Ставка земельного налога в кемеровской области 2018

Содержание:

Транспортный налог в Кемеровской области в 2018-2017 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Кемеровской области на 2017-2018 год установлены Законом Кемеровской области от 28.11.2002 N 95-ОЗ «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующими в 2018 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Кемерово. Крупные города и населенные пункты области: Новокузнецк, Прокопьевск, Ленинск-Кузнецкий, Междуреченск, Киселёвск, Юрга, Анжеро-Судженск, Белово, Берёзовский, Осинники, Мыски, Мариинск, Топки, Полысаево, Тайга, Гурьевск, Таштагол, Калтан.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Кемеровской области

Налогоплательщики уплачивают налог по месту нахождения транспортных средств.

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. Организации уплачивают авансовые платежи по налогу в течение налогового периода в срок не позднее первого числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

Уплата налога организациями по итогам года производится не позднее 2 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты транспортного налога за 2017 год — до 1 декабря 2018 года

Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

В случае неуплаты транспортного налога в установленные законом сроки налогоплательщики уплачивают пени.

Ставки транспортного налога в Кемеровской области

Ставки транспортного налога в Кемеровской области на 2015-2018 год установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка на 2015-2017, 2018 годы (в рублях за 1 л.с.)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 80 л. с. (до 58,84 кВт) включительно

свыше 80 л. с. до 100 л. с. (свыше 58,84 кВт до 73,55 кВт) включительно

свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л. с. до 50 л. с. (свыше 25,74 кВт до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л. с. до 150 л. с. (свыше 36,77 кВт до 110,33 кВт) включительно

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л. с. до 100 л. с. (свыше 36,77 кВт до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 60 л. с. (до 44,13 кВт) включительно

свыше 60 л. с. (свыше 44,13 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. до 200 л. с. (свыше 73,55 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. до 500 л. с. (свыше 147,1 кВт до 367,75 кВт) включительно

свыше 500 л. с. (свыше 367,75 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

свыше 150 л. с. (свыше 110,33 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Рассчитать транспортный налог в Кемеровской области самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).

Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Кемеровской области

В соответствии с действующим на территории Кемеровской области законодательством от уплаты транспортного налога полностью освобождены следующие категории граждан и организаций:

  • Пенсионеры по старости, получающие трудовую пенсию; инвалиды I и II группы (если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 1500 рублей); Инвалиды III группы (если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 800 рублей). Льгота для вышеуказанных категорий граждан предоставляется в отношении только одного транспортного средства по выбору налогоплательщика из следующих категорий транспортных средств:
    • автомобили легковые с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно;
    • мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно;
    • самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.
      • В случае, если исчисленная сумма транспортного налога более 1500 рублей или 800 рублей соответственно, то исчисленная сумма транспортного налога снижается на 1500 рублей или на 800 рублей соответственно. Льгота предоставляется при наличии у пенсионера или его супруги (супруга) удостоверения, подтверждающего право на управление соответствующим транспортным средством.
      • Детские дома (для детей раннего (с 1,5 года до 3 лет), дошкольного, школьного возрастов) смешанные; детские дома-школы, школы-интернаты для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей; специальные (коррекционные) детские дома для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, с ограниченными возможностями здоровья, то есть имеющих недостатки в физическом и (или) психическом развитии; специальные (коррекционные) школы-интернаты для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, с ограниченными возможностями здоровья, то есть имеющих недостатки в физическом и (или) психическом развитии. Льгота предоставляется в отношении автобусов с мощностью двигателя до 200 л. с. (до 147,1 кВт) и грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно.
      • Специализированные учреждения для несовершеннолетних, нуждающихся в социальной реабилитации; реабилитационные центры для детей и подростков с ограниченными возможностями; центры социальной помощи семье и детям. Льгота предоставляется в отношении автобусов с мощностью двигателя до 200 л. с. (до 147,1 кВт) и грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно.
      • Медицинские учреждения. Льгота предоставляется только в отношении специально оборудованных санитарных транспортных средств для перевозки больных.
      • Образовательные организации, которые осуществляют подготовку специалистов по специальностям: водитель автомобиля категорий «В», «С»; тракторист-машинист сельскохозяйственного производства категорий «А», «В», «С», «D», «Е», «F». Льгота предоставляется только в отношении учебных транспортных средств, которые используются в учебном процессе.
      • Расположенные в сельских населенных пунктах: дошкольные образовательные организации, общеобразовательные организации, профессиональные образовательные организации. Льгота предоставляется в отношении автобусов с мощностью двигателя до 200 л. с. (до 147,1 кВт) и грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно.
      • Сельскохозяйственные товаропроизводители, осуществляющие предпринимательскую деятельность по производству сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет 70 процентов и более. Льгота предоставляется в отношении всех видов автотранспортных средств, кроме легковых автомобилей.
      • Организации потребительской кооперации.
      • Общественные организации инвалидов. Льгота предоставляется только в отношении транспортных средств, используемых для осуществления уставной деятельности.
      • Детские дома семейного типа. Льгота предоставляется в отношении всех видов автотранспортных средств.
      • Организации, осуществляющие деятельность по перевозке пассажиров автомобильным транспортом общего пользования в отношении транспортных средств, осуществляющих регулярные перевозки пассажиров и багажа и оборудованных для использования природного газа в качестве моторного топлива.
      • Организации, использующие труд инвалидов, при условии доли оплаты труда инвалидов в общем фонде оплаты труда не менее 50 процентов. Льгота предоставляется в отношении двух категорий транспортных средств: «грузовые автомобили» и «другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу.
      • Пенсионеры по старости, инвалиды I и II групп, имеющие катера или моторные лодки с мощностью двигателя до 100 л. с. (73,55 кВт) включительно полностью освобождены от уплаты транспортного налога в отношении данных катеров. Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства.

        Родители (приемные родители, усыновители) в многодетной семье, имеющей в своем составе совместно проживающих с ними трех и более детей в возрасте до 18 лет включительно и (или) детей, обучающихся по очной форме обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет имеют льготы по уплате транспортного налога в отношении одного транспортного средства — легкового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л.с. (110,33 кВт) включительно, мотоцикла или мотороллера с мощностью двигателя до 35 л.с. (25,74 кВт) включительно, автобуса с мощностью двигателя до 150 л.с. (110,33 кВт) включительно по выбору налогоплательщика.

        Освобождены от уплаты налога члены семей работников угледобывающих предприятий, расположенных на территории Кемеровской области, погибших (умерших) в результате несчастных случаев на производстве (родители, вдовы (вдовцы), не вступившие в повторный брак, дети в возрасте до 18 лет включительно и (или) дети, обучающиеся по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет), если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 1500 рублей. Льгота предоставляется в отношении только одного транспортного средства по выбору налогоплательщика из следующих категорий транспортных средств:

      • автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 л.с. (110,33 кВт) включительно;
      • другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.
      • В случае, если исчисленная сумма транспортного налога более 1500 рублей, то исчисленная сумма транспортного налога снижается на 1500 рублей. Льгота предоставляется при наличии у налогоплательщика удостоверения, подтверждающего право на управление соответствующим транспортным средством, и документов, подтверждающих право на льготу.

        Ветеранам труда, ветеранам боевых действий, чернобыльцам и матерям-одиночкам дополнительные льготы по уплате транспортного налога на территории Кемеровской области не предусмотрены.

        Земельный налог в 2018 году в России

        В 2018 году налоговая ставка земельного налога значительно увеличилась по сравнению с 2017 г. Кроме того, прогнозируется дальнейшее повышение ставки вплоть до 2020 года. Разумеется, предусмотрены льготы по земельному налогу для отдельных категорий граждан. Рассмотрим этот вопрос более детально.

        Кто платит

        Земельный налог для физических лиц — это вид местного налогообложения, средства которого перечисляются в муниципальный бюджет.

        Земельный налог для юридических лиц выплачивается на протяжении всей деятельности предприятия , начиная с момента образования и заканчивая закрытием. Выплаты предусмотрены на законодательном уровне и распространяются на весь период предпринимательской деятельности, когда ИП или организация получает коммерческую выгоду.

        Налоговые выплаты на право владения земельным участком распространяются на следующие категории граждан:

      • лица, владеющие землёй на основании права собственности;
      • наследники с правом пожизненного владения;
      • граждане, владеющие землёй на основании бессрочного пользования.
      • Нужно пояснить, что физлица, получившие земельный участок в безвозмездное срочное пользование или являющиеся арендаторами освобождаются от уплаты земельного налога.

        Важно! Сроки выплат земельного налога установлены на законодательном уровне, поэтому положенные перечисления должны поступить в муниципальный бюджет не позднее 1 декабря.

        Изменения в 2018 году

        Ключевым изменением, которое произошло с налогом на землю, считается порядок расчетов .

        В частности, раньше за основу бралась балансовая стоимость участка, сейчас это кадастровая стоимость. Ознакомиться с основополагающей суммой для налогообложения можно на сайте Росреестра .

        Эти правила расчета вступили в силу с января 2017 года. Нужно отметить, что изменения коснулись всего 29 субъектов РФ. Это своеобразная проба пера, после успешного завершения которой будет выведена оптимальная формула расчетов .

        Новый принцип взыскания земельного налога пока не идеален, поэтому будут вноситься дальнейшие доработки и изменения. Одно известно точно, планируется ежегодное увеличение ставки в течение 5 лет. Таким образом, окончательная сумма будет установлена в 2020 году.

        Пример расчета на 2017 год

        Земельный налог вычисляется по следующей формуле: Н = К * Д * С * Кф .

        Расшифровка определений выглядит так:

      • Н — налог на землю;
      • К — кадастровая стоимость участка, взятая с официального ресурса Росреестра ;
      • Д — размер долевой собственности;
      • Ставка — индивидуальна для каждого региона, узнать можно на сайте ФНС : nalog.ru ;
      • Кф — коэффициент владения, применяемый в тех случаях, когда участок находится в собственности менее календарного года.
      • Пример

        Иванов И. И является собственником земельного надела, кадастровая стоимость которого составляет 2 400 385 руб.

        Земля находится в московской области, поэтому ставка для налогообложения равняется 0.3%.

        Подставив значения в формулу, получаем следующее:

        В итоге сумма земельного налога составит 7 201 руб.

        Если участок находится в собственности неполный год, учитывается коэффициент владения.

        Беря во внимание предыдущий пример, подставляем переменную: Иванов И. И владеет землёй 3 месяца, это коэффициент 0.25 от календарного года.

        Подставив это число в формулу, получаем окончательную сумму в 1 801 руб.

        Ставки налога

        Налоговая ставка определяется территориальными органами власти или городами федерального значения. Однако размер строго регламентирован статьёй 394 Налогового Кодекса РФ.

        На примере Москвы и области это будет выглядеть так.

        Налог на автомобиль в кемеровской области 2018 калькулятор

        Транспортный налог в Кемеровской области в 2018-2017 г

      • мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с. (до 25,74 кВт) включительно;
      • автомобили грузовые с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно;
      • Налоговая узнать Какой транспортный налог для физических лиц, льготы, ставки, сроки

      • для водного транспорта (за исключением маломерных судов) – место государственной регистрации транспорта;
      • для воздушного транспорта – место регистрации его собственника;
      • для всех видов транспорта (кроме морского, речного и воздушного), зарегистрированного до 24 августа 2013 года, – место регистрации такого транспортного средства;
      • для всех видов транспорта (кроме водного и воздушного), поставленного на учет с 24 августа 2013 года, – место регистрации (место жительства) его собственника.
      • Размер оплаты транспортного налога в Кемеровской области

        • уплата налога не позднее первого декабря 2018 года (для физических лиц) и не позднее второго февраля 2018 года для юридических лиц;
        • авансовые платежи для юридических лиц выплачиваются не позднее первого числа второго месяца, который следует за истекшим отчетным периодом.
        • Даже с учетом льгот сроки не изменяются, поэтому следует помнить о них и своевременно выплачивать налог, заблаговременно озаботившись как способами оплаты, так и возможностью узнать точную сумму при отсутствии квитанции.

          Ставки транспортного налога по регионам 2018 (таблица)

          На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).

          Рассчитать транспортный налог

          Физические лица выплачивают транспортный налог на авто не позже 1 декабря каждого года (статья 363 НК РФ), на основании налогового уведомления, полученного из ФНС вместе с платежной квитанцией. При отсутствии оплаты транспортного налога в требуемый срок начисляется пеня, размер налога увеличивается на некоторый процент ежемесячно.

          Как рассчитать налог на автомобиль по лошадиным силам

          2. Юридические лица сами рассчитывают транспортный налог, и проводят ежеквартальные авансовые платежи (по одной четвертой от общей суммы). Если налог исчисляется на дорогое авто, внесенное в специальный перечень Минпромторга, то авансовые платежи уплачиваются сразу с учетом положенного повышающего коэффициента. По итогам года оставшаяся часть налога должна быть оплачена до 1 февраля года, следующего за отчетным, то есть, до установленного законом срока сдачи годовых налоговых деклараций.

          Как рассчитать транспортный налог в 2018 году

          4) пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;

          Калькулятор транспортного налога

          Расчет транспортного налога достаточно прост: вам необходимо умножить показатель налоговой ставки на мощность вашего ТС, измеряемую в лошадиных силах. Если вам необходимо просчитать налоговую сумму за период меньший чем один года, то полученный результат умножает на необходимое количество месяцев и делится на количество месяцев в году.

          Калькулятор транспортного налога 2018 по регионам для физических лиц

          Для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил Законом Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-оз «О транспортном налоге» (в редакции Закона Ленинградской области от 28.11.2005 № 99-оз) ставка транспортного налога установлена в размере 12 рублей с каждой лошадиной силы; Законом Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» (в редакции Закона Саратовской области от 28.11.2005 № 112-ЗСО) ставка установлена в размере 1 рубля с каждой лошадиной силы.

          Транспортный налог 2017 — 2018 онлайн калькулятор расчета по РФ

          Каждый год ставки транспортного налога за 2016, 2017, 2018 год изменяются по регионам (Москва, Санкт-Петербург, Казань, Московская область, Саратовская область, Самарская область, Волгоградская область и т.д.), в случае смены места жительства, поскольку в разных уголках России налог на использование автомобиля разный.

          Оплата земельного налога в Московской области: ставки

          Ставки по земельному налогу в 2018 году в Московской области устанавливаются действующим законодательством, поскольку столица имеет федеральное значение. Формирование налоговой суммы зависит от множества факторов, которые оказывают большое влияние на эксплуатационную нагрузку дорожной системы страны.

          Особенности сбора в МО

          Местное самоуправление должно принять соответствующий нормативный акт, который определяет порядок и сроки, а также величину выплат по налоговому сбору. Если этого не сделать, налогоплательщики не будут выплачивать земельный налог.

          Следует отметить, что Москва и Санкт-Петербург, являясь субъектами Российской Федерации, отдают собранные налоговые средства не в муниципальный, а региональный бюджет.

          Земельный налог обязаны платить юридические и физические лица, если они:

          • владеют земельным участком;
          • обладают правом, позволяющим использовать землю на постоянной основе;
          • являются обладателями права на наследование земли, которая считается объектом налогообложения.
          • При этом налоговые службы отмечают, что арендаторы данный государственный сбор не выплачивают по понятным причинам.

            Существуют исключения, которые формируют особую группу земельных участков, не входящих в категорию объектов, облагающихся налогом. Среди них можно отметить:

          • участки, входящие в лесной фонд РФ;
          • земельные территории, использующиеся для обеспечения различных государственных нужд;
          • земельные участки с объектами, которые представляют собой историческую, культурную и археологическую ценность.
          • Формирование суммы налога напрямую зависит от кадастровой стоимости участка. Так как она обновляется каждый код, следует отметить, что существует два вида оценки, влияющего на показатель – общая и индивидуальная.

            Первый вариант предусматривает присуждение конкретной стоимости каждой из существующих земельных групп. Это означает, что земельным участкам, относящимся к одной упомянутой группе, будет начислена одна и та же стоимость. Подобное решение не является объективным и не может считаться актуальным, поскольку каждая территория обладает своими индивидуальными особенностями.

            Индивидуальная оценка отличается тем, что производится при помощи независимых экспертов Федерального кадастра, целью которых является полный анализ предоставленного участка с учетом многих факторов.

            Необходимо заметить, что кадастровая и рыночная стоимость – это разные вещи, несмотря на схожую формулу расчета. Последний показатель считается более объективным и актуальным, так как учитывает состояние рынка недвижимости, платежеспособность населения, баланс спроса и предложения, а также внешние экономические факторы, оказывающие влияние на положение в стране.

            Ставки по области

            Существуют две налоговые ставки, которые определяют, каким именно будет процент при расчете суммы налога:

          • 0,3% — для земли сельскохозяйственного назначения, с постройками коммунальной категории, жилыми домами и различными подсобными хозяйствами;
          • 0,17% — для земельных участков, купленных под постройку личного жилого дома или ведения собственного хозяйства;
          • 1,5% — для иных земельных категорий, не включающих в себя вышеупомянутые участки.
          • Данные налоговые ставки являются стандартными, то есть базовыми. Поскольку законом устанавливаются только нормы, в пределах которых осуществляется региональное начисление процентной ставки, можно говорить о том, что её величина зависит от области регистрации земельного участка.

            Льготные категории

            Льготные категории разработаны специально для тех социальных групп, которые не имеют возможности осуществлять выплаты в полном размере (социально незащищенные слои населения) или для тех физических и юридических лиц, которые соблюдают определенные условия и, следовательно, имеют право на получение финансового послабления.

            Основные льготные категории области включают в себя:

          • ветеранов войны;
          • участников боевых действий на территории СССР и РФ;
          • ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС;
          • вдов и родителей военнослужащих, погибших при исполнении;
          • инвалидов первой и второй групп, инвалиды детства.
          • Для пенсионеров в Московской области предусмотрена возможность получения государственной скидки. Возрастная группа граждан получает финансовое послабление, если:

          • суммарный доход семьи не превышает двух минимумов, которые предусмотрены по области;
          • в семье есть более трех детей, а среднедушевой доход ниже прожиточного минимума;
          • пенсионер проживает в одиночестве или речь идет о семье, и при этом доход не достигает прожиточного минимума, который установлен для граждан данной категории.
          • Следует помнить, что льготные скидки не выдаются государством автоматически. Для их получения необходимо обратиться в налоговое отделение по месту жительства с соответствующим заявлением и документами, которые являются свидетельством права на получение финансового послабления.

            Заключение

            Земельный налог в 2018 году для Московской области формируется при помощи множества региональных факторов, влияющих не только на ставку, но и на величину кадастровой стоимости, являющейся основополагающей суммой в данном случае.

            Существует три группы стандартных ставок, которые применяются повсеместно для области и установлены действующим законодательством на федеральном уровне.

            Земельный налог 2018 — ставка земельного налога и расчет

            Законодательно закреплено, что земельный налог значится в РФ как местный -т.е. ставка по каждому региону определяется отдельно. Формула расчета довольно запутанная, и, как правило, население узнает только о конечном результате. Гражданину оговаривается сумма, какую он обязательно должен вносить каждый отчетный период. Далее мы разберемся, как именно такая ставка рассчитывается, и есть ли прямые льготы для физических лиц по должной уплате.

            Земельный налог в 2018 для физических лиц и юридических – ставка

            Как уже было отмечено, обозначенная ставка в конечном виде устанавливается только на местном уровне. Но федеральные диспозиции имеют несколько обязательных предписаний, какие ни в коем случае нельзя нарушать (иначе подобный закон попросту не пройдет рассмотрение). Так для определения окончательной величины важное значение имеет именно категория земельного участка. В соответствующей норме НК указывается, что сельхоз земель, для жилых построек, подсобного хозяйства, либо ограниченных в обороте рассматриваемая ставка не может превышать 0,5% от указанной кадастровой стоимости.

            Все остальные участки (а к таковым относятся территории юридических лиц) уже облагаются по ставке, какая не должна превышать 1,5%. Таким образом земельный налог для физических лиц и для юридических лиц — неоднородные величины, и последние могут уплачивать в три раза больше (налоговая база максимальная). Но здесь надо учитывать, что для Москвы и конкретно Московской области величины также будут совершенно разными.

            Ставка и расчет земельного налога по формуле

            В этом случае в более простом виде можно рассчитать величину следующим образом: изначально берется прописанная в документах кадастровая стоимость, и далее это значение делится на применяемый в регионе коэффициент. К примеру, по Московской области сегодня он составляют 0,2%. После это высчитываются все положенные льготы, и полученный результат следует разделить на количество дней в отчетном периоде. В итоге будет остановлено искомое значение. Таким же образом сейчас рассчитывается транспортный налог и на другое имущество

            Расчет ЗН проводят на основании статьи 396 НК РФ. Согласно ее условиям формула выглядит так:

            Н=КС x Ст x Кф.

          • Ст является ставкой;
          • КС представляет собой величину кадастровой стоимости.
          • Льготы по земельному налогу в Московской области кому положены?

            На федеральном уровне от описываемого налога освобождаются, во-первых, федеральные некоммерческие учреждения (УИН, благотворительные фонды и т.д.), во-вторых, физические лица, какие обладают участком в силу права безвозмездного/бессрочного пользования. Это имеется ввиду полное освобождение.

          • почетные доноры Московской области;
          • «чернобыльцы»;
          • жертвы других техногенных катастроф.
          • Земельный налог для пенсионеров в 2018 году в Московской области рассчитывается с учетом местных льгот. Так, в прошлом году большинство из указанных физических лиц выплачивали рассматриваемый налог по величине 50% от установленного в регионе. Т.е. для пенсионеров было разработаны специальные льготы, но только с учетом других показателей, таких как возраст/рабочий стаж и т.д. Но минимальная льгота никогда не была менее 15%. В 2018 году эта тенденция продолжится, и для пенсионеров ставка будет также заниженной. Что касается пересмотра льгот в сторону их процентного увеличения, то такой информации в законодательных кругах пока нет.

            Ставка земельного налога в московской области на 2018 год

            Какой действует налог на землю в Московской области

            Владение любой собственностью предполагает наличие у лица, ею обладающего, определённых обязанностей. К таким обязанностям относится и уплата налогов, начисляемых государством. Какой же налог необходимо выплачивать собственникам земли в Московской области?

            Налоги на землю в Московской области

            Регулирование налогового обложения на территории Московской области осуществляется с помощью следующих нормативно-правовых актов:

          • Конституция РФ (как основной закон государства, закрепляющий в себе обязанность гражданина платить налоги);
          • Налоговый кодекс РФ (как специализированный правовой акт, содержащий в себе основную информацию по обложению налогами, сборами и пошлинами граждан РФ);
          • Закон Московской области от 24. 11. 2004 года № 151/2004-ОЗ, устанавливающий льготы на налоги, в том числе земельный, в пределах области;
          • акты муниципальных образований, содержащие в себе информацию о ставке налога и размерам сбора.
          • Плательщики

            Согласно статье 389 Налогового кодекса, налог за пользование земельным участком обязаны выплачивать:

          • физические лица, являющиеся собственниками земли;
          • организации, у которых земля также оформлена в собственность;
          • лица, владеющие землёй на основании права постоянного пользования;
          • лица, обладающие правом пожизненного наследуемого владения на земельный участок.
          • Ставка и размер налога

            Размер налога зависит от того, какова кадастровая стоимость определённого участка и от того, какая налоговая ставка применяется. Всего для земельного налогообложения используется две налоговые ставки.

            Первая составляет 0,3 % от кадастровой стоимости участка и применяется к землям:

          • предназначенным для ведения на них сельского хозяйства;
          • занятым объектами, имеющим предназначение для коммунального хозяйства;
          • находящимся под жилыми зданиями и строениями подсобного хозяйства.
          • К землям, не попадающим под описанные выше категории, применяется вторая налоговая ставка, составляющая 1,5 % от суммы кадастровой стоимости участка.

            Такие значения являются базовыми, и могут быть изменены. В большинстве муниципальных образований, входящих в состав Московской области, к земельному налогу применяются базовые ставки, однако имеются и исключения.

            Измененные налоговые ставки в Московской области составляют (включая одноименные городские округа):

          • в Балашихе – 0,75 % в отношении земель, переданных под строительство гаражей для автомобилей, приобретенных для личных нужд;
          • в Бронницах – 0,5 % для земель, на которых находятся образовательные учреждения;
          • в Дзержинском – 0,5 % для земель под учреждениями образования, здравоохранения и социального обеспечения, спорта, культурного, религиозного назначения, и 1,5 % для земель гаражей и автостоянок;
          • в Долгопрудном – 0,2 % для земель под ИЖД либо ИЖС, 0,25 % – для участков личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства и т.д;
          • в Домодедово – 0, 15 % для участков под ЖФ и инженерные коммуникации ЖКХ;
          • в Егорьевске – 0, 15 % для участков, приобретенных под личное подсобное хозяйство, садоводство и т.д.;
          • в Ивантеевке – 0,2 % к землям огородничества, 0,25 % для участков ЛПХ, садоводства и дач, ИЖС и ИЖФ;
          • в Кашире – 0,2 % для участков под ИЖФ и инфраструктуры ЖКХ, ЛПХ, садоводства и т.д.;
          • в Коломне – 0, 13 % для садовых, огороднических, дачных участков и для тех, где осуществляется животноводство, 0,2 % для ИЖС и малоэтажной ЖС, ЛПХ, 0,4 % для земель под гаражное строительство;
          • в Котельниках – 0,2 % для участков, отданных под: ЖФ и инфраструктуру ЖКХ, ЛПХ, сады, огороды, дачи и разведение животных, гаражи;
          • в Королеве – 1% для земель под гаражи;
          • в Лобне – 0,25 % для земли под ЖФ и инфраструктурой ЖКХ, 0,2 % для участков ЛПХ, садов, огородов, дач, а также для сельскохозяйственных земель, используемых по назначению.
          • Подробные ставки по налогам, определённым в каждом городском округе Московской области, можно узнать в актах, вынесенных на территории данных муниципальных образований.

            Начисление

            Налог начисляется следующим образом:

          • если налог платит организация, то она самостоятельно исчисляет сумму платежа;
          • физическим лицам сумму налога определяет ФНС.
          • Размер налога определяется как процент, равный соответствующей ставке, от суммы имеющейся налоговой базы.

            Сумма, начисляемая к уплате, зависит от цены участка, определённой кадастровой экспертизой, и ставки налога, к этому участку применимой.

            Особенности налогообложения

            Для физических лиц

            Муниципальные органы вправе не определять отчетный период. Помимо этого, могут быть по-иному определены авансовые платежи и порядок их уплаты.

            Для налога на землю органами власти муниципальных образований могут быть установлены налоговые ставки, отличающиеся от установленных федеральным законодательством 0,3% и 1,5%.

            В уведомлении, присылаемом ФНС, может содержаться сумма налога за период более одного года, но не более трёх лет.

            Для юридических лиц

            Сумма налога рассчитывается самостоятельно. Срок его перечисления должен быть установлен на дату не позднее 1 февраля текущего на момент уплаты налога года, а для авансовых платежей – не позже 1 декабря года, идущего за периодом отчетности.

            Для организаций может быть установлена обязанность поквартального внесения платежей по налогу – тогда сумма направляемой раз в квартал выплаты составляет 0,25 % от суммы всего налога.

            Юридические лица, попадающие под действие описанных в нормативных актах условий, могут быть освобождены от уплаты налога на постоянной либо временной основе, для граждан, проживающих в Московской области, такой возможности не предусмотрено.

            Налоговая база уменьшается на 10 000 рублей для граждан:

          • героев СССР, РФ, полных кавалеров ордена Славы;
          • имеющих инвалидность 1 и 2 группы;
          • детей-инвалидов;
          • ветеранов и инвалидов войны 1941-1945 годов и боевых действий;
          • подвергшихся воздействию радиации;
          • принимавших участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия в числе групп особого риска;
          • получивших инвалидность либо лучевую болезнь из-за учений либо работ с ядерным оружием.
          • В Московской области не предусмотрено дополнительного налогового послабления либо большего размера снижения налога для перечисленных выше групп граждан. Такое право предоставляется в отношении только одного земельного участка, если их несколько, гражданин должен самостоятельно определить, к какому из них применить имеющуюся льготу.

            Полного освобождения граждан от обязанности платить налог на землю в пределах Московской области не предусмотрено.

            Иным категориям граждан налоговые льготы не предоставляются. Согласно закону от 24 ноября 2004 года № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области», не предусмотрено налоговых льгот на землю для:

          • лиц, достигших пенсионного возраста;
          • многодетных семей.
          • Оплата налога

            Периоды времени, в течение которых должен будет уплачен налог юридическим лицами, определяется постановлением муниципального образования. Тем не менее, этот период не может начаться раньше наступления 1 февраля года, идущего за входящим в отчетность. Платежи, являющиеся авансовыми, перечисляются ежемесячно.

            Граждане оплачивают налог в соответствии с поступившим уведомлением от ФНС не позже 1 декабря года, идущего за отчётным.

            Для выполнения налоговой обязанности нужно:

          • получить квитанцию от органов ФНС (в случае с юридическими лицами такую квитанцию можно получить в личном кабинете на сайте налоговой службы либо при личном обращении её представителя в орган ФНС, в который уплачивается налог);
          • если квитанция бумажная – оплатить предъявленную в ней сумму в любом доступном вам банке;
          • если нет возможности либо желания самостоятельно посещать банк – оплатите квитанцию онлайн с помощью сайта ФНС, портала «Госуслуги» или онлайн-банкинга. Для этого потребуется ввести в поля, заполняемые при платеже онлайн те реквизиты, которые потребует система (узнать необходимую информацию можно по имеющейся квитанции).
          • Все перечисленные суммы попадают в местный бюджет.

            Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-66-30, Санкт-Петербург +7 (812) 309-36-67 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

            Земельный налог в Московской области 2018 для физических лиц

            Законодательно закреплено, что земельный налог значится в РФ как местный -т.е. ставка по каждому региону определяется отдельно.

            Формула расчета довольно запутанная, и, как правило, население узнает только о конечном результате. Гражданину оговаривается сумма, какую он обязательно должен вносить каждый отчетный период.

            Далее мы разберемся, как именно такая ставка рассчитывается, и есть ли прямые льготы для физических лиц по должной уплате.

            Земельный налог в 2018 для физических лиц и юридических – ставка

            Как уже было отмечено, обозначенная ставка в конечном виде устанавливается только на местном уровне. Но федеральные диспозиции имеют несколько обязательных предписаний, какие ни в коем случае нельзя нарушать (иначе подобный закон попросту не пройдет рассмотрение).

            Так для определения окончательной величины важное значение имеет именно категория земельного участка.

            В соответствующей норме НК указывается, что сельхоз земель, для жилых построек, подсобного хозяйства, либо ограниченных в обороте рассматриваемая ставка не может превышать 0,5% от указанной кадастровой стоимости.

            Все остальные участки (а к таковым относятся территории юридических лиц) уже облагаются по ставке, какая не должна превышать 1,5%.

            Таким образом земельный налог для физических лиц и для юридических лиц — неоднородные величины, и последние могут уплачивать в три раза больше (налоговая база максимальная).

            Но здесь надо учитывать, что для Москвы и конкретно Московской области величины также будут совершенно разными.

            В этом случае в более простом виде можно рассчитать величину следующим образом: изначально берется прописанная в документах кадастровая стоимость, и далее это значение делится на применяемый в регионе коэффициент.

            К примеру, по Московской области сегодня он составляют 0,2%. После это высчитываются все положенные льготы, и полученный результат следует разделить на количество дней в отчетном периоде. В итоге будет остановлено искомое значение.

            Таким же образом сейчас рассчитывается транспортный налог и на другое имущество

            Н=КС x Ст x Кф.

          • Кф в данном случае является величиной коэффициента, который рассчитывается в результате деления полных месяцев на число месяцев в календарном отчётном периоде.

          Земельный налог в Московской области 2018 для физических лиц

          Как уже было отмечено, ставка земельного налога в Московской области на 2018 год именно для физических лиц (в том числе и для пенсионеров) не будет превышать 0,2%. Формула для наиболее точного расчета имеется, поэтому исходное значение можно в короткий срок установить и самостоятельно.

          Льготы по земельному налогу в Московской области кому положены?

          Что касается конкретно Московской области, то разным категориям населения установлены отдельные преференции. К примеру, бремя уплаты здесь всегда лежит на собственнике, а не текущем арендаторе, и срок соглашения не имеет значения. Физические лица-льготники здесь следующие:

        • ветераны ВОВ;
        • установленные инвалиды (с детства/ВОВ/труда);
        • Герои СССР (в том числе и Труда);
        • Льготы на земельный налог пенсионерам в 2018 году

          Земельный налог для пенсионеров в 2018 году в Московской области рассчитывается с учетом местных льгот. Так, в прошлом году большинство из указанных физических лиц выплачивали рассматриваемый налог по величине 50% от установленного в регионе. Т.е.

          для пенсионеров было разработаны специальные льготы, но только с учетом других показателей, таких как возраст/рабочий стаж и т.д. Но минимальная льгота никогда не была менее 15%. В 2018 году эта тенденция продолжится, и для пенсионеров ставка будет также заниженной.

          Что касается пересмотра льгот в сторону их процентного увеличения, то такой информации в законодательных кругах пока нет.

          Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

          Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

        • 7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
        • 7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
        • 7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.
        • (6 4,33 из 5)
          Загрузка…

          Налог на землю в Московской области

          В соответствии с законом использование земли в РФ является платным. В связи с этим организации и обычные граждане за владение своими земельными участками (ЗУ) обязаны платить налог.

          При этом средства, поступающие в качестве земельного налога (ЗН), поступают в местный бюджет. Этот налог является одним из основных источников местного бюджета, который может быть использован на различные нужды местных муниципалитетов.

          Необходимость платы за землю в виде ЗН введена ст. 65 ЗК. Ст. 66 этого кодекса определяет общий порядок оценки кадастровой стоимости (КС) земли.

          В соответствии со ст. 387 НК налог на землю регламентируется НК РФ (глава 31) и правовыми актами местных органов управления. На территориях Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя ЗН устанавливается в соответствии с НК и законами этих городов. В частности, на территории Москвы действует Закон № 74 от 24.11.2004 года.

          Кадастровая стоимость участков

          Начиная с 2017 года, расчет ЗН производится по новой налоговой базе, в качестве которой используется кадастровая стоимость (КС) участка. Иногда для оценки КС земли в кадастровом секторе используют средний удельный показатель кадастровой стоимости 1 м² земли (УПКС).

          При этом КС для каждого кадастрового квартала зависит от его расположения и разрешенного применения ЗУ. При этом в столице показатель УПКС может достигать 100000 руб/м².

          В 2013 году производились переоценка КС земли в Подмосковье. При этом стоимость ЗУ значительно выросла. Результаты кадастровой оценки земель с/х назначения, дачного (садоводческого) использования, земель населенных пунктов были утверждены распоряжениями Минэкологии МО (№№ 563-РМ, 564-РМ и 566-РМ соответственно).

          При этом результаты были разделены по районам МО и кадастровым секторам. Кроме того, кадастровая стоимость земли в каждом секторе делилась в зависимости от типа использования ЗУ.

          При этом для использования земли в населенных пунктах для дач и садоводческих хозяйств разброс УПКС лежит в пределах от 133 руб/м² (Серебряные Пруды) до 2580 руб/м² (в Подольске). В Клину эта УПКС составляет 512 руб/м², а в Зарайске — 597 руб/м².

          При этом разрешение на использование земли для строительства многоэтажных домов поднимает УПКС в Подольске почти до 7600 руб/м², а в Серебряных Прудах – до 2700 руб/м².

          Сумма ЗН для плательщиков — физических лиц определяется налоговыми органами, а организации оценивают ЗН самостоятельно. Для проверки правильности ЗН его можно подсчитать самостоятельно по формуле:

        • Н – земельный налог, руб.;
        • К — кадастровая стоимость ЗУ на 1 января, руб.;
        • С — налоговая ставка, %;
        • М — время владения землей (месяц).
        • Кроме того, при расчете ЗН должны учитываться доля права на ЗУ и имеющиеся льготы.

          Будет выдана таблица, в которой приведены площадь ЗУ и его кадастровая стоимость.

          В соответствии с НК (ст. 394) ставка налога должна быть не более 0,3% для участков, используемых:

        • для с/х производства;
        • для жилищ;
        • для подсобного хозяйства, садоводства, дачного хозяйства;
        • для обороны или безопасности страны.
        • Налоговая ставка на ЗУ остальных назначений не должна превышать 1,5%.

          Льготы по налогам

          В ст. 395 НК перечислены категории организаций, которые освобождаются от ЗН.

          К ним относятся организации инвалидов, религиозные организации, строительные организации в части ЗУ, используемых для дорог, предприятия, связанные с народными промыслами, а также организации — участники особых или свободных экономических зон и другие.

          Некоторые категории граждан имеют льготы по налоговой базе (НБ).

          Эта льгота состоит в том, что НБ для льготников уменьшается на 10000 руб. К льготной категории относятся Герои СССР, РФ, инвалиды 1-й и 2-й группы, ветераны и инвалиды войн и боевых действий.

          Налоговая ставка в МО

          Указанная в НК налоговая ставка является высшим порогом. Поэтому местные органы по тем или иным причинам могут уменьшить эту ставку.

          Например, местные власти своим решением могут снизить налоговую ставку пенсионерам, многодетным семьям.

          Из 35 районов МО в 16 действуют максимальные ставки – 0,3%. В одном (Мытищинском) районе ставка для всех садоводов уменьшена до 0,15 %. В остальных районах НС меняется в пределах от минимальной величины до 0,3 %.

          Этот минимум лежит в пределах от 0,07 % (в Раменском районе) до 0,2% (в Каширском, Люберецком, Ногинском и Рузском районах).

          Примеры расчета

          ЗУ используется для садоводства и имеет КС=800000 руб. Он находится в совместной собственности двух братьев, один из которых инвалид 2-й группы. Налоговая ставка ЗН в данной местности равна 0,3%.

          Определить ЗН, которые будут платить каждый из владельцев ЗУ.

          Первый владелец – инвалид 2-й группы должен заплатить ЗН:

          В формуле Кд=0,5 –коэффициент, учитывающий долевое владение собственностью.

          Второй владелец должен заплатить:

          Как видно из результатов расчетов льгота для инвалида составляет всего 15 руб.

          Как снизить размер налога?

          Основной путь снижения размера ЗН – это попытка уменьшения КС участка, которая является определяющей в расчетах ЗН.

          При расчетах КС в некоторых случаях оценщики кадастрового центра не полностью учитывают особенности данного ЗУ, а потому возможно завышение КС, что приводит к повышенному налогу. При этом КС стоимость может в несколько раз превышать рыночную стоимость ЗУ.

          Для восстановления справедливости собственнику ЗУ необходимо обратиться к независимым оценщикам. Если разница между официальной и экспертной КС будет значительной, то необходимо обращаться в суд.

          Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-80-59, Санкт-Петербург +7 (812) 309-94-01 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

          Налог на землю в московской области

          Налог на землю в 2018 году для физических лиц

          на землю уже давно не новый — Земельный кодекс указывает, что использование данного ресурса должно быть платным, но еще в прошлом году его размер был для физических лиц практически незаметным. В 2018 году все должно было поменяться к худшему, но, когда Московская область, как и любой другой регион, получила уведомления, то оказалось, что не все так плохо.

          И новая ставка на каждый участок находящийся во владении граждан пока-что не сильно повлияла на размер выплат.

          Страшная весна 2018 года: новый налог на землю станет шоком

          Если у вас есть участок в Подмосковье и вы там построили домик и ездите летом, или домик строили не вы, а родители, которые там живут постоянно, или даже домика нет, а только сараюшка и огород, в любом случае готовьтесь к сюрпризу.

          Хотя может быть и другой вариант: сумма окажется вполне посильной, не сильно превышающей ту, что вы платили раньше. Зато ваш сосед будет волосы рвать от отчаяния: с него за такой же участок потребуют в пять раз больше, чем с вас. Проще всего — по Публичной кадастровой карте.

          Ставка по земельному налогу в Московской области в 2018 году

          Если местный совет не примет соответствующего нормативного акта, то земельный налог собираться не будет. Регулируется взимание налога 31-ой статьей Налогового кодекса Российской Федерации.

          Москва и Санкт-Петербург являются субъектами Федерации, но собранные на их территории средства поступают в региональный бюджет, а не муниципальный. Объектом налогообложения являются земельные участки, расположенные в пределах муниципальных образований, которые ввели у себя земельный.

          Актуальные ставки и льготы на земельный налог в Московской области

          Налог на землю — это один из видов налогообложения, с которым нынешнему или будущему землевладельцу предстоит сталкиваться постоянно. Знание правил работы данного законодательного пункта, поможет правильно и максимально четко не только просчитывать сумму необходимую при оплате, но и понимать в каких случаях, кем и когда должен оплачиваться данный земельный налог.

          Вспомнить ранее: тема земельного налогообложения была не столь актуальной, нежели в период 2014 — 2015 года.

          Налог на землю в Московской области в 2018

          По данным прессы, на землю в Московской области 2018 для физических лиц станет настоящим испытанием. Некоторые газеты и сайты заявляют, что данные взносы могут увеличиться в разы. Но на самом деле, опасаться здесь нечего.

          Ведь земельное законодательство еще не претерпело таких радикальных перемен. И разорять дачников никто пока не намерен. По словам замминистра имущественных отношений Московской области Владислава Мурашова, ставка налога на землю будет (как прежде) рассчитываться, исходя из кадастровой стоимости участков.

          Налог на земельный участок в Московской области

          на земельный участок в Московской области. Имущественный налог на дачный участок в Подмосковье. Платят ли на землю за 6 соток?

          Как посчитать по земле для участка в 15 соток.

          Ставки налогов на землю для физических лиц под Москвой. Как узнать кадастровую стоимость своего земельного участка.

          Льготы по земельному для пенсионеров. Ставки по частным земельным участкам в городах и городских округах Подмосковья в табличном виде.

          Земельный налог в 2018 году

          Земельный также как и имущественный является местным налогом, т.е.

          он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

          Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.

          Как изменится налог на землю в Московской области для физических лиц в 2018 году

          Недавно Владислава Мурашова – заместитель министра имущественных отношений Московской области, подтвердила, что в 2018 году ставка налога на землю, как и прежде, будет рассчитываться на основе кадастровой стоимости участков. Согласно нормам, налоговая ставка составляет 0,3% от кадастровой стоимости. Соответственно, за участок размером в 10 соток владельцу придется заплатить около 5 000 рублей в год.

          Земельный налог – ставки, льготы, порядок оплаты

          С приобретением земельного участка, у владельца земли возникает обязанность по уплате. Земельный налог является местным .

          то есть уплачивается на территориях соответствующих муниципальных образований по месту нахождения участка и устанавливается налоговым кодексом, законами Москвы и Санкт-Петербурга, а также представительными органами муниципальных образований, при этом ставка, установленная на местных уровнях не может быть превышать ставок .

          Формула и калькулятор земельного налога – как рассчитать налог на землю для физических и юридических лиц, в зависимости от категории земель?

          Порядок расчета земельного налога может быть различным для физических и юридических лиц. Кроме того, на расчет влияет категория земель.

          Определим, как будет производиться расчет налога на землю в 2018 году, какова предусмотрена формула для этого, и укажем, можно ли и как произвести расчет через онлайн-сервис налоговой службы.

          статьи:

          Изменение в земельном налогообложении в 2018 году в России – по каким правилам и законам будет рассчитываться налог на землю 2018?

          Законопроект под номером 128489-7 был утвержден Госдумой и опубликован в Сети в сентябре 2017 года. Он определяет новый порядок расчета налога на землю в ближайших 2018-2020 годах.

          Укажем, какие изменения он предусматривает, и по каким правилам будет рассчитываться налог:

          1. Во-первых, расчет будет производиться на основе кадастровой стоимости земли.
          2. Во-вторых, кадастровая цена будет зависеть от категории земель и внесенных данных об участке в базе налоговой службе и Единого госреестра недвижимости(ЕГРН). Изменения касаются статьи 391 НК РФ.
          3. В-третьих, будут учитывать, является ли лицо юридически ответственным или обратившийся гражданин зарегистрирован в налоговой службе как физическое лицо.
          4. В-четвертых, при расчете смотрят на особый коэффициент.

            Показатель считается как отношение количества месяцев, когда земля находилась в новом статусе, и количества полных месяцев отчетного периода. Новшества вводят в статью 396 НК РФ.
            В-пятых, на окончательный размер налога будет влиять льгота, который сможет воспользоваться гражданин.

            Напоминаем, пенсионерам не предусматривается льгота на частичную оплату земельного налога или освобождение полностью от его уплаты.

          Проект начнет действовать в полную силу с наступлением 2018 года.

          Формула расчета земельного налога в 2018 году – калькулятор и пример расчета налога на землю

          Оплачивать налог на землю обязаны все граждане, которые имеют в собственности участок, имеют права на бессрочное пользование земли — или пожизненное наследование этого права.

          Все последние новости о земельном налоге в России

          Расскажем подробнее, как может происходить расчет налога.

          1. Расчет налога без использования сервисов

          Расчет налога на землю в 2018 году может проходить по нескольким формулам:

          • Если рассчитывается годовой размер налога

          Такая же формула подойдет для расчета при разной целевой категории земли или в том случае, если участок был продан:

          • Если были установлены отчетные периоды, поквартально

          Расчет будет произведен с учетом авансовых платежей по формуле:

          • Имеется и общая формула расчета налога на землю

          1. Кст – кадастровая стоимость надела.
          2. Д – доля в общем праве на надел (если собственник один, то в формулу проставляется коэффициент «1»; когда земля поделена между двумя владельцами поровну, то коэффициент «1/2» и т.д.).
          3. Ст – процентная ставка, установленная региональным законодательством.
          4. Кв – коэффициент длительности владения (учитывается, если участок находится у землевладельца менее полного отчетного периода, то есть календарного года).
          5. Отдельно рассчитать коэффициент длительности владения землей (Кв).
          6. Учитывать процентную ставку. Процентные ставки утверждаются на местном уровне, однако они не могут выходить за рамки, установленные федеральным законодательством. Так, тариф не может быть выше следующих показателей:- 0,3 % для земель сельскохозяйственного назначения, ЛПХ, садоводства, огородничества;- 1,5 % для участков, принадлежащих к другим категориям.
          7. Приведем несколько примеров расчета.

            Гражданин Петров владеет земельным участком, предназначенным для садоводства и огородничества, с кадастровой стоимостью в 150 тысяч рублей. Он приобрел участок в августе 2017 года.

            Рассчитаем налог по общей формуле: Земельный налог = Кст x Д x Ст x Кв.

            Налог в 2018 году Петров будет оплачивать за 2017 год, то есть Петров владел недвижимым имуществом 5 месяцев. Подставим показатели в формулу:

            Земельный налог = 150 000 руб. х 1 х 0,3% х (5мес./12 мес.)

            Получаем размер налога: 1875 руб.

            Ветеран приобрел 1/2 часть земельного участка с кадастровой стоимостью в 450 тысяч рублей в феврале 2017 года для ведения подсобного хозяйства.

            Рассчитаем налог на землю с учетом таких моментов:

          8. Налоговая ставка на эту категорию земель составила 0,1 % на региональном уровне.
          9. Отчетный период составляет 12 месяцев – год.
          10. Долевое участие составляет 1/2.
          11. Длительность владения составляет 11 месяцев.
          12. Налог должен быть уменьшен на сумму в 10 тысяч рублей, так как налогоплательщиком является ветеран боевых действий.
          13. Рассчитаем коэффициент длительности владения – 11 поделим на 12 мес. Получаем: 0,916.

            Подставляем показатели в формулу: ЗН = (Кст x Д – 10 000 руб.) x Ст x Кв.

            ЗН = (450 000 руб. х 1/2 – 10000 руб.) х 0,1 % х 0,916 = 1969,4 руб.

            2. Расчет с помощью калькулятора

            Рассчитать налог можно с помощью интернет-сервиса – калькулятора.

            Порядок расчета налога с помощью калькулятора на официальном сайте ФНС проходит таким образом:

            1) В разделе «эЭлектронных сервисов» выбираете «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц».

            2) Вводите общие параметры, касающиеся расчета – «Земельный налог».

            3) Выбираете период, за который необходимо оплатить налог

            4) Вводите характеристики объекта

            5. После внесения всех данных — а они могут проставляться автоматически — можете рассчитать сумму налога

            Процедура проста, если вы знаете кадастровый номер вашего земельного участка. Посмотреть его можно в свидетельстве о праве собственности, или выписке ЕГРН.

            Подробнее читайте: Как получить выписку ЕГРН?

            Правила расчета налога на разные категории земель – сельхозназначения, ИЖС, участок в СНТ и т.д

            Категория земли влияет на налоговую ставку и окончательный размер налога на участок.

            Рассмотрим самые распространенные категории — и укажем, каковы правила расчета налога при них.

            1. Земля сельхозназначения, а также земли, предназначенные для огородничества, садоводства, ЛПХ

            Налог на такую землю может быть рассчитан по максимальной (0,3%) или минимальной ставке.

            Обе ставки, особенно минимальная, может быть установлена на землю, если земельный участок удовлетворяет таким требования:

          14. Относится к данной категории – земли сельхозназначения.
          15. Используется по целевому назначению – для сельхозпроизводства.
          16. Если же указанные требования не выполнены, то налог может быть рассчитан только по максимальной ставке. Она равняется 0,3%, и утверждена законодательно (ст.394 НК РФ).

            Минимальная ставка может составлять от 0,1 до 0,3%. Устанавливается она на региональном уровне местными властями. По такой ставке расчет может быть проведен, если земля удовлетворяет полностью всем требованиям. Если же нет, то проведут расчет по максимальной ставке.

            2. Земли ИЖС

            Налог на земли, предназначенные под индивидуальное жилищное строительство, может быть также рассчитан по минимальной или максимальной ставке.

            Согласно действующему законодательству, ставка не может превышать 0,3%. Пониженный процентный показатель может быть установлен муниципалитетом.

            В общем, на размер налога будет влиять еще и площадь участка, его кадастровая стоимость и специфика субъекта РФ.

            3. Земля в СНТ

            Налог на дачный участок обязательно должен быть оплачен собственником земли. Ставка также устанавливается на муниципальном уровне — но не должна превышать 0,3%.

            Как правило, председатель садово-некоммерческого товарищества зарегистрирован в налоговых органах как юридическое лицо, поэтому налог на землю будет рассчитан в общем виде — и разделен поровну на каждого собственника участка СНТ.

            Не стоит путать членский взнос с налогом на землю. Владелец обязан, согласно уставу организации, оплачивать все взносы и сборы, которые направляет ему председатель СНТ, ведь других доходов у организации нет.

            Об этом гласит статья 19 Федерального Закона №66, утвержденного 15 апреля 1998 года.

            Теперь вы знаете, по каким правилам рассчитывается налог на землю в 2018 году. Вовремя обращайтесь в налоговую службу, чтобы избежать административной ответственности за неуплату налога.

            Земельный налог в 2018 году

            Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

            Кто платит земельный налог в 2018 году

            Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

            Если же земельные участки, находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

            Расчёт земельного налога за 2017 год

            Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

            Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

            Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

            Д – размер доли в праве на земельный участок.

            Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

            Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

            Льготы по земельному налогу

            В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

            Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

            Примеры расчёта

            Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

            Кадастровая стоимость участка в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

            Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

            Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

            В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

            Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

            Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

            где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

            Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

            Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

            Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

            Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

            Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

            Расчёт налога

            Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

            Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

            где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

            Налоговое уведомление

            Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

            Налоговые уведомления в 2018 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

            В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

            Налоговое уведомление не пришло

            Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

            C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

            Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

            Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

            В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

            Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

            Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

            За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

            Срок уплаты земельного налога

            В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

            Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

            Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

            Оплата земельного налога

            Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

            Для этого необходимо:

            Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

            Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

            Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

            Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

            Как узнать задолженность по налогам

            Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

            Смотрите так же:

            • Приказ 259 положение об отряде Приказ Министерства юстиции РФ от 15 августа 2016 г. № 186 “О внесении изменений в приказ Минюста России от 23.06.2005 № 95 “Об утверждении Инструкции о надзоре за осужденными, содержащимися в воспитательных колониях Федеральной службы исполнения наказаний” […]
            • Оформить карту перекресток Перекресток – это довольно большая сеть супермаркетов, в которой продается большое количество товаров. Для постоянных клиентов сама организация придумала специальные бонусные карты, которые помогают экономить и накапливать баллы. Вот вы приобрели карту и уже […]
            • Если есть судимость за границей Если есть судимость, можно ли выехать заграницу? Многие люди уже планируют отдых, учебу или работу пределами страны и при этом начали собирать необходимые документы для получения визы на выезд, но в миграционной службе иногда дают отказ, когда заявитель […]
            • Приказ мвд 003 Человек не терпит насилия! Сегодня «милицейская разведка», «криминальная разведка», она же «служба криминального поиска» в сознании граждан нашей страны ассоциируется, прежде всего, с «делом Гонгадзе». И «родственным» ему «делом банды Гончарова» (она же […]
            • Приказ о награждение памятной медалью Приказ Роспотребнадзора от 13.06.2017 N 438 "Об учреждении памятной медали "95 лет ГОССАНЭПИДСЛУЖБЕ РОССИИ" Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека" (вместе с "Положением о памятной медали "95 лет […]
            • Налог прадо 120 Транспортный налог - Toyota Land Cruiser Prado 120 Series Транспортный налог на автомобили Toyota Land Cruiser Prado 120 Series зависит от количества лошадиных сил в автомобиле( точное их количество вы можете посмотреть в свидетельстве о регистрации […]
            • 3 группа бессрочная размер пенсии Пенсия инвалидам 3 группы – кому положена, особенности начисления и размер В жизни каждого человека могут произойти ситуации, при которых нанесено вред здоровью. Некоторым удается вылечить себя, а некоторым единственным выходом из ситуации является получение […]
            • Федеральный закон от 2 мая 2006 г n 59-фз изменения Федеральный закон от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" Федеральный закон от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ"О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации" С изменениями и дополнениями от: Одобрен […]