Ставка транспортного налога в пензенской области на 2018 год

Содержание:

Транспортный налог в Пензенской области в 2018-2017 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Пензенской области на 2017-2018 год установлены Законом Пензенской обл. от 18.09.2002 № 397-ЗПО «О введении в действие транспортного налога на территории Пензенской области» (с соответствующими изменениями, действующими в 2018 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Пенза. Крупные города и населенные пункты области: Кузнецк, Заречный, Каменка, Сердобск, Никольск, Нижний Ломов, Мокшан, Колышлей, Чаадаевка, Спасск, Тамала.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Пензенской области

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. Авансовые платежи уплачиваются не позднее 15 числа второго месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Авансовые платежи засчитываются в счет уплаты налога по итогам налогового периода.

Справочно. С 2016 года налогоплательщики-организации в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, исчисленные авансовые платежи по налогу не уплачивают.

Разница между суммой налога, исчисленной за налоговый период, и суммой авансовых платежей подлежит уплате организациями не позднее 15 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Срок уплаты транспортного налога за 2017 год — до 1 декабря 2018 года

Ставки транспортного налога в Пензенской области

Ставки транспортного налога в Пензенской области на 2015-2018 годы установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2017, 2018 годы

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно (с года выпуска которых прошло до 15 лет включительно)

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно (с года выпуска которых прошло свыше 15 лет)

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л.с. до 50 л.с. (свыше 25,74 кВт)

свыше 50 л.с. до 100 л.с. (до 73,55 кВт)

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Ставки транспортного налога по регионам 2018 (таблица)

Похожие публикации

Главное назначение транспортного налога – компенсация вреда, который приносит транспорт дорогам и окружающей среде. Данный налог регулируется не только положениями главы 28 НК РФ, но и региональными нормативными актами. От решений, принятых местными законодателями зависит размер налоговых ставок, льгот, порядок и срок уплаты налога и т.п.

Что влияет на размер налога, и какой будет ставка транспортного налога по регионам в 2018 г. для автомобилистов, расскажем далее.

От чего зависят ставки по транспортному налогу

Транспортным налогом облагается не только автотранспорт, но и снегоходы, катера, яхты, моторные лодки, самолеты, вертолеты и другие средства передвижения, указанные в п. 1 ст. 358 НК РФ. Налог уплачивают физлица и организации, на которых эти транспортные средства зарегистрированы.

Базовые ставки транспортного налога содержит ст. 361 НК РФ. Местные власти вправе своими законами увеличивать, или уменьшать их, но нет более чем в 10 раз. Региональные налоговые ставки могут быть дифференцированными, то есть, их размер может зависеть от экологического класса или от «возраста» автомобиля.

Налоговая ставка на автомобиль зависит от мощности его двигателя. Ставка устанавливается в рублях на каждую лошадиную силу. Например, если для легкового автомобиля, мощность двигателя которого 100 лошадиных сил, применяется ставка 2,5 руб., автовладельцу придется заплатить 2500 руб. (100 л.с. х 2,5 руб.).

Для дорогостоящих машин средней стоимостью от 3 млн руб. к ставке транспортного налога применяются повышающие коэффициенты, с учетом года их выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Перечень таких авто размещается на сайте Минпромторга РФ до 1 марта текущего налогового периода.

Кроме того, если автомобиль был куплен или продан в течение налогового периода, то есть принадлежал владельцу не полный год, кроме ставки налога на транспорт применяется специальный коэффициент владения ТС, который представляет собой отношение числа месяцев владения к числу месяцев в периоде. Например, автомобиль был продан 5 октября, находясь во владении 9 полных месяцев года, значит, следует применить коэффициент 0,750 (9 мес. : 12 мес.).

Если регион свои налоговые ставки по транспортному налогу не установил, применяются основные тарифы, установленные Налоговым кодексом РФ.

Для физлиц, индивидуальных предпринимателей и организаций ставки налога не отличаются, т.к. налоговой базой являются характеристики самого транспортного средства. Определять сумму налога самостоятельно должны только организации, а физлица и ИП получают из ИФНС квитанцию с уже рассчитанной суммой к уплате.

Транспортный налог 2018: ставки в регионах РФ

Сегодня свое законодательство о транспортном налоге существует практически во всех субъектах РФ. Регионы имеют право установления более высоких ставок, а также могут вносить ежегодно изменения в законы о транспортном налоге, меняя размер налоговых ставок по транспортному налогу в сторону увеличения или уменьшения, с учетом ограничений, установленных налоговым законодательством. То же касается изменений по льготам, порядку и срокам уплаты и т.д.

На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Новыми ставки налога на транспорт в 2018 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2017 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта. Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с., автобусов и грузовиков, мощность двигателя которых составляет от 200 л.с., а легковые автомобили данное повышение не затронуло (закон Астраханской области от 13.07.2017 № 38/2017-ОЗ).

Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга, республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.

Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2018 г. сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.

Таблица ставок транспортного налога по регионам

Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2018 году.

Транспортный налог в Оренбургской области в 2018-2017 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Оренбургской области на 2017-2016 г. установлены Законом Оренбургской области от 16.11.2002 N 322/66-III-ОЗ «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующим в 2017 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Оренбург. Крупные города и населенные пункты: Орск, Новотроицк, Бузулук, Бугуруслан, Гай, Сорочинск, Соль-Илецк, Медногорск, Кувандык, Абдулино, Саракташ, Ясный, Акбулак, Тоцкое Второе, Новоорск.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Оренбургской области

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств. Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу. Уплата авансовых платежей по итогам отчетного периода налогоплательщиками-организациями производится не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налогоплательщики — организации в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы, исчисленные авансовые платежи по налогу не уплачивают.

Уплата налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, производится не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Ставки транспортного налога в Оренбургской области

Налоговые ставки по транспортному налогу на 2015-2018 год в Оренбургской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2017, 2018 годы

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л. с. до 40 л. с. (свыше 25,74 кВт до 29,49 кВт) включительно

свыше 40 л. с. (29,49 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Для того чтобы рассчитать транспортный налог самостоятельно необходимо умножить мощность автомобиля (в л.с.) на ставку транспортного налога (в рублях, второй столбик таблицы).

Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Оренбургской области

Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в Оренбургской области.

От уплаты налога полностью освобождены следующие категории граждан и организаций г. Оренбурга и области:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы;
  • у частники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость);
  • к атегории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость);
  • и нвалиды всех категорий (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость);
  • один из родителей (усыновителей), попечителей, опекунов, приемных родителей многодетной семьи в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, мотоциклов и мотороллеров, автобусов с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил, грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил и других самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощный двигатель);
  • ор ганизации, занимающиеся подготовкой юношей по военно-учетным специальностям (ВУС) к службе в армии, приобщением молодежи к военно-прикладным видам спорта и выполняющие оборонный заказ;
  • общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности;
  • профессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования;
  • органы управления и подразделения Государственной противопожарной службы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий;
  • органы и подразделения внутренних дел Оренбургской области;
  • образовательные учреждения, учреждения здравоохранения, социального обслуживания, культуры и искусства, учредителями которых являются органы государственной власти Оренбургской области или органы местного самоуправления; органы законодательной (представительной) и исполнительной власти Оренбургской области, органы местного самоуправления Оренбургской области;
  • государственные учреждения по управлению дорожным хозяйством Оренбургской области;
  • сельскохозяйственные потребительские кооперативы, имеющие самоходную технику — тракторы, экскаваторы (на базе колесных тракторов), комбайны, погрузчики и другую сельскохозяйственную технику; грузоперевозящие машины, в том числе бензовозы (грузоподъемность до 10 тонн), молоковозы, холодильники-рефрижераторы (до 200 лошадиных сил), скотовозы; легковые автомобили (до 100 лошадиных сил), мотоциклы и мотороллеры на три года со дня вступления в силу настоящего Закона;
  • государственные учреждения, осуществляющие полномочия по сохранению, воспроизводству и регулированию объектов животного мира и водных биологических ресурсов, государственные учреждения, осуществляющие деятельность по организации воспроизводства конного поголовья и испытанию племенных лошадей в целях селекции в племенном коневодстве, государственные учреждения ветеринарии и лесничества, учредителями которых являются органы государственной власти Оренбургской области;
  • учреждения, выполняющие функции в сфере пожарной безопасности, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, спасания людей на водных объектах, учредителями которых являются органы государственной власти Оренбургской области или органы местного самоуправления;
  • общественные объединения пожарной охраны;
  • Транспортный налог уплачивают в размере 50 % от утвержденной ставки следующие категории граждан и организаций:

  • организации автотранспорта, осуществляющие пассажирские перевозки на городских, пригородных, междугородных, международных и межреспубликанских маршрутах, соблюдающие единые условия перевозки пассажиров, у которых наибольший удельный вес доходов составляют доходы от пассажирских перевозок, по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме легкового такси и автобусов (микроавтобусов), работающих в платном режиме маршрутных такси);
  • организации агропромышленного комплекса всех форм собственности, крестьянские (фермерские) хозяйства (за исключением граждан, ведущих личное подсобное хозяйство), занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет 70 и более процентов;
  • пенсионеры по старости, получающие пенсии, назначенные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость). Для получения льготы пенсионеры представляют пенсионное удостоверение.
  • участники боевых действий (для лиц, на которых зарегистрированы два или более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость). Для получения льготы участники боевых действий представляют удостоверение участника боевых действий.
  • При возникновении у налогоплательщика права на получение налоговых льгот по нескольким основаниям, предусмотренным настоящей статьей, льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика.

    Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

    Калькулятор транспортного налога Пензенской области

    Калькулятор транспортного налога Пензенской области поможет рассчитать налог на собственное авто.

    Согласно Закону РФ данный налог является региональным и ставки по нему устанавливаются на уровне субъектов. Коэффициенты для расчета налога могут отличаться в разных регионах, но не должны более чем в десять раз превышать установленные по стране нормы.

    В случае, когда в собственности автовладельца находится два и более транспортных средства, налог рассчитывается отдельно на каждое из них.

    На территории Пензенской области приняты ставки для расчета налога от 15 до 150 рублей за 1 л. с., в зависимости от мощности автомашины.

    Налог должен быть внесен физическими лицами в срок не позже 01 октября, следующего за прошедшим налоговым периодом года.

    От уплаты налога полностью освобождаются инвалиды 1 и 2 группы.

    При расчете налога на легковые автомашины мощностью до 100 л. с. на территории Пензенской области принимается во внимание также количество лет, прошедших с момента выпуска транспортного средства. Например, для авто, с момента выпуска которого прошло менее 15 лет, ставка налога составит 21 руб. за 1 л. с. А если прошло больше 15 лет с момента выпуска, то ставка будет уже 15 руб. за 1 л. с.

    Поскольку наш калькулятор не предусматривает возможности внесения дополнительных параметров и нескольких ставок, при расчете налога на авто, мощностью до 100 л. с. обратите внимание на таблицу, расположенную в конце текста.

    А для стандартного расчета налога заполните форму калькулятора

    Транспортный налог в Тюменской области для физ лиц в 2018 году

    Владельцы зарегистрированных автомобилей по действующему Российскому законодательству обязаны оплачивать транспортный налог. Он взимается с граждан в качестве компенсации за пользование дорожным покрытием.

    Собранные денежные средства в дальнейшем идут в федеральный бюджет, из которого происходит финансирование ремонта и выкладки нового асфальтового покрытия в ранее неизведанных местах.

    В последние годы происходят значительные изменения в законодательства, не обошло стороной это и Тюменскую область. Обо всех особенностях оплаты транспортного налога в Тюменской области будет рассказано далее.

    Что это такое

    По действующему законодательству транспортный налог относится к региональным разновидностям, поэтому порядок и сроки его погашения устанавливается местными властями.

    В то же время федеральное законодательство участвует в определении объекта налогообложения, а также в порядке исчисления ставок и прочих факторов.

    Под объектами налогообложения понимаются:

  • легковой автомобиль;
  • грузовой;
  • мотоциклы и мотороллеры;
  • автобусы;
  • специальные транспортные средства – спецтехника, используемая в различных отраслях;
  • военные самоходные спецсредства;
  • воздушные транспортные средства – самолеты, вертолеты;
  • водная техника – теплоходы, яхты;
  • снегоходы;
  • гидроциклы и прочая техника.
  • Для уплаты транспортного налога используются ставки, которые помогают рассчитать размер последующей уплаты.

    В данном случае на формирование налоговой ставки влияют технические характеристики автомобиля, куда входят:

    • мощность двигателя;
    • показатели тяги;
    • валовая вместимость;
    • категория автомобиля в расчете на одну лошадиную силу;
    • килограмм-силы тяги реактивного двигателя;
    • одна регистровая тонна и прочие данные.
    • Законодательство России дает право регионам на увеличение или уменьшение установленных общих федеральных ставок, но не более чем в 10 раз.

      В 2009 году стали рассматривать вопрос о ликвидации понятия транспортного налога в пользу ввода акцизов на топливо. Но предложенный законопроект не был принят, в то время как акцизы были введены.

      Как оплатить

      При оплате транспортного налога граждане должны руководствоваться ФЗ №286 от сентября 2017 года. Для тюменской области дополнительно действует Закон № 93 от ноября 2002 года с произошедшими изменениями в 2017 году.

      На основании представленных положений можно выделить следующие основные факторы и требования в оплате транспортного налога:

    • до 2017 года налоговые органы об изменениях в регистрации автомобиля на гражданина узнавали через ГИБДД – сотрудники автоинспекции автоматически отправляли измененные данные в налоговую. Теперь гражданин – владелец транспортного средства – должен самостоятельно уведомить уполномоченные органы о произошедших переменах (приобретении нового автомобиля с регистрацией его в ГИБДД);
    • отправить уведомление в налоговую можно любыми возможными способами – зафиксировать данные на официальном сайте службы, обратиться в отдел лично, отправить копии документов по почте России;
    • аналогичными способами владелец транспортного средства получает уведомление о рассчитанном размере налога – по почте России или через электронную систему;
    • уведомление об оплате приходит за месяц до назначенного крайнего срока;
    • оплачивать транспортный налог приходится в следующий год после пользования автомобилем и дорожным покрытием России. К примеру, за 2017 год вождения машиной осуществлять платеж требуется в 2018 году;
    • крайний срок оплаты транспортного налога – 1 декабря текущего года.
    • В полученном уведомлении владелец транспортного средства может увидеть полноценный расчет суммы налога, который ему требуется уплатить. Будут приведены технические характеристики автомобиля, указаны ставки и общая сумма для уплаты.

      Ставка транспортного налога в Тюменской области

      Транспортный налог в Тюменской области в 2018 году для физических лиц не отличается от остальных требований и полностью соответствует законодательству на федеральном уровне.

      Вследствие чего самостоятельно регион установил следующие ставки по налогообложению:

      Мощность двигателя в лошадиных силах

      Налоговая ставка, в рублях

      Оплатить налог можно любым возможным способом – в кассе Сбербанка по представленной квитанции или в Личном кабинете сайта налоговой инспекции с банковской карты любого эмитента.

      Какие льготы положены

      На основании Российского действующего законодательства определенные граждане освобождаются от уплаты транспортного налога или получают значительные льготы – сниженные ставки.

      К группам лиц, которые освобождаются от выплат в полноценной форме, относят:

    • Герои СССР или РФ, а также граждане, которые имеют ордена Славы;
    • Герои Соцтруда;
    • инвалиды всех категорий, у которых имеются мотоколяски или автомобили – для них предоставляются льготы с привлечением только одного средства передвижения;
    • хозяйственные общества с уставным капиталом из вкладов компании инвалидов Всероссийского уровня;
    • организации, занимающиеся пассажирскими перевозками;
    • различные организации и общества, которые занимаются производством сельхозпродукции;
    • организации пожарной безопасности, которые также имеют в штате автомобили для тушения;
    • органы власти упомянутой области государственного уровня;
    • спасательные организации государственного назначения, имеющие в своем штате спецтехнику, осуществляющую соответствующую деятельность;
    • различные муниципальные образовательные организации;
    • любые некоммерческие компании, в числе которых состоят органы госласти областного масштаба в качестве учредителей;
    • предприятия ветеринарной и санитарной сферы;
    • лица, являющиеся участниками ликвидации катастрофы Чернобыльской АЭС;
    • лица, входящие в компании и общества людей с наличием инвалидности;
    • собственники водного транспорта с мощностью не более 10 лошадиных сил;
    • собственник транспортных средств мощностью до 100 л.с. освобождается от уплаты налога на одну технику;
    • владельцы мотоциклов и мотороллеров, произведенных в странах СНГ;
    • владельцы транспортных средств с мощностью не более 150 л.с., имеющие статус многодетной семьи – на льготу может претендовать только один из родителей или усыновителей;
    • усыновители или другие официальные представители ребенка с наличием инвалидности;
    • опекун инвалида детства, у которого установлена частичная или полная недееспособность;
    • лица, приобретающие электромобили с мощностью двигателя не более 150 л.с.
    • Частичными льготами – в виде снижения налоговых ставок – обладают граждане военнослужащие, а также участники боевых действий. В данном случае все определяется индивидуально – от наличия скидки до ее размера.

      Чтобы получить скидку или льготу, необходимо представить заявление в налоговые службы с просьбой освободить заявителя от ответственности.

      Вместе с заявлением следует представить все возможные документы, которые будут доказывать наличие права на снижение ставки или полное освобождение от обязательства. Это могут быть удостоверения, приказы о присвоении орденов, документы, полученные по выслуге лет в вышеупомянутых организациях.

      Транспортный налог в Тюменской области в 2018 году более не будет претерпевать изменений, поэтому гражданам требуется следовать вышеуказанной инструкции.

      Видео по теме:

      Как рассчитывается ставка транспортного налога в зависимости от региона и почему

      Уплата транспортного налога является обязанностью физических и юридических лиц, во владении которых находятся транспортные средства. Чем больше и мощнее автомобиль, тем больше сумма налога.

      Введение транспортного налога для российских граждан произошло в 2003 году, при этом во многих странах такой вид налога отсутствует, его заменяют экологические и дорожные сборы, а также налоги на движимое имущество.

      Ставки транспортного налога существенно отличаются в разных регионах нашей страны.

      Каждому автовладельцу полезно знать, как они рассчитываются и от каких факторов зависят.

      Общий порядок расчета транспортного налога регулируется 28-й главой Налогового кодекса РФ, но, учитывая, что транспортный налог принадлежит к региональным сборам, окончательное формирование ставок утверждается на местном уровне.

      Особенности уплаты налога для физических лиц и организаций

      Как мы уже отметили, транспортный налог уплачивают физические лица и организации. При этом компании за один автомобиль перечисляют два вида сборов: транспортный налог и налог на имущество организаций.

      С 2013 года компании были освобождены от необходимости уплаты налога на движимое имущество организаций, но с 2015 года налог не платится только на имущество, относящееся к первым двум амортизационным группам. Автотранспортные средства в эти группы не входят, следовательно, оплачивать надо оба налога.

      На сегодняшний день регионы самостоятельно принимают решения относительно предоставления льгот в отношении движимого имущества организаций. Законы, которые примут в этом году, будут регулировать предоставление либо непредоставление таких льгот с 2018 года.

      Еще один важный момент – с 2015 года к платежам за автомобили прибавился сбор с грузовых авто, масса которых более 12 тонн.

      Платежи, уплаченные по большегрузам, с июля 2016 года уменьшают сумму налога, начисленную по этим автомобилям, но это уменьшение действует только в 2016-2018 годах.

      Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.

      Как рассчитываются ставки транспортного налога

      Сумму транспортного налога для физических лиц и организаций рассчитывают сами налоговые органы, при этом ставки для физлиц и ИП являются одинаковыми, а сумма сбора зависит от характеристик транспортного средства. Сумма налога определяется как произведение ставки и налоговой базы. Ставки утверждаются соответствующими правовыми актами, а налоговая база определяется согласно паспорту транспортного средства. Период, за который рассчитывается налог, составляет один год.

      В различных регионах сумма налога может зависеть от категории автомобилей, их вместимости, мощности, экологического класса и возраста авто. Кроме того, учитываются особые повышающие коэффициенты, которые устанавливаются для дорогостоящих автомобилей. Также при расчетах берется во внимание период владения транспортным средством.

      Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка транспортного налога в регионах не может быть увеличена более или менее чем в 10 раз по сравнению с основной ставкой, установленной на государственном уровне.

      Для некоторых автомобилей мощностью до 150 л/с она вовсе может быть снижена до нуля.

      Данная мера, по мнению властей, может способствовать поощрению граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.

      Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2018 году

      Ставки транспортного налога в регионах периодически пересматриваются и меняются. Актуальную информацию о действующих ставках всегда можно найти на официальном сайте ФНС, выбрав нужный вид налога в разделе справочной информации о ставках и льготах. Там же указаны сроки уплаты транспортного налога в каждом конкретном регионе.

      В таблице представлены данные ставок для автомобилей разной мощности, действующие в регионах РФ в 2018 году.

      Транспортный налог — ставки в 2018 году

      Каждое юридическое и физическое лицо, владеющее на законных основаниях каким-либо зарегистрированным транспортным средством и не имеющее соответствующих льгот, должно платить транспортный налог. Эта обязанность установлена Налоговым кодексом Российской Федерации. С вопросом, кто должен платить транспортный налог, в деталях мы разберемся в этом обзоре.

      Также в рекомендованном материале будет предоставлена актуальная информация по поводу того, надо ли в 2018 платить налог владельцам транспортных средств физическим лицам, и от чего зависит цена транспортного налога для юр. лиц на машину.

      Одной из проблем автовладельцев является то, что они не умеют рассчитывать новый транспортный налог на использование в России автомобиля. Чтобы верно определить конечную сумму физическим лицам рекомендовано выполнить следующую последовательность действий.

      Шаг первый. Определите, являетесь ли вы плательщиком транспортного налога.

      Вы являетесь плательщиком автоналога в 2018 году, если на вас зарегистрировано следующее транспортное средство: автомобиль, мотоцикл, мотороллер, снегоход, водный или иной транспорт, перечисленный в ст. 358 НК РФ (ст. 357 НК РФ).

      Обратите внимание! При продаже личного автомобиля по доверенности машина по-прежнему остается зарегистрированной на вас, а вы все еще являетесь плательщиком налога на ТС по этому имуществу.

      Шаг второй. Получите уведомление из налоговой инспекции с расчетом транспортного налога.

      Транспортный налог для физических лиц по законодательно определенным нормам рассчитывают сотрудники налоговой, откуда вам отправят уведомление с информацией о размере налога и данными, которые являются базой для выполненных операций (п. 1 ст. 362, п. 3 ст. 363 НК РФ).

      Всю актуальную информацию о транспортном средстве, его характеристиках, владельце в налоговую инспекцию представляет орган, уполномоченный осуществлять государственную регистрацию ТС. Например, регистрация автомототранспорта осуществляется подразделениями ГИБДД, которые передают сведения об этом в налоговые органы (п. 4 ст. 85 НК РФ). Так что автовладельцы в состоянии быстро сориентироваться, где найти транспортный налог на автомобиль и имущество. Также для них отпадает необходимость искать места, где можно распечатать транспортный налог на легковой автомобиль.

      Расчет транспортного налога

      В 2018 году налог на пользование автомобильными дорогами в России рассчитывается по каждому транспортному средству, исходя из пяти основных составляющих.

    • Налоговая база -это величина, установленная для расчета налога. Она зависит от вида транспортного средства (лошадиные силы). Эти характеристики указываются в технических документах на транспорт, в ПТС и в СОР.
    • Доля в праве собственности на транспортное средство. Когда собственник один, тогда доля в праве принимается за базовую единицу. Если же собственников несколько, для конкретного налогоплательщика берется часть, напрямую зависящая от количества совладельцев (1/2, 1/3 и т.п.).
    • Налоговая ставка. Порядок исчисления суммы годового налога на автомобиль для физических лиц в 2018 году устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. (Ст. 361 НК РФ). Ставку транспортного налога всегда можно найти в актуальном законе того субъекта РФ, где поставлен на учет ваш автомобиль. В случае отсутствия в регионе самого закона или информации в нем о действительных на текущий момент ставках, то автоматически применяются базовые данные, указанные в п. 1 ст. 361 НК РФ.
    • Период, за который рассчитан налог. По умолчанию — это предшествующий календарный год. При регистрации транспортного средства на весь год величина автоматом приравнивается к единице. Если же только какая-то часть года, то нужный для расчетов период определяют в виде отношения числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на вас, к числу календарных месяцев в данном году. При этом месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия транспортного средства с учета принимаются за полные месяцы. Дату постановки транспортного средства на учет законодательно принято указывать в свидетельстве о регистрации (п. 1 ст. 360, п. 3 ст. 362 НК РФ).
    • Повышающий коэффициент. Исчисление суммы налога должно быть произведено при учете величины повышающего коэффициента в отношении легковых автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн руб. с соответствующим годом выпуска. Так, например, в отношении этого типа транспортных средств, имеющих стоимость, варьирующуюся в диапазоне 3-5 млн руб. включительно, повышающий коэффициент составит (п. 2 ст. 362 НК РФ):
    • — 1,1 — если с года выпуска автомобиля прошло от двух до трех лет;

      — 1,3 — если с года выпуска автомобиля прошло от года до двух лет;

      — 1,5 — если с года выпуска автомобиля прошло не более года.

      Перечень легковых автомобилей, имеющих среднюю стоимость от 3 млн. руб., подлежащий применению в очередном налоговом периоде, размещается каждый год не позднее 1 марта очередного налогового периода на официальном сайте Минпромторга.

      Как исчисляется транспортный налог на автомобиль? Его размер рассчитывается как произведение вышеуказанных пяти фундаментальных составляющих. Непосредственно в самом налоговом уведомлении, которое направляется инспекцией, указаны все актуальные на текущий момент величины, которые необходимы для расчета, а также итоговая сумма налога.

      Шаг третий. Проверьте правильность расчета транспортного налога.

      Для проверки, насколько верно был выполнен расчет суммы транспортного налога, рекомендуется сравнить данные из налогового уведомления с аналогичной информацией из регистрационных, технических и правоподтверждающих документов на транспортное средство (ПТС, СОР, СТС и др.).

      Так, во внутриведомственных документах налоговых органов указано:

      что если есть расхождения в сведениях, переданных государственным органом, который регистрирует транспортные средства, с данными технической документации на транспортное средство, то в расчет будут приниматься данные технической документации (п. 22 Методических рекомендаций, утв. Приказом МНС России от 09.04.2003 № БГ-3-21/177).

      Налоговая ставка сравнивается с установленной законом субъекта РФ ставкой. Эти составляющие перемножаются, и результат сверяют с величиной транспортного налога, указанной в налоговом уведомлении.

      Мы разобрались с вопросом, как берется транспортный налог с автомобиля, и для полного осознания приведем следующий пример.

      Рассчитаем налог на принадлежащий гражданину автомобиль, который зарегистрирован в ГИБДД г. Москвы.

      1. Мощность двигателя — 140 л. с.
      2. Собственник — один.
      3. Налоговая ставка — 35 руб/л. с. (ст. 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33).
      4. Поставлен на учет в октябре 2015 г. (значит, был зарегистрирован три полных месяца из 12).
      5. Автомобиль выпущен в 2015 г., его стоимость — 4 млн руб., включен в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб.

      Формула расчета транспортного налога за 2015 г.: 140 x 1 x 35 x 3/12 x 1,5 = 1838 руб.

      Если в пришедшем из налоговой уведомлении неверно указанны данные или нет абсолютного совпадения результатов проверочного расчета с начислениями, выполненными в налоговой инспекции, вам следует об этом несоответствии сообщить в письменном виде. Такое заявление подается в налоговую инспекцию.

      Как начисляется новый транспортный налог на автомобиль в 2018 году в Санкт-Петербурге

      Стоит отметить, что в 2018 году ставка транспортного налога на авто в СПб устанавливается ст. 2 Закона Санкт-Петербурга от 04.11.2002 г. №487-53. Ниже приведена актуальная на сегодняшний день таблица с налоговыми ставками, которые действительны с 1 января 2015 года.

      Смотрите так же:

      • Налог на авто свердловской области Транспортный налог в Свердловской области в 2018-2017 г. Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Свердловской области на 2017-2018 год установлены Законом Свердловской области от 29.11.2002 N 43-ОЗ «О установлении и введении в действие […]
      • Пособие с 15 лет пермь 2018 Детские пособия в Перми и Пермском крае в 2018 году Пермский край располагается в зоне северных территорий Российской Федерации. В связи с этим выплаты за ребенка в Пермском крае подлежат увеличению на соответствующий районный коэффициент (1,15 и 1,2). […]
      • Правила поведения учащихся в кабинетах школы Охрана труда и техника безопасности в школе Инструкция по правилам безопасного поведения учащихся в школе Общие правила поведения учащихся в школе 1.1. Инструктаж Правила поведения учащихся в школе проводят классные руководители с учениками своего класса не […]
      • Образец приказа о неразглашении информации Образец, Приказ об установлении перечня сведений имеющих коммерческую тайну и о мерах по сохранению конфиденциальности сведений имеющих коммерческую тайну Приказ об установлении перечня сведений имеющих коммерческую тайну Образец, Приказ об установлении […]
      • Россия закон об общественных объединениях Федеральный закон "Об общественных объединениях" Федеральный закон от 19 мая 1995 г. N 82-ФЗ"Об общественных объединениях" С изменениями и дополнениями от: 17 мая 1997 г., 19 июля 1998 г., 12, 21 марта, 25 июля 2002 г., 8 декабря 2003 г., 29 июня, 2 ноября […]
      • В каких случаях нет отработки при увольнении Сколько отрабатывать при увольнении по собственному желанию Актуально на: 24 ноября 2016 г. По общему правилу работник вправе расторгнуть трудовой договор со своим работодателем, предварительно уведомив его об этом в письменной форме минимум за 2 недели (ст. […]
      • Транспортный налог срок уплаты ростовская область Статья 6. Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по транспортному налогу Статья 6. Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по транспортному налогу 1. Уплата транспортного налога и авансовых платежей по […]
      • Приказ 453 от 08102014 Приказ Министерства сельского хозяйства РФ от 27 июля 2017 г. № 371 “О внесении изменений в правила рыболовства для Волжско-Каспийского рыбохозяйственного бассейна, утвержденные приказом Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 18 ноября 2014 […]