Совместная собственность налоговый вычет

Содержание:

Имущественный вычет при совместной собственности

Для того, чтобы рассказать о порядке предоставления имущественного вычета при общей совместной собственности напомним, с 1 января 2014 года были введены в действие поправки в налоговое законодательство (статью 220 НК РФ). Налоговые изменения коснулись и порядка расчета суммы вычета в случае, когда жилье приобретается в общую совместную собственность. Рассмотрим два варианта предоставления вычета.

Вычет для тех граждан, у которых право возникло до 1 января 2014 года

В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, налоговый вычет распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. При этом размеры долей между собой супруги вправе распределить так, как им удобно. Например, муж и жена купили квартиру, жена находится дома и не работает, зарабатывает только муж. В такой ситуации будет лучше, если налоговый вычет супруги распределят в отношении 100% для мужа, 0% для жены. И налоговый вычет будет получать супруг. Обратите внимание, если размер вычета будет распределен для одного из супругов в размере 0%, такой супруг в будущем не теряет возможность (при приобретении следующего объекта недвижимости) вернуть НДФЛ.

Как распределить вычет между супругами, если квартира куплена в кредит?

Сумма расходов на уплату процентов по целевым займам, учитываемая в составе имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами в той же пропорции, что и предельная сумма вычета. Иногда бывает так, что квартира оформлена в общую совместную собственность, а по кредиту платит только один супруг (или супруга), как “делить” проценты? Если жилье было оформлено в законном браке, то совершенно не важно, кто именно из супругов погашает кредит, право на вычет имеет каждый из совладельцев пропорционально тому размеру доли, который определен в заявлении. Заявление о распределении имущественного вычета между супругами составляется в простой письменной форме, не надо его заверять у нотариуса. Без такого заявления, подписанного обоими супругами, имущественный вычет супругу, не поименованному в свидетельстве о государственной регистрации права собственности, предоставлен быть не может.

Образец заявления о распределении имущественного вычета

проживающего по адресу

Мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации объекта недвижимости (указать наименование объекта), расположенного по адресу: ________________________________________________________________ следующим образом:

— ФИО супруга в размере __________________________ (__________________________);

— ФИО супруги в размере ___________________________(восемьсот тысяч руб. 00 коп.).

Дата подписания заявления “___” _______________ 20__ года

__________________ (ФИО супруга)

Дата подписания заявления “___” ______________ 20 ___ года

__________________ (ФИО супруги)

Вычет для граждан, право на вычет у которых при покупке жилья возникло после 1 января 2014 года

Напомним, право на вычет возникает либо с даты оформления свидетельства о праве собственности на объект недвижимости при приобретении жилья на вторичном рынке, либо с даты подписания акта приема-передачи объекта, приобретенного в новостройке.

При приобретении (строительстве) жилого дома в общую совместную собственность размер имущественного вычета теперь не распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности, обозначенной в заявлении в пределах 2 млн. рублей на объект. С 01 января 2014 года каждый из супругов при приобретении квартиры в общую совместную собственность вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн. руб. каждый. Например, если супруги приобрели квартиру за 4 млн. руб., на основании заявления о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости каждый из них может получить вычет 2 млн. руб. (распределить таким образом, что один получает вычет 4 млн. руб., а второй — 0, нельзя). Если супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность стоимостью 3,5 млн. руб., то в такой ситуации по выбору супругов один может воспользоваться вычетом в 2 млн. рублей, полностью исчерпав свое право, а второй воспользоваться вычетом в оставшиеся 1,5 млн. руб., а остаток вычета в 500 тыс. (2 млн. руб. -1,5 млн. руб.) перенести на будущие объекты. Либо же заявить свое право на вычет в любой другой пропорции по своему желанию.

Если объект приобретен с использованием ипотечных средств, то порядок распределения налогового вычета с процентов полностью аналогичен порядку распределения вычета с основной стоимости жилья, описанному выше. То есть налоговый вычет с процентов делится либо также, как и стоимость объекта, либо в любой другой пропорции. Главное помнить об ограничении имущественного вычета с суммы уплаченных процентов в 3 млн. руб. на одного собственника.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами, если в свидетельстве о праве собственности обозначен только один из супругов

Иногда бывает, что по каким-то причинам правоустанавливающие документы оформлены на кого-то одного из супругов. В такой ситуации, если между супругами не заключен брачный договор, и имущество не признается собственностью кого-то одного, такое имущество признается совместной собственностью супругов, и получить налоговый вычет при приобретении такого имущества может каждый собственник в порядке, аналогичном порядку получения вычета с имущества, приобретенного в общую совместную собственность.

Совместная собственность

Имущественный вычет при совместной собственности можно перераспределить с выгодой для собственников. Оформление совместной собственности по налоговым последствиям является самым идеальным вариантом.

СОДЕРЖАНИЕ:

Распределение вычета при общей совместной собственности

При оформлении права собственности на купленную недвижимость лишь единицы указывают общий совместный характер владения. Основная причина: боязнь разбирательства кому принадлежит имущество при разводе.

Вместе с тем оформление недвижимости в общую совместную собственность — это самое идеальное решение с точки зрения налогового законодательства, так как распределение имущественного вычета возможно только в этом случае.

У собственников есть возможность перераспределить доли, оформив заявление о распределении вычета. Какие ситуации могут возникнуть и как поступить при оформлении недвижимости в совместную собственность:

  1. При покупке имущества до 1 января 2014 года:
    • Если в будущем планируется новая покупка недвижимости, то имущественный вычет можно перераспределить так, чтобы один из собственников получил всю сумму вычета (2 млн. рублей), а второй, отказавшись от вычета с данной покупки, сохранил право на вычет с будущей. На кого из собственников лучше оформить, решать Вам: планируется ли декретный отпуск одного из собственников, выход на пенсию, повышение/понижение заработной платы;
    • Если один из собственников уже использовал свое право на вычет в прошлом, то свою долю вычета необходимо оформить полностью на совладельцев.
  2. Распределение вычета в пользу супруга

    Причин для перераспределения вычета в пользу супруга может быть множество. Вне зависимости от этого, если в свидетельстве о праве собственности указано:

  3. Общая совместная собственность, то перераспределить вычет можно в пользу других собственников, указанных в свидетельстве. При этом не обязательно, что это будет супруг;
  4. Собственность. Это значит, что Вы являетесь единоличным собственником недвижимости, поэтому перераспределить вычет в пользу супруга можно только в случае, если недвижимость была приобретена в браке.
  5. Налоговый вычет при неофициальном заработке оформить невозможно, поэтому это может быть веской причиной для перераспределения.

    Имущественный вычет в декрете

    Налоговый вычет в декрете получить нельзя. Есть варианты:

  6. можно дождаться выхода на работу и тогда оформить вычет;
  7. распределить вычет в пользу супруга, если супруг не является собственником недвижимости, но покупка была совершена в браке;
  8. распределить вычет в пользу собственников приобретенной недвижимости, если собственность общая совместная, при этом другим собственником может быть не только супруг.
  9. Будьте внимательны: распределить вычет в пользу супруга, если он не является собственником приобретенной недвижимости, нельзя, если на момент покупки брак не был заключен.

    Вычет по ипотечным процентам

    Вычет можно получить, если квартира приобретена в ипотеку, то есть в свидетельстве о праве собственности указано «ипотека в силу закона». В какой пропорции будет распределяться вычет, зависит от года получения права на вычет:

  10. Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении основного вычета, то есть нельзя получить вычет со стоимости квартиры 50% на 50%, а с ипотеке 100% на 0% (при возникновении права на вычет до 1 января 2014 года).
  11. Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении вычета по процентам, которое можно писать ежегодно (при возникновении права на вычет после 1 января 2014 года).
  12. Предоставление налогового вычета при покупке квартиры супругами

    Такое право доступно супругам, которые решили приобрести квартиру по сделке мены.

    По договору обмена супруги одновременно выступают продавцами и покупателями недвижимости.

    Им разрешено воспользоваться вычетом: как приобретателям недвижимости, и как продавцам.

    В качестве продавцов муж и жена вправе претендовать на вычет, если недвижимость находилась в собственности несколько лет. Объем вычета при продаже равняется 1 млн. руб.

    Налоговый вычет при покупке квартиры супругами возможен, если они состоят в официальных брачных отношениях.

    Недвижимость может находиться в общей собственности, разделенной на доли. Возможно владение квартирой мужем и женой на праве совместно оформленной собственности, без их выделения в долевые рамки.

    Вычет по налогу положен, если у плательщиков налога, есть доход, облагаемый НДФЛ.

    Это может быть работа по трудовому договору, занятие бизнесом или другой оплачиваемой деятельностью.

    Право на льготу возникает с момента регистрации квартиры в Росреестре.

    Время, с которой исчисляется вычет – момент подписания документа о передаче квартиры.

    Правовая база

    Деньги по имущественному вычету могут быть начислены согласно правилу НК РФ – статья 220.

    Нормы статьи устанавливают размеры льготы при:

  13. купле-продажи недвижимости;
  14. оформлении на нее ипотечного или иного кредита.
  15. Статус совместной собственности установлен СК РФ – статьей 34. Порядок распределения вычета устанавливается Письмами ФНС России.

    До 1.01.2014 г. вычет на общую квартиру мужа и жены распределялся в пределах 2 млн. на двоих.

    С 2018 г. супруги вправе претендовать на целый вычет, в зависимости от принадлежащей доли в квартире, либо получить льготу размере 50% и более.

    Основное изменение – они могут получить самостоятельный вычет, т.е. учитывается не объект недвижимости, а человек, получающий льготу.

    Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

    Цена квартиры влияет на сумму возврата налога. Каждый из супругов вправе получить с 2-х миллионного вычета 260000 руб.

    При оформлении права на получение возврата следует обращаться в налоговую службу по месту нахождения квартиры или в районе фактического проживания супругов.

    Возможно уменьшение налогооблагаемых доходов льготников, равное размеру вычета.

    Льгота также доступна родителям, приобретающим квартиру и оформившим ее на маленьких детей.

    В совместную собственность

    По закону все имущество, которые супруги купили за время своего совместного проживания, считается общим, за исключением случаев, установленных в брачном договоре (при его наличии).

    Закон также дает право супругам на вычет, даже когда один из них и вовсе не участвовал в расходах на покупку желанной недвижимости.

    Если она приобретается в совместную собственность, то льгота может быть поделена между мужем и женой по их соглашению:

  16. при его отсутствии льготы распределяются по 50%, хотя договоренностью может быть предусмотрен вычет на счет кого-нибудь из супругов;
  17. заявление на распределение вычета может быть подано однократно и в дальнейшем не подлежит изменению супругами;
  18. размер вычета зависит от стоимости квартиры и от даты ее покупки.
  19. Если супруги купили недвижимость до 1.01.2014 г., то существует ограничение общей льготы в два млн. руб. Данная сумма вычета обязательно делится пополам.

    Например, супруги Иван и Софья Парфеновы получили по платной сделке квартиру в 2013 г. по цене в три млн. Каждый из них сможет приобрести льготу по сто тыс. руб.

    Если квартиру купили уже по новым налоговым нормам, после 2018 г., то оба супруга могут получить целую сумму льготы.

    Например, чета Васильевы Родион и Татьяна стали владельцами квартиры стоимостью в 8.5 млн. руб.

    Цена недвижимости больше 4 млн., а, следовательно, обоим супругам разрешено использовать вычет в два млн. Это равно: 260000 руб. для каждого.

    В долевую собственность

    Если квартира делится на доли, то собственник оформляет вычет строго согласно ее указанному размеру:

  20. когда выясняется, что один из супругов раньше был получателем льготы, то другому будет начислена сумма, которая равняется размеру доли в квартире;
  21. если жилплощадь купили до 2018 г., то наибольший размер вычета по ней достигнет двух млн. на двоих, независимо от цены квартиры;
  22. не работающий и не получающий доходы супруг не вправе отказаться от своей части вычета и отдать его другому супругу.
  23. Для получения налогового вычета при покупке квартиры супругами в 2018 году используются аналогичные налоговые правила.

    Это зависит от того, пользовался ли один из супругов льготой ранее.

    Например, супруги Артамоновы Илья и Марина стали обладателями жилплощади ценой в десять млн. (по 1/2 доли), но Артамонов воспользовался правом на льготу еще до подписания сделки.

    Тогда жена сможет получить льготы только в пределах своей части – 5 млн. (что не превысит 260000 руб.).

    Если сделка была подписана после 1.01. 2018 г., то каждый из супругов может претендовать на имущественный вычет.

    Так, например, муж и жен купили однокомнатную квартиру стоимостью в 3500000. руб. (в долевом соотношении по 50%).

    В таком случае они могут рассчитывать на вычет в 227500 руб.

    Как заполнить декларацию на вычет за покупку квартиры в 2018 году? Узнайте тут.

    Оформление на одного супруга

    Если недвижимость при покупке была полностью переписана на одного из супруга, то другой вправе получить вычет в положенном размере.

    По закону такая квартира общая, так как предполагается, что она приобретена на вместе заработанные доходы.

    Оформление квартиры на любого из супружеской пары не лишает права отказаться от части своего вычета в пользу мужа, или жены (за исключением долевого оформления).

    Если один уже получал возврат ранее

    Супруг, который воспользовался вычетом по прежней сделке, может рассчитывать на повторный вычет только в случае, если будет достигнута договоренность о полном отказе от вычета.

    Отказ в пользу мужа и жены

    Это лучше сделать, когда у кого-то из супругов нет доходов, на которые начисляется подоходный налог. Отказ должен быть сделан в письменной форме.

    Не допускается отказ от вычета в пользу супруга, если часть суммы льготы была уже получена.

    За супругом, который не использовал вычет в пользу другого, закреплено право на такую льготу в будущем.

    Порядок получения

    Муж и жена подают заявление в территориальное управление ФНС по месту нахождения квартиры.

    К заявлению следует приложить заполненную форму 3-НДФЛ от каждого супруга.

    Срок рассмотрения заявления составляет 15-30 дней.

    Можно попросить имущественный вычет у организации по месту работы для чего из налоговой службы следует взять необходимое уведомление.

    Предоставляется ли право на имущественный вычет при покупке квартиры второй раз? Читайте здесь.

    Дадут ли налоговый вычет на ремонт квартиры во вторичном жилье? Подробная информация в этой статье.

    Необходимые документы

    К заявлению и документу 3-НДФЛ необходимо приложить:

  24. документ о купле-продаже недвижимости;
  25. акт передачи;
  26. расчетные документы, которые подтверждают факт перевода средств на счет продавца;
  27. свидетельство о регистрации;
  28. документ о праве собственности на жилплощадь;
  29. справка 2-НДФЛ от каждого супруга.
  30. Документы подаются лично или через представителя по доверенности. Сумма начисляется за год обращения.

    Срок давности для такой льготы не предусмотрен. Главное, чтобы на момент подачи у супругов был постоянный налогооблагаемый доход.

    На видео о возврате налога при приобретении жилья мужем и женой

    Налоговый вычет с процентов по ипотеке: может ли его получить созаемщик? Как вернуть 13 процентов с покупки в совместную собственность?

    Предоставление налогового вычета регулируется ст. 210 и ст. 220 Налогового Кодекса РФ и нормами гражданского и семейного законодательства.

    Вычет — сумма, которую при возникновении юридических оснований возвращает государство из уплаченных гражданами налогов.

    Одним из оснований, указанных законом, является приобретение в собственность жилья на полностью собственные или с использованием заемных денег банка.

    Главный вопрос этой статьи: может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке? Об этом и поговорим.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-05-29 . Это быстро и бесплатно !

    Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

    Итак, начнем с самого главного вопроса: может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет?

    Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:

    • недвижимость должна быть приобретена в браке;
    • супруги должны вступить в право собственности;
    • необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.
    • Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.

      Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.

      Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:

    • договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
    • кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
    • квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.
    • Особенности статуса супругов

      В соответствии с Семейным кодексом собственность, приобретенная супругами в браке, считается их совместной.

      Так что совершенно не важно, каким образом приобретается квартира в ипотеку: совместно созаемщиками или только одним из супругов.

      Правом на обращение за перечислением излишне уплаченного в казну налога обладают оба супруга.

      Что не учитывается при перечислении выплаты супругам:

    • сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
    • распределение долей собственности в договоре;
    • кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
    • кто основной заемщик по договору ипотеки;
    • кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.
    • Размер возврата при вычете по процентам по ипотеке при совместной собственности

      В соответствие с налоговым законодательством и разъяснениями ФНС и судов – выплата налогового вычета созаемщика по ипотеке производится:

    • со стоимости приобретенной квартиры не территории России в строящемся доме;
    • с уплаченных процентов по ипотечному договору на покупку данной квартиры.
    • Максимальная база для расчета выплаты по приобретенной квартире составляет не более 2 млн рублей.

      Произведем расчет максимальной суммы, которую получат супруги от государства.

      Налоговый вычет — возврат переплаченного подоходного налога в 13 %,

      С 01.01.2014 года этот возврат имеет привязку не к объекту недвижимости, а к его покупателю. Это значит, что любой человек, купивший в нашей стране квартиру, может рассчитывать на возврат затраченных на нее средств, но не более чем с 2 млн рублей,

      При покупке квартиры стоимостью в 4 и более млн рублей, налоговая база для мужа и жены будет равна 4 млн рублей, т.е. по 2 млн рублей для каждого, Соответственно 13% от 4 млн — 520 тысяч рублей.

      База для процентов — 6 млн рублей на двоих (по 3 млн рублей на каждого). Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку супругами — это 780 тысяч рублей.

      Итого: максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов с квартиры за 4 млн рублей в ипотеку — 1 млн 300 тысяч рублей на двоих (при сроке кредитования в 19, 5 лет и первоначальном взносе 800 тыс. рублей)

      Идеальный вариант, при котором супруги могут остаться в плюсе, — досрочная выплата ипотеки до того, как сумма уплаченных процентов превысит максимум по возврату за саму покупку — 520 тысяч рублей.

      Например, в Сбербанке ипотечный кредит в 3,2 млн рублей выгодно выплатить за 4,5 года, тогда вычет перекроет проценты. Не всем это под силу, но стремиться стоит.

      Особенности

      Т.к. приобретенная в период брака недвижимость признается совместной собственностью супругов, то и налоговые выплаты признаются их совместными деньгами.

      По этому же основанию совершенно неважно, кто покупал и оплачивал квартиру: оба супруга считаются принимающими участие в покупке и оплате.

      Понимая это, разобраться в том, какой из супругов имеет право на вычет, легко — любой.

      Делегировать свое право на вычет второму супругу неработающий не может, т.к. отчислений с зарплаты за него не производилось.

      Однако, есть особенности процедурного характера для разных ситуаций.

      Так, при оформлении общей долевой собственности оба могут получить вычет соразмерно долям покупки.

      Но в случае, если один супруг имеет доход выше, логичнее быстрее получить вычет, а для этого надо перераспределить доли (не забывая про максимум в 2 млн рублей).

      Для этого со всеми документами в налоговую подается заявление от каждого супруга о перераспределении вычета в любом соотношении.

      Минфин разъясняет, что супруги вправе перераспределять доли вычета ежегодно.

      Это эффективная и прогрессивная норма: супруги могут менять и терять работу, а соответственно увеличивать или уменьшать трудовые доходы.

      Правило перераспределения по заявлению и ежегодное право внесения изменения касается и вычета по процентам.

      При покупке в общую совместную собственность заявление о перераспределении вычета подается только один раз. Так что супругам стоит серьезно продумать планы на будущее. А на проценты действует ежегодное перераспределение.

      Еще раз об ипотеке

      Не стоит путать сумму кредита и сумму налоговой базы. База – полная цена квартиры. И супруги имеют на нее право вне зависимости от того сколько им дал банк. В любом случае сразу или через 20 лет они заплатят полную стоимость квартиры.

      Подытоживая написанное, выделим основные моменты получения вычета супругами на недвижимость по ипотеке:

    • каждый работающий гражданин РФ имеет право на налоговый вычет со стоимости квартиры в 2 млн рублей, и с уплаченных процентов суммой в 3 млн рублей;
    • имущество нажитое в браке совместное, и все доходы и расходы тоже. соответственно налоговый вычет со стоимости квартиры и процентов может получить и супруг — созаемщик, который документально ничего не оплачивал;
    • перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.
    • Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.

      Право на вычет возникает после получения ключей. Если молодые поженились до этого момента, то на вычет распространяется правило о совместном имуществе супругов. До брака каждый имел право на 260 тысяч. После брака добавилось право перераспределить доли вычета между собой.

      Список документов

      Супруги вправе обратиться за налоговым вычетом сразу после вступления в собственность.

      Каждый из них должен подать следующие документы:

    • заявление о возврате налога при имущественном вычете с указанием банковских реквизитом для перевода;
    • заявления о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами;
    • оригинал декларации 3-НДФЛ;
    • копия свидетельства о заключении и регистрации брака;
    • копия документа, удостоверяющего личность (обычно паспорт) и оригинал для сверки;
    • копия свидетельства ИНН;
    • справка 2-НДФЛ за последний год;
    • копия договора купли-продажи или копия договора ДДУ — подаются в случае самостоятельной покупки без привлечения кредитных средств;
    • копия свидетельства о праве собственности;
    • копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
    • копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.).
    • Для получения вычета по процентам с ипотеки в инспекцию ФНС подаются:

    • оригинал заявления о возврате вычета за уплаченные проценты по кредиту;
    • копия кредитного договора с банком;
    • копии платежных документов, графики, заявления на перечисления средств;
    • оригинал справки из банка об уплаченных по договору процентах.
    • Получение денег от государства — довольно долгий процесс, уже на этапе сбора всех документов. Рассмотрение заявлений в налоговой займет еще примерно 6 месяцев.

      Ускорить бюрократическую машину можно собрав необходимый пакет документов с первого раза. Сэкономить время супругам помогут знакомые юристы и бухгалтера или специализированная консультация. Так же можно обратиться за подготовкой пакета документов в фирму — посредника.

      Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

      +7 (499) 110-05-29 (Москва)
      +7 (812) 385-58-40 (Санкт-Петербург)

      Имущественный вычет при покупке квартиры в совместную собственность

    • Если в будущем ни один из собственников не планирует больше покупать недвижимость или в скором времени выходит на пенсию, то вычет можно перераспределить пропорционально размеру заработной платы каждого. Основанием такого перераспределения имущественного вычета является составленное в простой письменной форме заявление. Заявление о перераспределении имущественного вычета не требует нотариального заверения. Таким образом, значительно сокращается время получения вычета;
    • При покупке недвижимости после начала 2014 года размер вычета составляет 2 млн. рублей на каждого собственника, и его можно добрать при следующей покупке. Выиграть здесь можно на сроках получения вычета за счет перераспределения в пользу того, у кого выше заработная плата, кто не планирует в ближайшие пару лет выйти в декрет. В целом, если нет цели получить вычет как можно быстрее, то заниматься перераспределением не стоит. Остаток налогового вычета можно будет добрать при следующей покупке, в отличии от тех, кто пользуется правом на вычет по имуществу, купленному до 2014 года.

При этом положения Налогового кодекса не содержат положений, запрещающих налогоплательщику, воспользовавшемуся правом на получение вычета ранее, заявить его сумму в размере 0 рублей в случае приобретения в совместную собственность другого жилого объекта.

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычет НДФЛ. Когда будет получена ВСЯ сумма за вычет НДФЛ, начнут выплачивать вычет по ипотечным процентам. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налоговый вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы за вычет по ипотечным процентам.

Возврат при общей совместной собственности

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами

  1. Покупка жилья, находящегося на территории России.
  2. Отсутствие признаков сделки, заключенной между взаимозависимыми лицами. Применительно к рассматриваемой ситуации к таким сделкам в основном относятся договоры между супругами, детьми и родителями, братьями, сестрами, попечителями (опекунами) и подопечными, а также между лицами, одно из которых является подчиненным другому в силу должностного положения. Кроме того, право на вычет не действует, если квартира приобретается у организации, где покупатель является руководителем или имеет определенную долю участия – в зависимости от ситуации 25% или 50%.
  3. Использование собственных или заемных средств. Нельзя включать в расходы средства маткапитала, социальные субсидии, компенсации со стороны работодателями и тому подобные источники средств приобретения жилья.
  4. Наличие у претендента на вычет зарегистрированного права собственности на квартиру или его участие в долевом строительстве. В случае если собственность оформляется на детей (ребенка), не достигших 18-летнего возраста, то претенденты на вычет обязаны официально подтвердить, что являются родителями или опекунами (попечителями).
  5. Претенденты на вычет должны являться плательщиками подоходного налога, поскольку вычет распространяется только в отношении НДФЛ, уже уплаченного или подлежащего уплате – в зависимости от выбранного способа реализации своего права.
  6. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2018 г супругами, при покупке доли, документы, декларация

    Примерные проценты по ипотеке (погашение в течении 6-7 лет — до 2022-2023 года) будут ориентировочно 1 500 00 руб. Соответственно, по окончании погашения ипотеки один из супругов может подать на возврат процентов в сумме 1 500 000*13%=195 000 руб. И в дальнейшем, если мы еще когда-то купим квартиру в ипотеку, этот супруг сможет дополнительно подать на возврат оставшихся 390-195=195 тыс.руб, а второй супруг также сохранит свою возможность на возврат 390 тыс.руб.

    Имущественный налоговый вычет при покупке покупке жилья в общую семейную собственность

    Далее каждый из супругов пишет отдельное заявление на вычет. Прикладывают указанное выше заявление и документ, подтверждающий покупку жилья в браке, — копию свидетельства о браке. При положительном решении инспекции супруги получат вычет в долях, указанных в заявлении.

    Может ли муж получить имущественный налоговый вычет за жену при покупке квартиры

    • Имеет значение исключительно дата государственной регистрации права в ЕГРП, если дата покупки и дата выдачи свидетельства не совпадают, будут действовать новые правила.
    • Если квартира куплена в строящемся доме, то используется год даты акта приема-передачи квартиры. Вам не придется торопиться с оформлением собственности на квартиру. Достаточно, чтобы строительство дома было окончено, а квартира была передана в постоянное пользование.
    • Налоговый вычет: дела семейные

      В некоторых случаях одна форма собственности предпочтительнее другой. К примеру, когда жена занимается ребенком и не имеет постоянного дохода, квартиру лучше оформить в совместную собственность и «перепоручить» получение налогового вычета мужу. Но если жилье стоит 4 млн руб. и более, смысла в этом немного. Дело в том, что при любом раскладе – только за себя или за себя и партнера по браку – человек может получить вычет не более 2 млн руб. Если его расходы равны указанной сумме или больше нее, перераспределение «господдержки» не имеет смысла.

      Налоговый вычет при покупке квартиры для супругов в 2018 году

      Теперь стало не столь важно, как зарегистрировано заработанное супружеской парой жилье, в долевую или совместную собственность. Налоговики вернут часть трат исходя из того, сколько фактически пара потратила на покупку, а не в каких долях зарегистрирована за каждым собственность. Распределение имущественного вычета в таком случае имеет значение.

      Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в общую совместную и долевую собственность

      Примечание: в абзаце 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ есть уточнение о том, что вычет распределяется между совладельцами в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность. О земельных участках, по которым вычет предоставляется с 1 января 2010 г., здесь не говорится.

      от имени несовершеннолетних сделки могут совершать только их законные представители (прежде всего родители), которые несут имущественную ответственность по этим сделкам. При этом ребенок не имеет права собственности на имущество родителей, а родители не имеют права собственности на имущество ребенка (п. 4 ст. 60 Семейного кодекса РФ).

      Начиная с недвижимости, приобретенной в собственность с 2014 года (свидетельство датировано 2014 годом), если один из супругов не успел воспользоваться налоговым вычетом на имущество (отказался от своего права), то в последующих годах при приобретении другой недвижимости он сможет оформить вычет на себя. Т.е. его право на получение налогового имущественного вычета не теряется.

      Например: Квартира приобретена в общую совместную собственность. Стоимость квартиры по договору купли-продажи составляет 4 500 000 руб. Следовательно, супруги имеют право вернуть 13% с 2 000 000 руб. Так как собственность общая совместная и размеры долей в процентом соотношении не распределены, то 2 000 000 они могут получить в любом соотношении, распределив эти суммы между собой и указав их в Заявлении о распределении долей. А также один из супругов вправе отказаться от своей доли и предоставить это право своему (ей) супругу (ей).

      Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

      Пример: В 2015 году супруги Тишин Е.Е. и Тишина А.С. купили квартиру в совместную собственность стоимостью 4 млн.руб. Для приобретения квартиры Тишины оформили ипотечный кредит в размере 2 млн.руб., по которому за 2015 год уплатили процентов на сумму 200 тыс.руб.
      В 2017 году супруги подали в налоговую инспекцию заявление о распределении основного вычета и вычета по процентам по 50%. Соответственно, каждый из них заявил основной вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.) и вычет по процентам в размере 200 тыс.руб. х 1/2 = 100 тыс.руб. (к возврату 13 тыс.руб.). В 2016 году Тишина А.С. вышла в декретный отпуск, и поэтому в 2017 году супруги решили перераспределить вычет по процентам полностью на мужа (100%), подав в налоговую инспекцию новое заявление о распределении вычета по процентам в пропорции 100% — Тишину Е.Е. и 0% -Тишиной А.С.

      Пример: Супруги Чирков А.Б. и Чиркова Я.В. в 2017 году купили квартиру в совместную собственность стоимостью 4 млн.руб. Для покупки квартиры Чирковы взяли ипотечный кредит на сумму 2 млн.руб. При этом кредит был полностью оформлен на мужа, а жена выступала созаемщиком. Супруги подали в налоговую инспекцию заявление о распределении расходов, согласно которому основной вычет они будут получать по 50% каждому, а вычет по процентам полностью получит муж Чирков А.Б. (100% ему, 0% супруге). В результате покупки каждый из супругов сможет получить основной вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату по 260 тыс.рублей) со стоимости покупки квартиры, а Чирков А.Б. получит также вычет по процентам в полном объеме (независимо от того, на кого будут оформлены платежные документы по уплате кредита).

      Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности. В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

      Согласно разъяснениям Минфина России имущественный налоговый вычет, о котором говорится в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, вправе получить каждый из супругов на основании их заявления о распределении их расходов на приобретение имущества или исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами. Каждый из супругов заявляет в вычете свои расходы в размере не более 2 000 000 руб. (см., например, Письма Минфина России от 13.03.2015 N 03-04-05/13510, от 26.03.2014 N 03-04-05/13204).

      Это означает, что супруги могут распределить по своему заявлению вычет в размере 100% (тому, кто ранее вычетом не воспользовался) и 0% (тому, кто ранее этот вычет использовал) и получить вычет. Надо иметь в виду, что на практике из-за невысокой квалификации работников налоговых инспекций возможен отказ в получении вычета. В этом случае надо отнестись к этому спокойно, взять письменный отказ и обжаловать его.

      Простые налоги

      Как было до конца 2013 года?
      Случай 1. Физическое лицо, которое ранее уже использовало свое право на имущественный вычет при покупке имущества до брака, вновь приобрело имущество в совместную собственность.
      Рассмотрим письмо ФНС от 26 апреля 2011 г. N КЕ-3-3/[email protected] Согласно этому письму, позиция инспекции состоит в следующем: если супруг, который уже использовал свое право на вычет ранее, написал заявление о распределении вычета в размере 0% в свою пользу и 100% в пользу супруга, то второй супруг имеет право на получение вычета в полном объеме, а также имеет право на получение вычета и по процентам.
      Случай 2. Супруги приобрели сначала одну квартиру и вычетом (согласно заявлению о распределении вычета) воспользовался один супруг в полном объеме, затем при покупке другой квартиры, второй супруг хочет воспользоваться вычетом. Возможно ли это?
      Налоговый Кодекс не запрещает налогоплательщику, заявившему имущественный налоговый вычет в размере 0% при распределении этого вычета с другим совладельцем (супругом), воспользоваться соответствующим вычетом впоследствии в случае приобретения другого жилого объекта. А что не запрещено – то разрешено. Ведь 0% — это фактически означает, что вычет не использован.
      Случай 3. Если собственность долевая.
      По моему опыту, если собственность долевая, инспекция подтверждает вычет только в размере доли, несмотря на то, что в Семейном Кодексе указано, что любая собственность в семье – совместная. Инспекция считает договор купли-продажи, в котором написано о долевой собственности – брачным договором, хотя он под брачный никоим образом не попадает.

      Добрый день!
      Сегодня расскажу о нюансе, который вызывает массу вопросов у желающих получить налоговый вычет. Речь пойдет о совместной собственности. Согласно Семейному Кодексу, все имущество, нажитое супругами в браке, является их совместной собственностью, если иное не оговорено брачным договором. А это значит, что совершенно не имеет значения, на кого из супругов оформлено имущество.
      Если стоимость квартиры (дома, земли под строительство) превышает 2 миллиона рублей, возникает резонный вопрос: может ли каждый супруг претендовать на возврат 260 000?

      Налоговый вычет совместная собственность

      Ответ: В соответствии с Гражданским Кодексом РФ и Семейным Кодексом РФ имущество, приобретенное супругами во время брака считается их совместной собственностью, независимо от того на чье имя приобретено это имущество. Если, конечно, у супругов не оформлен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим имущества. Так как, супруга свое право на имущественный вычет уже использовала, то супруг в этом случае вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/7-600 от 06.10.2010г.)

      Ответ: Согласно, Налогового Кодекса РФ при общей совместной собственности супруги могут самостоятельно определить размер имущественного вычета каждого. Но так как один из супругов свое право уже использовал, то и распределять вычет в этом случае невозможно. Один из супругов получит имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Так как, учитывая положения Семейного Кодекса РФ, доли супругов при общей совместной собственности признаются равными.

      Как получить налоговый вычет при совместной собственности?

      При приобретении недвижимости у каждого гражданина РФ есть право на возврат части средств, уплаченных ранее в качестве подоходного налога. Это позволяет несколько снизить затраты, связанные с покупкой жилплощади. Однако процесс имеет ряд нюансов, о которых стоит знать заранее.

      Правила оформления возврата

      Законодательно получение налогового вычета при покупке квартиры обусловлено положениями Налогового кодекса РФ. В 2014 году в нем были произведены значительные изменения.

      Поэтому, при получении компенсации дата приобретения недвижимости имеет большое значение.

      Кто имеет право?

      После покупкой гражданином квартиры, у него имеется возможность получить имущественный вычет. Однако правом обладают только лица, которые своевременно и в полном объеме вносят подоходный налог в казну государства. Если человек не работает, заявление на предоставление льготы отклонят.

      Правом на налоговый вычет при совместной собственности могут воспользоваться лица, которые ранее не получали возврат.

      В выплате будет отказано, если:

    • сделка была произведена между взаимозависимыми лицами;
    • гражданин уже использовал свое однократное право получения вычета;
    • покупатель не является резидентом РФ;
    • гражданин находится на пенсии, и у него уже истек трехлетний налоговый период.
    • Чтобы претендовать на получение возврата, нужно соблюдать все правила, установленные действующим законодательством.

      Законодательство

      Законодательно возможность получения вычета при покупке квартиры закреплена в статье 220 НК РФ.

      В 2014 году правовая база этого вопроса была расширена принятием ФЗ № 212, после чего сильно изменилась процедура получения налогового вычета.

      Налоговый вычет при совместной собственности

      Совместная собственность возникает, если имущество или иные ценности были приобретены в браке на денежные средства супругов. Фактически это подвид долевой собственности.

      Однако размер долей супругов не может быть выявлен. Законодательно предусмотрена возможность использования подобных приобретений только совместно.

      Несмотря на вышесказанное, при приобретении недвижимости лицами, состоящими в законном браке, существует возможность оформить квартиру в долевую собственность и заранее определить размер доли, приходящейся на каждого владельца.

      Можно ли получить налоговый вычет второй раз за квартиру? Смотрите тут.

      Налоговый вычет при долевой собственности супругов рассчитывается с учетом интересов каждой стороны. Все имущество, приобретенное во время брака, считается общим, вне зависимости от того, какая именно информация прописана в документах на жилплощадь.

      В подобной ситуации налоговый вычет будет распределяться на равные части.

      При приобретении недвижимости, супруги имеют право на два вида налоговых вычета:

    • по непосредственным расходам на покупку жилплощади;
    • по процентам по кредиту в случае, если квартира куплена в ипотеку.
    • Многое зависит и от даты покупки недвижимости из-за изменений в налоговом законодательстве, произошедших в 2014 году. Если при покупке недвижимости затраты составили более 4 млн. рублей, каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета с 2 млн. рублей.

      Если расходы составили меньше 4 млн. рублей, возврат может быть распределен в любой пропорции по желанию граждан.

      При приобретении жилплощади в совместную собственность, величина возврата налога не зависит от того, на чьи именно средства была совершена сделка.

      При покупке квартиры

      Вычет имеет право получить лишь гражданин, который является налоговым резидентом РФ. Если жилье было приобретено после января 2014 года и позднее, например, в 2018 году, гражданин имеет право на получение льготы по нескольким объектам, однако здесь есть ряд особенностей.

      Налогоплательщик не может использовать право на получение имущественного вычета, если:

    • оплата производилась с привлечением государственных или иных средств, не принадлежащих супругам;
    • если договор покупки квартиры заключен с взаимозависимым физическим лицом.
    • Максимальная сумма вычета равна 260 тыс. рублей, а при ипотечном кредитовании – 390 тыс. рублей.

      При расчете льготы учитываются следующие виды расходов:

    • затраты непосредственно на оплату приобретения помещения;
    • на погашение переплаты, если был использован ипотечный кредит;
    • на достройку и отделку.
    • Не все виды доходов облагаются НДФЛ. Отчисления в пользу государства не списываются со следующих видов денежных средств:

      За один календарный год гражданин имеет право получить возврат в размере не более суммы подоходного налога, который работодатель перечислил за год в налоговую службу. Если при этом налоговый вычет не был выплачен полностью, его остаток должен быть перенесен на следующий год.

      Если квартира была куплена сразу несколькими лицами, вычет предоставляется в размере расходов каждого долевого собственника, но не более 260 тыс. рублей на одного человека.

      При приобретении жилья в ипотеку покупатель получает налоговый вычет лишь с той суммы, которую он переплатил за кредитную услугу.

      Если жилье оформлено на мужа или жену

      В случае оформления вычета на одно из супругов второй не теряет своих прав на получение процентов с налога и также может получить денежные средства.

      При этом должны быть соблюдены следующие условия:

    • регистрация брака до совершения сделки купли-продажи;
    • оба супруга официально трудоустроены и уплачивают НДФЛ;
    • супруги до этого не использовали право налогового вычета.
    • Также следует знать, что приобретаемое имущество должно иметь статус жилого.

      Как получить?

      Для получения налогового вычета при совместной собственности супругов потребуется собрать необходимый пакет документов, предоставить их в налоговый орган, приложив к ним декларацию 3-НДФЛ и заявление.

      Перечень необходимых документов

      При оформлении налогового вычета потребуется предоставить в налоговою службу следующие документы:

    • паспорт гражданина РФ;
    • заявление на возврат налогового вычета, а также декларацию 3-НДФЛ;
    • документы, официально подтверждающие расходы гражданина;
    • документально подтвержденные сведения о уплате гражданином НДФЛ.
    • Положен ли налоговый вычет на ребенка-инвалида? Информация здесь.

      Как получить налоговый вычет пенсионеру? Подробности в этой статье.

      Максимальный размер

      Сумма налогового вычета распределяется в основном по двум параметрам: потраченные средства при покупке недвижимости и уплаченный НДФЛ:

    • Общая сумма. Расчет налогового вычета производится от средств, потраченных на покупку квартиры или земельного участка, но эта сумма не должна превышать 2 млн. рублей, а для недвижимости приобретенной ранее 2008 года – 1 млн. рублей.
    • За каждый год. Гражданин имеет право получить сумму, которая не превышает 13% его официальной зарплаты за год, соответственно налоговые вычеты ему могут выдавать несколько лет.
    • Если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года в ипотеку, налоговый вычет с уплаченных процентов будет возвращен в полной мере, если же жилье было приобретено позднее, то эта сумма будет ограничена 3 млн. рублей, соответственно получить человек сможет не более 390 тыс. рублей.
    • Больше вышеуказанных сумм получить не удастся.

      На видео о получении вычета при совместной собственности

      Смотрите так же:

      • Постановление привод в суд Повестка и привод в комиссию по делам несовершеннолетниих добрый день. подскажите, может ли комиссия по делам несовершеннолетних осуществить привод, если повестка вручена не была, а был только звонок. в указанный день я явилась, но не дождалась очереди так […]
      • Приказ 276 от 23062014 Приказ Министерства образования и науки РФ от 7 апреля 2014 г. N 276 "Об утверждении Порядка проведения аттестации педагогических работников организаций, осуществляющих образовательную деятельность" Приказ Министерства образования и науки РФ от 7 апреля 2014 […]
      • Пластиковых окон установки правила Правила установки пластиковых окон по стандартам качества Каждый человек знает, что отклонение от порядка монтажа любой конструкции чревато большими проблемами. Итак, чтобы вас это не коснулось, давайте уточним правила установки пластиковых окон. Делаем […]
      • На что имеют право собирать деньги в детском саду Имеют ли право собирать деньги на хоз нужды в детском саду? Здравствуйте!! Имеют ли право в дет саду собирать деньги на хоз нужды?? Такие как средство для мытья посуды, электро лампочки и тд. Я 2 года назад работала в дет саду завхозом, и сама видела что на […]
      • Рис красиво оформленный Салат с солёной семгой и рисом Рецепт приготовления салата с фото см. ниже. Красиво оформленный, нежный на вкус салатик можно приготовить из слабосоленой сёмги с рисом. Это беспроигрышное сочетание знакомо всем из японской кухни — рис и лосось являются […]
      • Нотариус в марьина роща Нотариусы у метро Марьина Роща В Москве рядом со станцией метро Марьина Роща находится 3 нотариальных конторы. В них только один нотариус работает после 6 вечера в будние дни, 2 нотариуса работают в субботу и только один нотариус работает по воскресеньям. […]
      • Коллекторы звонят а долгов нет Что делать если звонят коллекторы Банковские кредиты сегодня выдают повсеместно в огромных количествах. Нередко при этом отсутствует тщательная проверка платежеспособности заемщика. Это и другие обстоятельства зачастую приводят к просрочкам по займам. Если […]
      • Сроки выплаты штрафа Каковы сроки уплаты и сроки давности взыскания штрафов ГИБДД? Большинство водителей хотя бы однажды сталкивались с необходимостью уплаты штрафа за нарушение правил дорожного движения. Сроки уплаты штрафа и последствия его несвоевременной уплаты установлены […]