5 — от 3 до 5 млн руб., сроком эксплуатации 1 год;
    9. 2 — от 5 до 10 млн руб., выпущенных не менее 5 лет назад;
    10. 3 — от 10 до 15 млн руб., возрастом не более 10 лет;
    11. 3 — от 15 млн руб., возрастом не менее 20 лет.
    12. Небольшая хитрость производителей, позволяющая им подстроиться под налог с продажи автомобиля, заключается в манипулировании ценами на модели.

      Например, Toyota установила на базовую комплектацию Land Cruiser цену равную 2,99 млн руб. Таким образом, машина не попадает под действие налога на роскошь.

      Важно: вопреки распространенному среди автовладельцев мнению, регистрация ТС на несовершеннолетнего гражданина или оформление в лизинг не поможет избежать уплаты пошлины.

      Несколько деталей, касающихся оплаты ТН

      Владельцы грузовых машин (физические лица), оплачивают фискальный сбор только после получения квитанции от ИФНС. Сумма госпошлины рассчитывается на основании мощности движка грузового авто.

      Размер фискального сбора для автомобилей, заправляющихся бензином выше, чем для машин, работающих на газе.

      В Москве и других субъектах Российской Федерации для людей, установивших на ТС газовое оборудование, предусмотрена льгота. Постоянно поднимается вопрос об отмене ТН для всего транспорта, работающего на газе.

      Собственники гибридов в Европе освобождены от оплаты ТН, но в России подобной поблажки для экологически чистых авто нет. Налог рассчитывается по мощности движка, указанной в ПТС. Но чтобы избежать ошибок и перерасчетов, лучше узнать детали у специалиста.

      Пример паспорта транспортного средства приведен ниже:

      Важные изменения в автоналоге

      Ранее говорилось, что, возможно, в 2016 году отменят государственную пошлину для владельцев автомобилей. По мнению специалистов, подобный ход правительства привел бы к повышению акцизов на нефть и нефтепродукты.

      Объясняется это тем, что областные бюджеты недоберут, в результате отказа от ТН, более 150 млн руб. Сумма достаточно крупная, и чтобы восстановить баланс, необходимо найти другой источник дохода для региональной казны.

      Поэтому правительство РФ, проведя необходимые расчеты, пришло к выводу: отменять автоналог не рентабельно.

      Но, тем не менее, транспортный налог на автомобиль в 2016 году претерпел некоторые изменения.

    13. Если автомобиль поставлен на учет после пятнадцатого числа, владельцу не нужно вносить оплату за целый месяц.
    14. Список дорогих автомобилей действителен только в течение того периода, который указан во время его составления.

    Важно: налог на роскошь платят владельцы машин, стоимость которых превышает 3 000 000 руб.

    До 2016 года списки ежегодно расширялись, например: перечень, составленный и напечатанный в 2014 году, расширили и опубликовали в 2015 году. Плательщикам в 2016 году не нужно будет вносить коррекции в декларацию за 2015 год.

    Как узнать сумму долга по автоналогу

    Автовладельцы могут узнать задолженность по автоналогу, не выходя из дома, через интернет.

    Для этого следует зайти на сайт ФНС или сайт госуслуг, и авторизоваться на соответствующем портале. После щелчка на значок «получить услугу» на экран монитора выведется сумма задолженности.

    Используя ИНН, собственник машины может оплатить задолженность через интернет. Существуют специальные сервисы:

    Погасить задолженность можно в кассе Сбербанка, через терминал, мобильный банк, или также воспользоваться услугой «Сбербанк-онлайн». При оплате, комиссия с плательщика не взымается.

    Не платить автоналог нельзя. Можно попытаться снизить размер пошлины, уменьшив мощность автомобиля. Для этого следует обратиться в аккредитованную компанию, где будет проведен экспертный анализ мощности. Можно просто заменить двигатель.

    Сколько стоит продать автомобиль

    Собственник, решивший продать транспортное средство, должен заплатить налог с продажи автомобиля, который равен 13% от стоимости ТС.

    Размер пошлины зависит от множества факторов. Существует несколько ситуаций, когда продавец может избежать уплаты НДФЛ.

    Отчисления не берутся в следующих случаях:

  • ТС находилось во владении более 3 лет (ст. 217 НК РФ);
  • цена при продаже ниже, чем стоимость при покупке (документальное подтверждение).
  • В остальных случаях автолюбитель должен будет заплатить налог с продажи автомобиля. Но, следует помнить, что каждый гражданин имеет право на налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).

    Если продаваемое транспортное средство находилось во владении менее 3 лет, то гражданин может рассчитывать на получение налогового вычета равного 250 000 руб.

    Например, цена реализации ТС составила 500 000 руб., тогда НДФЛ (500 000 х 0,13) равно 65 000 руб. Применяя льготу: (500 000 — 250 000) х0,13, получим 32 500 руб.

    То есть, с помощью налогового вычета, автолюбитель может сэкономить приличную сумму денег. Если стоимость реализуемого средства менее 250 000 руб., продавец освобождается от уплаты налога с продажи автомобиля.

    Важно: льгота предоставляется 1 раз в год, и только по требованию продавца. В обязанности ФНС не входит предоставление вычетов.

    Специалисты рекомендуют сохранять документы о приобретении ТС. Они пригодятся, когда автовладелец решит продать ТС и при этом избежать уплаты налога с продажи автомобиля.

    Можно договориться с покупателем о занижении суммы сделки или подождать истечения трех лет с момента приобретения ТС.

    Важно: в случае начисления НДФЛ, продавец должен подать декларацию в орган ФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи авто.

    Смотрите так же:

    • Досрочная плата штрафа 50-процентная скидка на штрафы ГИБДД с 1 января 2016 года Как будет работать новый закон, предусматривающий оплату половины штрафа? Напомним, тем, кто не знает, упустив нововведения в законодательстве. С 1.01.2016 года на территории Российской Федерации […]
    • Интернет магазин экспертиза Что делать, если сроки экспертизы бракованного товара истекли, а интернет-магазин молчит? Здравствуйте! Не так давно я приобрела летнюю пару обуви в очень известном интернет-магазине. Купила, не раздумывая, ведь меня все устраивало. Но! Прошло пять дней, и […]
    • Ргату методические пособия Ргату методические пособия Факультет заочного обучения Информационно - справочная система факультета заочного обучения Противодействие терроризму и экстремизму Начальник Учебного управления Рыбинского Университета - Горшкова Ю.Б. Тел. (4855) 22-29-12 […]
    • Заявление о включении в реестр требований кредиторов кому направлять Заявление о включении в реестр требований кредиторов Актуально на: 9 августа 2017 г. Первая и обязательная процедура, которая вводится в отношении юридического лица – потенциального банкрота, это наблюдение (п. 1 ст. 62 Закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ – далее […]
    • Период вступления в наследство по завещанию Сроки вступления в наследство Краткое содержание Сроки вступления в право наследования Наследование предполагает передачу имущества наследникам или наследнику после смерти наследодателя. При этом важным условием является вступление в права наследования и […]
    • Бланк заявления об уменьшении размера алиментов Заявление на уменьшение алиментов В соответствии с частью 2 ст. 81 СК (Семейного кодекса) суд может изменить размер взыскиваемых алиментов с учетом материального благосостояния сторон, а также иных важных факторов. Желая уменьшить объем своих алиментных […]
    • Договор купли продажи канцтоваров Образец договора купли продажи канцтоваров для школы Скачать Договор купли-продажи канцтоваров шаблон. Информация о файле: Дата: 28.9.2012 Скачано раз: 123 Место в рейтинге: 423ОБРАЗЕЦ (ФОРМА, БЛАНК, ШАБЛОН, ПРИМЕР) ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО ДОГОВОРА КУПЛИ-ПРОДАЖИ […]
    • Ст 105 ч 2 п ж ук рф срок Статья 105 УК РФ. Убийство Новая редакция Ст. 105 УК РФ 1. Убийство, то есть умышленное причинение смерти другому человеку, - наказывается лишением свободы на срок от шести до пятнадцати лет с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового. б) […]