Реквизиты налоговой для уплаты налога

Содержание:

Реквизиты для уплаты налогов на УСН

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

Аванс по УСН за III квартал 2018 года

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • УСН
  • Реквизиты для уплаты налогов на УСН
  • В течение года на УСН уплачиваются авансовые платежи. Они перечисляются ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом: I кварталом, полугодием, 9 месяцами.

    По итогам четвёртого квартала авансовый платёж отдельно не перечисляется, так как с завершением квартала оканчивается календарный год и нужно рассчитывать налог на УСН по итогам года.

  • организациями — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • индивидуальными предпринимателями — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом.
  • В случае если последний день срока уплаты является выходным, платеж переносится на ближайший рабочий день.

    Реквизиты для уплаты налогов, сборов и госпошлин на УСН можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Налоги и авансовые платежи перечисляются по реквизитам инспекции по месту нахождения организации или по месту жительства предпринимателя. Поэтому реквизиты для уплаты налогов на УСН различаются для разных отделений ИФНС.

    Например, реквизиты для уплаты налогов на УСН в ИФНС № 29 по городу Москве следующие:

  • Код ИФНС: 7729;
  • ИНН: 7729150007;
  • КПП 772901001;
  • Наименование получателя: Управление Федерального казначейства по г. Москве (ИФНС России №29 по г.Москве);
  • Наименование банка: Отделение 1 Московского ГТУ Банка России;
  • Номер счета: 40101810800000010041;
  • БИК банка: 044583001.
  • Реквизиты для уплаты налогов на УСН Вы всегда найдёте в интернет-бухгалтерии «Моё дело».

    Составление и отправка отчётности, расчёт налогов, формирование платёжных поручений с автоматическим заполнением реквизитов и даже перечисление налоговых платежей – эти и другие операции Вы без труда сможете делать в системе «Моё дело».

    Всё, что нужно для начала работы, — просто зарегистрироваться. После этого Вы сможете воспользоваться всеми возможностями интернет-бухгалтерии «Моё дело» и сделать свою работу максимально быстрой, четкой и грамотной!

    КБК для уплаты НДФЛ с дивидендов в 2017-2018 годах

    Отправить на почту

    КБК дивиденды – в 2018 году НДФЛ с них по-прежнему удерживается в обязательном порядке – изменений не претерпел. Код, как и ранее, совпадает с КБК по НДФЛ по иным выплатам, осуществляемым в адрес физлица налоговым агентом.

    Понятие дивидендов

    Полученная прибыль предприятия после налогообложения может быть распределена между участниками общества. Дивидендами признаются не только доходы от распределения оставшейся прибыли, полученные участником, но и иные подобные выплаты в адрес участников (письмо Минфина РФ от 14.05.2015 № 03-03-10/27550). Также дивидендами признаются и поступления за пределами РФ, признанные таковыми законодательством иных стран (п. 1 ст. 43 НК РФ).

    О том, на каких условиях происходит распределение дивидендов в ООО, читайте в этой статье.

    Об особенностях расчета дивидендов у организаций, применяющих спецрежим, читайте в статье «Порядок расчета дивидендов при УСН».

    Получатели дивидендов

    При образовании прибыли после налогообложения по итогам года участники организации могут рассчитывать на получение дополнительных выплат за счет этой прибыли. Получателями являются владельцы долей в УК, среди которых могут быть как юридические, так и физические лица.

    Прибыль между участниками делится в соответствии с порядком, отраженным в уставе юрлица. Чаще всего это распределение делается в пропорции к доле участия. Вновь принятые участники также могут рассчитывать на выплату дивидендов согласно имеющейся доле.

    Организация, выплачивающая дивиденды, выступает в роли налогового агента, удерживая с выплат физлицу НДФЛ, а с выплат юрлицу – налог на доходы.

    О том, что считать датой получения дохода в виде дивидендов, читайте в материале «Взимается ли НДФЛ с дивидендов?».

    Как быть с НДФЛ, если физическое лицо не получило отправленные ему дивиденды, читайте в статье «Дивиденды не дошли до получателя — можно вернуть НДФЛ» .

    КБК по дивидендам по НДФЛ в 2018 году

    Ставка НДФЛ на дивиденды, начиная с 2015, года равна 13%. В случае если участник не является резидентом РФ, налогообложение необходимо произвести по ставке 15%.

    Выплаченные физлицам доходы, в том числе и дивиденды, отражаются в справках 2-НДФЛ и в расчетах 6-НДФЛ.

    Перечисление налога в бюджет ООО необходимо сделать в соответствии с п. 6 ст. 226 НК РФ не позднее дня, следующего за днем выплаты. Налог допускается перевести одним платежом, вне зависимости от количества получателей дивидендов.

    КБК по НДФЛ на дивиденды в 2018 году не изменился по сравнению с прошлыми периодами. При составлении платежного документа следует указать следующий код:

    182 1 01 02010 01 1000 110.

    КБК для уплаты налога на прибыли с дивидендов российским организациям ищите в статье «Какой актуальный КБК по налогу на прибыль на 2017-2018 год?».

    Дивиденды, выплаченные участникам, представляют собой доход, который подлежит налогообложению. Являясь налоговым агентом, организация, осуществляющая выплаты, удерживает с них налог. С доходов физлиц при этом удерживается НДФЛ и перечисляется в бюджет с использованием того же КБК, который применяется при удержании налога по другим доходам сотрудников.

    Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

    Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

    Реквизиты для уплаты налогов и взносов в Москве и МО обновят 6 февраля

    Новости по теме

    Начиная с 6 февраля 2017 года налоги, взносы и сборы перечислять нужно по новым реквизитам.

    Еще в ноябре 2016 г. ФНС разослала по отделениям Москвы и Московской области письма, с поручением провести разъяснительную работу среди налогоплательщиков в связи со сменой банковских реквизитов для уплаты налогов и взносов с 6 февраля 2017 года (Письмо ФНС от 21 октября 2016 г. N 48-13-12/05-7935 «О смене счета 40101»).

    С этой даты банковские счета, открытые Управлению Федерального Казначейства по Москве и Московской области в Отделении 1 Москва, переводятся на обслуживание в ГУ Банка России по ЦФО.

    Поэтому, начиная с 6 февраля 2017 года налоги, взносы и сборы перечислять нужно по следующим реквизитам:

    Реквизиты для Москвы:

    Банк получателя: ГУ Банка России по ЦФО;

    БИК Банка получателя платежа: 044525000;

    Счет получателя платежа: 40101810045250010041

    Реквизиты для Московской области:

    Банк получателя: ГУ Банка России по ЦФО

    БИК банка получателя: 044525000;

    Счет получателя платежа: 40101810845250010102

    В целях сокращения объема невыясненных платежей с 6 февраля 2017 г. должен быть установлен переходный период, в течение которого ГУ Банка России будет самостоятельно перечислять платежи, ошибочно перечисленные по старым реквизитам, на новые реквизиты. О сроках переходного периода пока не сообщается.

    Сообщения об изменении реквизитов опубликованы на сайтах УФК по Москве и Московской области .

    Программы БухСофт в февральских версиях будут выдавать сообщения и предлагать обновить реквизиты в формах «Налоги», «Платежи» и «Взносы ИП» для регионов 77 и 50.

    Реквизиты для уплаты налогов в 2017 году

    Статьи по теме

    При заполнении платежного поручения на уплату налога важно не ошибиться в реквизитах. Посмотрите новые реквизиты для уплаты налогов в 2017 году, чтобы избежать пеней, штрафов и попадания платежей в невыясненные поступления.

    В этой статье вы найдете:

    • Новые реквизиты для уплаты налогов в 2017 году
    • Образцы платежек с новыми реквизитами.
    • Срочная новость от ЦБ РФ: банкам запретили принимать платежные поручения с такими словами в назначении платежа>>>. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

      Скачать платежное поручение с расшифровкой реквизитов >>>

      Что изменилось в реквизитах для уплаты налогов в 2017 году

      Ежегодно у бухгалтеров возникает главная проблема с платежками — не ошибиться в КБК. С 2017 году ввели 12 новых КБК. Проверьте этот реквизит для уплаты налогов в 2017 году по нашей таблице нами.

      В этой статье мы привели основные коды для «стандартных» случаев. Полный перечень КБК Вы можете посмотреть в отдельной статье «КБК на 2017 год».

      Таблица КБК для уплаты налогов в 2017 году

      Вид налога

      НДС с реализации в РФ

      182 1 03 01000 01 1000 110

      НДФЛ, уплачиваемый налоговым агентом

      182 1 01 02010 01 1000 110

      Налог на прибыль (в ФБ)

      182 1 01 01011 01 1000 110

      Налог на прибыль (в РБ)

      182 1 01 01012 02 1000 110

      Налог на имущество

      182 1 06 02010 02 1000 110

      Земельный налог в границах г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя

      182 1 06 06031 03 1000 110

      Транспортный налог с организаций

      182 1 06 04011 02 1000 110

      Налог при УСН (доходы)

      182 1 05 01011 01 1000 110

      Налог при УСН (доходы — расходы)

      182 1 05 01021 01 1000 110

      182 1 05 02010 02 1000 110

      182 1 05 05010 02 1000 110

      182 1 05 03010 01 1000 110

      Изменение реквизитов для уплаты налогов в 2017 году для Москвы и Московской области.

      Для налогоплательщиков Москвы и Московской области с 06.02.2017 изменились следующие реквизиты для уплаты налогов в 2017 году:

    • Банк получателя;
    • БИК Банка получателя платежа;
    • Счет получателя платежа.
    • Такие изменения связаны со сменой обслуживающего банка Управления федерального казначейства Москвы и Московской области.

      Проверьте в таблице, указанной ниже, правильные ли у Вас реквизиты.

      Для других регионов счета казначейства не менялись. Узнать точно, что писать в платежке, можно в сервисе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» на официальном сайте ФНС России.

      Таблица измененных реквизитов для уплаты налогов в 2017 году

      Московская область

      ГУ Банка России по ЦФО

      БИК Банка получателя платежа

      Счет получателя платежа

      Обратите внимание! Если компания сделает ошибку в этих реквизитах, налоговики не засчитают платеж и начислят пени.

      Ниже приводим образцы платежек с новыми реквизитами. Используйте их в качестве примера.

      Посмотрите пример заполнения платежного поручения для уплаты НДС за 1 квартал 2017 года. Обратите внимание на новые реквизиты.

      Посмотрите пример заполнения платежного поручения для уплаты налога на прибыль за 1 квартал 2017 года в федеральный бюджет.

      Посмотрите пример заполнения платежного поручения для уплаты налога на прибыль за 1 квартал 2017 года в региональный бюджет.

      Каждый бухгалтер должен это знать!

      Новые реквизиты для страховых взносов в 2017 году

      Страховые взносы теперь уплачиваются в налоговую, поэтому для них произошли самые масштабные изменения в части реквизитов для уплаты в 2017 году. Так для страховых взносов изменили:

      Не произошло изменений только для взносов на травматизм, поскольку они остались в ведение ФСС РФ.

      Как заплатить взносы по новым правилам, посмотрите в статье «Образцы платежных поручений по страховым взносам в 2017 году».

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Ваши коллеги сейчас читают:

      Подпишитесь на нас Вконтакте

      © 2011–2018 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
      специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Российский Налоговый Курьер» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

      Реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2017-2018 годах

      Реквизиты для уплаты налогов в 2017-2018 годах являются неотъемлемой частью любого платежа. Правильно заполнить платежное поручение для перечисления бюджетных платежей вам поможет наша рубрика «Реквизиты для уплаты налогов и взносов».

      Реквизиты для уплаты налогов

      Рассмотрим основные поля платежки при оплате налога:

    • Поле 101 предназначено для выбора статуса плательщика. Например, если оплату производит налоговый агент, то проставляется код 02.
    • Подробнее о том, какой код следует указывать по платежам в других случаях, рассказывается в статье «Заполняем поле 101 в платежном поручении в 2017 году».

    • В поле 104 проставляют КБК конкретного налога. При этом для пеней и штрафов имеются свои коды. Коды налогов утверждаются каждый год, поэтому очень важно отслеживать все возможные изменения.
    • О том, к чему может привести неверное указание КБК, разъяснит материал «КБК в платежном поручении в 2017 году». А значения КБК, актуальные для 2017-2018 годов, смотрите в статье «Изменения в КБК на 2017 год — таблица с расшифровкой»

    • Поле 105 — ОКТМО. Это код, определяющий территориальную принадлежность (либо плательщика, либо объекта налогообложения).
    • О том, существенна ли ошибка в этом реквизите, вы узнаете из этой публикации.

    • Поле 106 — основание платежа. Здесь чаще всего указывают «ТП» — текущий платеж, также часто применимы «ЗД» — оплата задолженности и «ТР» — погашение по требованию ИФНС.
    • Об иных возможных вариантах заполнениях данного поля говорится в этой публикации.

    • Поле 107 необходимо для отражения отчетного или налогового периода, за который осуществляется уплата налога. Например, если оплата производится за январь 2018 года, указывается «МС.01.2018», если за 2017 год — «ГД.00.2017».
    • Прочие значения, которые можно применить для указания в данном поле, вы найдете здесь.

    • Поле 108 предназначено для оплаты, совершаемой на основании каких-либо исполнительных или распорядительных документов — номера таких документов здесь же и указываются.
    • Обратите внимание на случаи, когда в этом поле проставляется 0, подробности — здесь.

    • В поле 109 указывают дату документа. Например, если уплата налога, штрафа, пеней производится по требованию налоговой, то указывается дата требования; если оплачивается сумма налога по окончании налогового периода, то необходимо указать дату представления декларации.
    • Формат заполнения данного реквизита, а также примеры возможных значений представлены в этой публикации.

    • Поле 110 фиксирует распоряжение о переводе денежных средств, но в связи с отменой с 2015 года данного реквизита до недавнего временив нём указывался 0 или прочерк. Сейчас это поле должно оставаться пустым.
    • Поле 22 (УИН) предназначено для идентификационного номера платежа для уплаты пеней, недоимок штрафов. В других случаях в нём ставится 0.
    • Подробнее об этом прочитайте здесь.

    • Поле 24 — назначение платежа, в котором отражается, за что именно производится оплата, например, «Оплата НДС за 4-й квартал 2017 года».
    • Реквизиты для уплаты страховых взносов

      С 2017 года страховые взносы, начислявшиеся ранее в соответствии с законом «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ и уплачивавшиеся во внебюджетные фонды, теперь подчиняются правилам гл. 34 НК РФ и платятся в бюджет. Соответственно, платежные документы по ним следует оформлять так же, как и по налоговым платежам.

      В отношении «несчастных» взносов в ФСС изменений с 2017 года не произошло, и платить их надо по-прежнему в ФСС по тем же реквизитам и правилам. Образец оформления такой платежки смотрите в этой статье.

      Внесение реквизитов в платежку по бюджетным платежам — очень ответственное мероприятие, т. к. допущенные ошибки могут привести к штрафам и пеням по налогам и взносам.

      Избежать проблем в заполнении платежек вам поможет наша рубрика «Реквизиты для уплаты налогов и взносов».

      Как узнать реквизиты для уплаты налогов?

      На физических и юридических лиц возлагается ответственность по внесению налогов и сборов в бюджеты различного уровня:

      Реквизиты вместе с квитанцией отправляются налогоплательщику местными фискальными органами. Узнать необходимую комбинацию символов можно также с помощью ИНН.

      Платежный документ заполняется налоговым агентом, который берет на себя ответственность по проставлению кодов бюджетного классификатора. От правильности оформления полей в данной бумаге зависит определение направленности платежа. Взнос необходимо четко фиксировать в автоматизированной системе, чтобы денежные средства дошли до получателя.

      Не всегда налоговая инспекция успевает прислать уведомление с квитанцией. В данном случае плательщик может воспользоваться специальным онлайн сервисом для получения данных. В сети Интернет пользователь найдет государственные и налоговые порталы, которые помогут ответить на актуальные вопросы.

      Как узнать реквизиты для оплаты транспортного налога?

      Если квитанция на уплату транспортного налога не пришла в нужный срок, тогда пользователю необходимо самостоятельно позаботиться о поиске реквизитов. Произвести оплату по счету можно без наличия реквизитов в отделении местной налоговой инспекции. В данном случае платеж будет оформлен с помощью ИНН. Документ и паспорт необходимо взять с собой. Это самый простой и надежный способ избежать задолженности и начисления штрафа. В отделении налогоплательщик сможет написать заявление стандартизированной формы, после чего получить квитанцию с указанием реквизитов. Оплатить задолженность после этого возможно будет не только в отделении, но и в сбербанке.

      Удобный и быстрый способ поиска реквизитов нужно искать в сети Интернет. Для получения необходимых данных пользователь должен посетить официальный портал Федеральной налоговой инспекции. Исходной информацией в данном случае будет являться идентификационный номер налогоплательщика и точная сумма по транспортному налогу. При наличии этих данных использовать реквизиты с квитанции нет необходимости.

      Проще всего создать на сайте ФНС собственный аккаунт, чтобы всегда иметь доступ к информации по срокам, задолженностям и штрафным санкциям. Используя данный сервис, можно почти полностью избавиться от изнурительных походов в отделение местных фискальных органов.

      Как узнать реквизиты для оплаты налога на доходы?

      Каждый предприниматель и владелец организации периодически получает уведомление с квитанцией от налоговой инспекции. Производить оплату на основе платежного документа можно различными способами, однако современные интернет технологии упрощают процедуру еще больше для удобства и комфорта граждан.

      Портал Федеральной налоговой службы позволяет не только узнать информацию по текущему счету, но и совершить оплату задолженностей и штрафов, не выходя из дома. Для этого пользователь должен иметь банковскую карту, которая соответствует стандартам международных платежных систем (Виза, МастерКард).

      Указав точную сумму оплаты, налогоплательщик подтверждает транзакцию. После проведения финансовой операции пользователь может сохранить электронный вариант квитанции или распечатать документ для возможности предоставления в фискальных органах в случае возникновения проблем в дальнейшем.

      Как узнать реквизиты для оплаты налога на недвижимость?

      Всем гражданам, которые совершают оплату имущественного налога, приходит официальное уведомление с фискального органа. Вместе с данным документом приходит также квитанция, с помощью которой и можно узнать реквизиты для оплаты. В уведомлении указывается следующая информация:

    • сумма задолженности;
    • объект налогообложения;
    • налоговая база;
    • срок осуществления взыскания.
    • Налог оплачивается в течении одного месяца. По истечению данного срока фискальные органы начинают насчитывать пеню или использовать штрафные санкции.

      Объектом налогообложения выступает:

    • дом жилой;
    • помещение для жилья (квартира или комната);
    • место на парковке, гаражное помещение;
    • недвижимый комплекс;
    • недостроенный объект;
    • здания и сооружения другого целевого предназначения.

    Стоит учитывать, что общее имущество многоквартирного дома налогом не облагается, поэтому не учитывается при расчете сбора.

    При отсутствии платежного документа необходимо обратиться за помощью к сотруднику ФНС или воспользоваться интернет порталом налоговой инспекции. Имея ИНН и точную сумму налога, можно совершить платеж в режиме онлайн и избавиться от необходимости посещать отделение банка. Тут же можно узнать сумму штрафа, если имущественный налог не был выплачен вовремя.

    Актуально на: 21 декабря 2016 г.

    КБК на 2018 год вы найдете в отдельном материале.

    С 2017 года меняются некоторые КБК для уплаты налогов и взносов (Приказ Минфина России от 07.12.2016 N 230н). В наших таблицах вы найдете все коды бюджетной классификации, необходимые для правильного заполнения платежек в 2017 году. Изменившиеся по сравнению с 2016 г. коды, а также новые КБК-2017 выделены курсивом и отмечены звездочкой.

    КБК-2017 для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН

    КБК-2017 для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах

    Организациям и ИП на УСН нужно обратить внимание на то, что отменен отдельный КБК для перечисления минимального налога. С 2017 года минимальный налог зачисляется на тот же код бюджетной классификации, что и УСН-налог, уплачиваемый в обычном порядке. О последствиях указания в платежке старого КБК при уплате минимального налога читайте в ГК, 2017, № 1, с.63.

    КБК: страховые взносы-2017

    КБК для всех взносов, контролируемых с 2017 года ФНС, стали новыми.

    Обращаем ваше внимание, что для взносов за периоды, истекшие до 2017 г. будут одни КБК, а для взносов за периоды начиная с 2017 г. – другие. То есть, если например взносы за декабрь 2016 г. вы будете перечислять в январе 2017 г., то они уплачиваются на КБК, предназначенные для взносов за периоды, истекшие до 2017 года.

    Смотрите так же:

    • Ставка налога доход минус расход Расчет налога УСН 15% Контур.Бухгалтерия — оптимальный сервис для УСН Автоматизированный расчет налогов и операций с сотрудниками. Максимально простая бухгалтерия. Сервис сам сформирует КУДиР, декларацию и отчеты. Налог на УСН 15% рассчитывается достаточно […]
    • Есть ли льготная пенсия у медиков Льготная пенсия медработникам в 2018 году Федеральное законодательство Российской Федерации предусматривает социальные льготные пенсии для работников медицинских учреждений. Эта пенсия не является какой-то дополнительной выплатой, а подразумевает сокращение […]
    • Приказ о награждение памятной медалью Приказ Роспотребнадзора от 13.06.2017 N 438 "Об учреждении памятной медали "95 лет ГОССАНЭПИДСЛУЖБЕ РОССИИ" Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека" (вместе с "Положением о памятной медали "95 лет […]
    • Уплата налога по усн в 2018 году сроки ип Сроки уплаты налога УСН в 2018 году Организации и индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения, уплачивают налог по УСН в определенные сроки. В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим сроки оплаты налога УСН в 2018 […]
    • Об охране здоровья граждан рф статья 30 Основы законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 г. N 5487-I (с изменениями и дополнениями) (утратили силу) Основы законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 г. N 5487-I С […]
    • Проект закона о республиканском бюджете на Проект закона Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменений в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О республиканском бюджете на 2018 год» Проект Закон Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменений в Закон Приднестровской […]
    • Приказ фнс об утверждении форм документов Приказ Федеральной налоговой службы от 25 января 2012 г. N ММВ-7-6/[email protected] "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и […]
    • Ожоги правило 9 9.3.4. Ожоги, первая помощь при ожогах По глубине поражения тканей ожоги делятся на четыре степени. Первая степень характеризуется покраснением и небольшим отеком кожных покровов. Обычно выздоровление в этих случаях наступает на 4-5-е сутки. Вторая степень – […]