В рф правила сроки и стандарты безналичных расчетов определяет

Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации

Возникновение и развитие банковской системы привели к необходимости создания правового поля данной деятельности. В России за достаточно продолжительный период времени сложился весьма крупный массив банковского законодательства: законы, положения, инструкции, регулирующие самые разнообразные вопросы осуществления банковской деятельности.

К правовой базе регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации относятся:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации;

2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ;

3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. № 395-I;

4. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002г. № 2-П;

5. Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003г. № 222-П;

6. Положение «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» от 23 июня 1998г. № 36-П;

7. Положение «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» от 25 апреля 2007г. № 303-П.

Законодательной основой для совершения безналичных расчетов служит Гражданский кодекс Российской Федерации [1]. В соответствии со ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами или в безналичном порядке. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета.

При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом.

В соответствии со ст. 863 ГК РФ при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

В соответствии со ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

На основании ст. 877 ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В соответствии с законодательством Банк России занимает особое место в платежной системе России. Он не только обеспечивает общее руководство платежной системой, создает методологическую и организационную базу, но и является непосредственным участником этой системы, осуществляя межбанковские расчеты через свои подразделения.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [2] определяет основные цели деятельности Банка России, среди которых не последнее место занимает обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Статья 80 определяет Банк России как орган, координирующий, регулирующий и лицензирующий организацию расчетных систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных платежей. Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации. Банк России осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения — расчетно-кассовые центры, которые являются составной частью единой централизованной системы с вертикальной структурой управления Центрального Банка РФ. В систему помимо расчетно-кассовых центров входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, вычислительные центры, полевые учреждения и учебные заведения, хранилища, а также другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банка.

В рамках правого регулирования безналичных расчетов особое значение имеет Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002г. № 2-П [4], которое регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Это Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).

Согласно Положению, платеж, осуществляемый через подразделение расчетной сети Банка России, считается:

— безотзывным — с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;

— окончательным — с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.

Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» № 222-П [8] регулирует осуществление безналичных расчетов физическими лицами в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без открытия банковского счета. Безналичные расчеты осуществляются физическими лицами через кредитные организации (филиалы), имеющие лицензию Банка России.

Положение «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» № 36-П [5] определяет порядок совершения, учета и контроля межрегиональных электронных расчетов в системе Банка России, а также основные правила и условия включения кредитных организаций, филиалов кредитных организаций и иных юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, обслуживаемым подразделениями расчетной сети Банка России, в состав пользователей системы межрегиональных электронных расчетов Банка России.

Под межрегиональными электронными расчетами, осуществляемыми через расчетную сеть Банка России, понимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, находящимися на территории различных субъектов Российской Федерации, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.

Положение «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» № 303-П [6] определяет правила функционирования системы валовых расчетов в режиме реального времени, именуемой системой банковских электронных срочных платежей (БЭСП), в том числе назначение системы БЭСП, правила проведения платежей в системе БЭСП и включения (исключения) кредитных организаций и клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями, подразделений расчетной сети Банка России других структурных подразделений Банка России в состав участников системы БЭСП.

Система БЭСП функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей Банка России, кредитных организаций, клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями, и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений за счет средств, находящихся на открытых в Банке России банковских счетах участников системы БЭСП. Расчеты через систему БЭСП являются безналичными расчетами. К срочным платежам относятся платежи участников системы БЭСП, в том числе связанные с реализацией денежно-кредитной политики, межбанковские платежи, платежи по поручению клиентов участников системы БЭСП. Под режимом реального времени в системе БЭСП понимается режим проведения платежей, при котором обеспечивается осуществление расчетов непрерывно в течение операционного дня системы БЭСП и немедленно по мере поступления электронных платежных сообщений в систему БЭСП.

Платежи через систему БЭСП проводятся на основании расчетного документа, составленного и оформленного в виде электронного платежного сообщения по форме расчетов платежными поручениями в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, регулирующими правила осуществления безналичных расчетов. Участие в системе БЭСП для кредитной организации и другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией, является добровольным.

Указанные документы служат правовой основой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России. Банк России постоянно уделяет особое внимание совершенствованию и развитию нормативной базы, обеспечивающей функционирование платежной системы России и информирует банковское сообщество и общественность о вносимых изменениях и дополнениях к нормативным актам, а также о принимаемых решениях в направлении технической модификации платежной системы.

Раздел 1 Деньги и денежный оборот

1.1. Коммерческие банки создают деньги а) при погашении ссуд

в) с помощью центрального банка

1.2. Чем больше скорость оборота денег, тем их требуется для оборота а) больше

б) при оплате товара путем безналичных расчетов в) при выплате процента

1.4. Когда деньги выполняют функцию меры стоимости? а) при определении цены товара +

б) при обмене товара на товар

в) при обмене товара на золото

] .5. Когда деньги выполняют функцию средства платежа? а) при оплате товара наличными

1.6. В какой функции происходит встречное движение денег и товаров? а) в функции меры стоимости

1.7. В какой функции движение денег отрывается от движения товаров? а) в функции меры стоимости

1.8. Завершился ли процесс демонетизации золота? а) да+

1.9. Какие из перечисленных ниже факторов влияют на покупательную способность денежной массы, находящейся в обращении?

г) уровень процентных ставок

г) сокращают массу денег в обращении, т.к. находятся в «резерве»

1.12. Установите соответствие вида векселя и вида операции (сделки), лежащей в основе выдачи векселя

Операция, лежащая в Основе выдачи веселя

III Получение денежного займа

1.13. Деньги, находящиеся в резервных фондах РКЦ ЦБ РФ, а) считаются деньгами, находящимися в обращении

1.14. Что такое безналичные расчеты?

а) это платежи, осуществляемые только в форме взаимозачетов

1.15. Кто в РФ определяет правила, сроки и стандарты безналичных расчетов? а) Министерство финансов

1.16. К кредитным деньгам относятся а) казначейские билеты

1.17. К квазиденьгам относятся а) казначейские билеты

1.18. Чье поручение выполняет банк при расчетах платежными поручениями? а) поставщика (получателя средств)

б) получатель средств (поставщик)

1.20. При расчетах по инкассо чье поручение выполняет банк? а) поставщика (получателя средств) +

б) покупателя (плательщика)

1.21. Денежный агрегат МО включает

б) наличные деньги в обращении плюс средства во вкладах населения в) наличные деньги в обращении плюс остатки на счетах

1.22. Какие из перечисленных ниже факторов приводят к изменению объема денежной массы в обраще- нии согласно закону денежного обращения?

1.23. Что такое коэффициент монетизации?

б) величина, равная скорости обращения денег

1.24. Что характеризует коэффициент монетизации?

1.25. Что входит в денежный оборот?

г) сертификаты и облигации государственных займов

1.27. Как определить скорость обращения денег?

а) как отношение денежной массы к валовому внутреннему продукту (ВВП) б) как отношение денежной базы к денежному агрегату М2

1.28. Расположите в правильной последовательности этапы осуществления расчетов по инкассо:

Банк поставщика пересылает полученные документы в банк покупателя (2)

Денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика (4)

Отгрузив продукцию и оформив все необходимые документы, поставщик представляет их в обслуживающий его банк вместе с инкассовым поручением (1)

Банк покупателя передает полученные документы покупателю против платежа (3)

Банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика (5)

1.29. Что такое «денежная система»? а) это виды денежных знаков

1.30 Что такое биметаллизм?

1.31. В рамках какой системы существовал золотовалютный стандарт? а) в рамках биметаллизма

в) при серебряном стандарте

1.33. Кто обладает исключительным правом на выпуск банкнот? а) Правительство

1.34. Фиксируется ли в настоящее время официальное содержание золота в рубле? а) да

1.35. Участвуют ли коммерческие банки в эмиссионном процессе? а) да+

1.36. Кто организует налично-денежное обращение в стране? а) коммерческие банки

1.37. Кто принимает решение о выпуске в обращение новых монет и банкнот и об изъятии старых? а) казначейство

1.38. Какие Вы знаете типы денежных систем? а) металлического обращения +

б) безналичного обращения

1.39. Установите, к какому виду монометаллизма относятся следующие характерные черты:

Золотомонетный стандарт (М)

Золотослитковый стандарт (С)

Золотодевизный стандарт (Д)

1. Золото уходит из обращения

2. Золото выполняет функции средства обращения и платежа

3. Размен банкнот на золотые монеты

4. Размен банкнот на золото в форме слитков

5. Банкноты обмениваются на иностранную валюту, разменную на золото

1.40. Расположите виды денежной системы в порядке их появления на территории России?

золотомонетный стандарт (2)

система обращения бумажных и/или кредитных денег (3)

серебряный стандарт (1)

1.41. Каковы отличительные особенности современной инфляции? а) локальный характер

б) инфляция спроса

в) инфляция издержек

1.43. Какие факторы вызывают инфляцию издержек? а) кредитная экспансия банков

1.42. Какие факторы вызывают инфляцию спроса? а) лидерство в ценах

1.45. Как проявляется скрытая инфляция?

а) в повышении цен

в) в повышении валютного курса

1.46. Каковы методы стабилизации денежного обращения? а) нуллификация +

1.47. Каковы формы проявления инфляции?

1.48. Что такое обесценение денег?

а) уменьшение покупательной способности денежной массы

б) уменьшение покупательной способности денежной единицы + в) снижение нормы ссудного процента

б) неденежные факторы

1.50. Каков характер факторов, вызывающих инфляцию издержек? а) денежные факторы б) неденежные факторы +

1.51. Какой вид инфляции вызывается резким удорожанием нефти? а) инфляция спроса б) инфляция издержек +

1.52. Какой вид инфляции вызывается кредитной экспансией банков? а) инфляция спроса + б) инфляция издержек

1.53. Какой вид инфляции связан с нарушением закона денежного обращения? а) инфляция спроса +

б) инфляция издержек

1.54 Какой вид инфляции вызывается девальвацией? а) инфляция спроса

1.55. Установите соответствие темпа роста цен и вида инфляции

Годовой темп роста цен (%)

1. Умеренная (ползучая) инфляция

3. Галопирующая инфляция

1.56. Каково основное положение метаплистической теории? а) деньгами являются только бумажные деньги б) деньгами являются только драгоценные металлы + в) деньгами являются как бумажные деньги, так и драгоценные металлы

1.57. Каковы ошибочные положения номиналистической теории денег?

а) деньги возникают в результате развития товарного производства и обмена б) деньги создаются государством, а их стоимость определяется номиналом +

1.58. Какие деньги предпочитали представители ранней металлистической теории? а) драгоценные металлы +

б) бумажные деньги

1.59. Какие деньги предпочитали представители номинализма? а) драгоценные металлы

Нормативно-правовая база регулирования межбанковских расчетов

Основными законодательными актами, действующими на территории Российской Федерации и регулирующими механизм межбанковских расчетов, являются:

Вторая часть Гражданского кодекса Российской Федерации от 1 марта 1996г. В статье 861 «Наличные и безналичные расчеты» говорится, что безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

В стать 862. «Формы безналичных расчетов» говориться, что При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Закон «О банках и банковской деятельности» N 395-1 от 2 декабря 1990г. В котором указывается, что кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.;

Закон «О Центрально Банке Российской Федерации» № 86-ФЗ от 27 июня 2002 года. В котором говорится о том, что Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации; что Банк России осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения; что иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов за товары (работы, услуги) может использоваться лишь в случаях, установленных федеральными законами.

В Положении Центрального банка Российской Федерации от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» в части III указывается, что расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации (филиала), открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) (далее – банк-респондент), и по балансу кредитной организации (филиала), в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации (филиала) (далее – банк-корреспондент), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется.

Положение Банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» определяет единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.

Положение Банка России от 25 апреля 2007 года № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» указывает определяющие назначения системы БЭСП и правила ее функционирования, правила проведения платежей в системе БЭСП, а также порядок включения (исключения) клиентов Банка России, подразделений расчетной сети Банка России и других структурных подразделений Банка России в состав (из состава) участников системы БЭСП.

В рф правила сроки и стандарты безналичных расчетов определяет

Организация безналичных расчетов с юридическими лицами в Пензенском ОСБ №8624

Правовые основы безналичных расчетов в РФ закреплены финансовым и гражданским законодательством. К основным источникам правового регулирования безналичного денежного обращения относятся ГК РФ, а также Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации».

Банк России, в соответствии со ст. 80 указанного Закона, является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетов.

Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов [3].

Формы безналичных расчетов определяются правилами, устанавливаемыми Банком России в соответствии с законодательством РФ. Образцы платежных документов, используемых для безналичных расчетов на территории РФ, — платежных поручений, векселей, чеков и других расчетов – утверждаются Банком России.

В сфере безналичных расчетов действует правило, что расчеты метлу юридическими лицами, а также между физическими и юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры. Установленные Банком России, осуществляется только в безналичном порядке. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ, и пяти операционных дней в пределах РФ.

ГК РФ установлены общие положения о расчетах (гл. 46). Так, в соответствии со ст. 861 ГК РФ в безналичной форме расчеты производятся между юридическими лицами. Расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, также производятся в безналичном порядке.

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

в) платежные требования;

г) инкассовые поручения.

Формы безналичных расчетов установлены ст. 862 ГК РФ. В соответствии с законом к ним помимо расчетов платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчетов по инкассо, относятся также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соотвествии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Расчеты платежными поручениями регулируются ст. 863 ГК РФ.

Банком России устанавливаются содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма.

Расчеты по аккредитиву регулируются ст. 868, 869 ГК РФ.

Расчеты по инкассо – ст.874 ГК РФ.

Расчеты чеками осуществляются в соответствии со ст. 877 ГК РФ [].

Банком России, в соответствии с его полномочиями по регулированию денежно-кредитной системы и организации расчетов по вопросу, касающемуся безналичных расчетов, утверждено Положение о безналичных расчетов в РФ от 12 апреля 2001г № 2-П, действующее в настоящие время с изменениями.

Указанное Положение детально регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетов документов, а также устанавливает развила проведения расчетных операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалы), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Следует заметить, что указанное Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.

Необходимо заметить, что указанным Положением установлено, что формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организации (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками [4].

1.3 Формы безналичных расчетов, применяемые в Пензенском ОСБ №8624

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

При осуществлении безналичных расчетов в валюте РФ допускаются следующие формы расчетов: платежными поручениями, чеками, аккредитивами, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законодательством РФ.

Платежное поручениеявляется распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Это самая распространенная форма расчетов, с помощью которой могут производиться:

— перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

— перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

— перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;

— перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку №2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством [].

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

— предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежные требования, оплачиваемые с акцептом, помещаются исполняющим банком в картотеку «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете или помещаются в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок» при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.

Правовое регулирование наличных и безналичных расчетов на территории рф

ХАРАКТЕРИСТИКА форм безналичных расчетов

Расчетными правоотношениями Являются опосредованные нормами права отношения, связанные с осуществлением расчетов между сторонами возмездного имущественного отношения при участии кредитной организации. Расчетными правоотношениями являются также правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды.

Основные условия Расчетных отношений Между юридическими лицами Сводятся к следующему:

· расчетные операции осуществляются, как правило, через коммерческие банки с открываемых предприятиями расчетных и иных счетов;

· все расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Правительством РФ, осуществляются только в безналичном порядке;

· формы безналичных расчетов определяются в соответствии с законодательными актами и нормативными актами Центрального банка РФ. Предприятия могут выбирать любую из установленных форм расчетов исходя из собственных интересов. Банки не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов;

· списание средств со счета предприятия может производиться банком только по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством;

· банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств, находящихся на счете предприятия, и устанавливать другие не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению;

· платежи могут совершаться как после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ и оказания услуг, так и авансом или путем предварительной оплаты;

· платежи производятся при наличии на счетах плательщиков собственных средств или в установленном порядке за счет банковского кредита;

· зачисление средств на счет предприятия — получателя средств осуществляется лишь после списания сумм со счета плательщика;

· формы расчетных документов, по которым проводятся расчетные операции, устанавливаются Банком России;

· предприятия и банки обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам, строго соблюдать договорную и расчетную дисциплину.

Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими Данную сферу общественных отношений, являются:

1) ГК РФ, глава 46 закрепляет основные положения, связанные с осуществлением безналичных расчетов,

2) Федеральный закон «О ЦБ РФ (Банке России)», который определяет порядок организации наличного денежного обращения и порядок организации безналичных расчетов

3) ФЗ «О банках и банковской деятельности»

4) Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства РФ, нормативными актами ЦБ РФ. Среди этих актов особое место занимают: Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ»; Положение ЦБ РФ от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» и др.

Расчеты, в соответствии с действующим законодательством, Могут осуществляться двумя способами:

· наличными деньгами (путем передачи наличных денег);

· в безналичном порядке (путем безналичного перечисления денежных средств с одного счета на другой в кредитных организациях).

При осуществлении Наличных расчетов субъектами расчетных правоотношений являются плательщик и получатель средств. При Безналичных расчетах субъектами расчетных правоотношений выступают плательщик, получатель денежных средств, а также кредитные организации, через которые осуществляется платеж.

Правовое регулирование налично-денежного обращения:

· образцы банкнот и монет, их номинал утверждаются Советом директоров ЦБ РФ;

· расчеты в наличной денежной форме между юр. лицами ограничиваются;

· количество денег в обращении = сумма наличных денег и банковских депозитов;

· если сумма поступлений наличных денег на счете банков превышает установленные лимит для данного РКЦ, то деньги изымаются из обращения и переходят в резервный фонд. При потребности в деньгах происходит обратная операция.

Современный безналичный оборот в РФ организован в соответствии с принципами:

· предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средств на счетах в банках;

· основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк;

· требование платежа должно выставляться или перед отгрузкой товаров или после этого;

· оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого физ. или юр. лица;

· формы безналичных расчетов платежей выбираются организацией по своему усмотрению с соответствии с требованиями законодательства.

Все расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Правительством РФ, осуществляются путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя Только в безналичном порядке. Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России.

В соответствии с п. 2 ст. 861 ГК РФ, расчеты между юр. лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Обращение наличных денег начинается с их эмиссии, т. е. выпуска в обращение. В соответствии со статьей 6 Закона «О денежной системе РФ» эмиссия наличных денег организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ осуществляются исключительно ЦБ РФ. Наличные деньги (банковские билеты-банкноты и металлическая монета) являются безусловными обязательствами ЦБ РФ и обеспечиваются всеми его активами.

При безналичном денежном обращении реальные денежные знаки как средство платежа между субъектами соответствующих отношений отсутствуют, а используются своего рода символы, т. е. цифровые записи об обращающейся денежной массе.

Имеется три основные разновидности безналичного денежного обращения.

Первую можно назвать «Классической». Она состоит в поручении юр. или физ. лица, даваемом банку (другому кредитному учреждению), списать со счета данного лица в данном банке определенную сумму и записать ее на счет другого юр. или физ. лица в этом или ином банке (кредитном учреждении). Для хранения безналичных денег юр. или физ. лицо открывает в банке или ином кредитном учреждении на свое имя счет (расчетный, текущий или иной).

Вторая разновидность безналичного денежного обращения — это Расчеты с помощью векселей и им подобных безусловных денежных обязательств.

Третья разновидность безналичного денежного обращения — это Кредитные карточки банков. Они весьма широко распространены в развитых странах и начинают достаточно активно использоваться в РФ.

Организация безналичных расчетов в современных условиях и проблемы их совершенствования (стр. 1 из 5)

1. Безналичные расчеты как средство обеспечения денежных обязательств

1.1 Сущность, правовая природа и принципы организации безналичных расчетов

1.2 Структура расчетных правоотношений

1.3 Основы организации безналичных расчетов

2. Анализ рынка безналичных средств в РФ

2.1 Доля безналичных средств в общей денежной массе

2.2 Анализ рынка платежных карт

3. Развитие и совершенствование системы безналичных расчетов в современных условиях

3.1 Пластиковые карты, как одна из основ системы электронных расчетов

3.2 Управление банковскими счетами через Интернет (Интернет-банкинг)

3.3 Электронные платежные системы в банковском бизнесе

3.4 Проблемы совершенствования безналичных платежей

Актуальность темы связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в изучении и внедрении всеми участниками рыночных отношений механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов. Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции.

Своей целью курсовая работа имела – исследовать действующие в настоящее время формы безналичных расчетов, выявить существующие проблемы и перспективы развития.

Для достижения этой цели в работе решается ряд промежуточных задач:

· определена экономическая сущность и принципы осуществления безналичных расчетов;

· исследована динамика и тенденции современного рынка безналичных расчетов;

· выявлены особенности развития безналичных расчетов на современном этапе;

· обозначены проблемы совершенствования безналичных расчетов и предложены пути их решения.

Объект исследования – безналичные расчеты, осуществляемые банком. Предмет исследования – операции по безналичным расчетам.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе исследуется организация безналичных расчетов в современных условиях, их экономическая сущность, принципы и формы. Во второй главе проводится анализ рынка безналичных расчетов и рынка платежных карт. В третьей главе будут обозначены современные электронные формы расчета, такие как пластиковые карты и элементы дистанционного обслуживания банковских клиентов, на основе, найденных в ходе написания курсовой, данных рассмотрим проблемы связанные с электронными банковскими системами – рискованность, сложность и т.д.

1. Безналичные расчеты как средство обеспечения денежных обязательств

1.1 Сущность, правовая природа и принципы организации безналичных расчетов

Одной из базовых структур рыночной экономики является платежный механизм, который делится на налично-денежный и безналичный. Безналичный платежный оборот в России составляет более 60%, в экономически развитых странах – до 90%. [9 – 583 с.].

Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, осуществляет межбанковские расчеты через свои учреждения.

В результате исследования, проведенного в ходе выполнения курсовой работы, установлены следующие принципы организации безналичных расчетов:

1) правовой режим осуществления расчетов и платежей;

2) осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой;

3) обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств;

4) наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа – чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов – платежных требований – поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств;

5) срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками;

6) контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

1.2 Структура расчетных правоотношений

Структура расчетных правоотношений:

1. Объектом правоотношений являются денежные средства клиента кредитной организации;

2. Содержание как совокупность прав и корреспондирующих им обязанностей субъектов. [5].

Субъектами указанных правоотношений являются:

1) плательщик и получатель средств;

2) кредитные организации, обслуживающие плательщика и получателя денежных средств;

3) учреждение, через которые проходит платеж:

a) расчетная сеть ЦБ РФ;

b) кредитные организации;

c) клиринговые центры (финансовые дома).

Далее необходимо разобраться с правами и обязанностями, возникающими в безналичных расчетных правоотношениях, сторон.

Основными правомочиями плательщика и получателя средств являются:

1) право свободно выбирать форму расчетов и закреплять ее в договорах с кредитными организациями;

2) право осуществлять зачет взаимных требований, как посредством кредитных организаций, так и минуя их:

3) право давать обязательные к исполнению банками распоряжения о перечислении денежных средств;

4) право предъявлять претензии либо обращаться в суд в случае нарушения кредитными организациями порядка осуществления платежей, установленного законом либо договором.

При осуществлении расчетов клиент кредитной организации обязан:

1) хранить денежные средства на банковском счете в кредитной организации на условиях и в порядке, определенных законом либо договором;

2) выполнять требования нормативных актов, регулирующих отношения между банком и клиентом по осуществлению расчетов;

3) правильно оформлять платежные документы;

4) платить банку вознаграждение за осуществление расчетно-кассовых операций.

Основные права банков:

1) рекомендовать клиенту наиболее выгодную форму осуществления расчетов;

2) производить на основаниях, прямо предусмотренных законодательством, безакцептного и бесспорного списания средств со счета плательщика без согласия последнего;

3) оказывать клиенту дополнительные консультационные услуги;

При осуществлении расчетных операций кредитные организации обязаны:

1) вести банковские счета клиентов;

2) исполнять требования нормативных актов, регулирующих отношения между банком и клиентом по осуществлению расчетов;

3) не вмешиваться в договорные отношения клиентов;

4) осуществлять банковские операции со счетов клиента только по его распоряжению (за исключение случаев безакцептного и бесспорного списания средств);

5) хранить денежные средства клиента на его банковском счете;

6) своевременно и правильно совершать расчетно-кассовые операции;

7) правильно оформлять платежные документы в соответствии с требованиями, установленными законом;

8) своевременно и правильно зачислять поступающие на банковский счет, открытый клиенту, денежные суммы, выполнять распоряжение клиента об их перечислении и выдаче со счета, а так же о проведении иных банковских операций, предусмотренных законом, банковскими правами либо договором;

9) осуществлять расчеты на условиях добросовестности и разумности. Добросовестность при осуществлении расчетов предусматривает деятельность кредитной организации строго в рамках, установленных непосредственно законом либо договором.

1.3 Основы организации безналичных расчетов

Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с государством и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также при расчетах на незначительные суммы.

Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.

Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы организации безналичных расчетов:

1. Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.

2. Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.

3. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей.

4. Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия. Это важное условие препятствует банку в распоряжении средствами, принадлежащими хозяйствующим органам, открывшим счета в данном банке.

86. Правовые основы безналичного денежного обращения

Безналичные расчеты представляют собой расчеты между субъектами без использования наличных денег (денежных купюр), посредством перечисления денежных средств со счетов банковских (иных кредитных) организациях в целях зачетов взаимных требований.

Правовые основы безналичных расчетов в РФ закреплены финансовым и гражданским законодательством. К основным источникам правового регулирования без наличного денежного обращения относятся ГК РФ, ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» и Положение о безналичных расчетах в РФ от 3 октября 2002 г. Банк России в соответствии со ст. 80 указанного Закона является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Расчеты на территории России осуществляются в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами РФ.

Формы безналичных расчетов определяются правилами, устанавливаемыми Банком России в соответствии с законодательными актами РФ. Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Формы безналичных расчетов установлены ГК РФ. К ним относятся:

– расчеты платежными поручениями;

– по инкассо. Однако этот перечень не является исчерпывающим и расчеты могут осуществляться в иных формах, если они соответствуют закону и применяются в банковской практике на основе банковских правил и обычаев делового оборота.

Расчетные документы – это оформленные в виде документов на бумажном носителе или в установленных случаях в виде электронных платежных документов: распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). Установлены следующие виды платежных документов:

ГК РФ установлены общие положения о расчетах. В соответствии с ГК РФ безналичная (либо наличная) форма расчетов выбирается гражданами в добровольном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также между физическими и юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Банком России, осуществляются только в безналичном порядке. Безналичные расчеты между юридическими лицами и гражданами-предпринимателями производятся, как правило, через банки либо иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Межбанковские расчеты, т. е. расчеты между банками, Банк России осуществляет через свои учреждения – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Обособленной и самостоятельной формой безналичных расчетов является применение векселей. Кроме того, в качестве самостоятельной разновидности безналичного денежного обращения можно рассматривать и платежные банковские карты. Банковская карточка представляет собой, как правило, пластиковую пластинку с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, обеспечивающей доступ к специальному карточному счету в кредитной (банковской) организации. (Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием от 9 апреля 1998 г.).

Смотрите так же:

  • Просим оформить пропуска Образец заявки на оформление пропуска на объекты Введено в действие с "25" июля 2003 г.Инструкция «Правила оформления и получения пропусков»Версия 1.0 г. Москва 2003 г. ПредисловиеРазработано ВпервыеУтверждено Распоряжение № 03-230-Р от […]
  • Экономическая стратегия фирмы учебное пособие под ред градова Особенности бухгалтерского учета в комиссионной торговле на примере ООО Компания Офис Маркет 39. Палий, В.Ф. Финансовый учет: Учеб. пособие.- 2-е изд./ В.Ф.Палий, В.В.Палий.— М.: ИдФБК-ПРЕСС, 2001.- 450 с. 40. Палий, В.Ф. Международные стандарты финансовой […]
  • Приказ министерства транспорта 157 Приказ Минтранса РФ от 1 ноября 2007 г. N 157 "О реализации постановления Правительства Российской Федерации от 23 августа 2007 г. N 539 "О нормативах денежных затрат на содержание и ремонт автомобильных дорог федерального значения и правилах их расчета" (с […]
  • Прокурор ново-савиновского района г Казани Назначен новый прокурор Вахитовского района г. Казани Назначен новый прокурор Вахитовского района г. Казани Приказом Генерального прокурора Российской Федерации на должность прокурора Вахитовского района города Казани назначен старший советник юстиции […]
  • Закон о обязательном мед страховании Страница не найдена Извините, запрашиваемый Вами ресурс не найден. На казахском языке: 119132 На русском языке: 118144 Документы по состоянию на: 16.08.2018 Служба поддержки Email: [email protected] Время работы: 09:00 - 18:30 (по времени Астаны) […]
  • Жилищное обеспечение иностранных граждан и лиц без гражданства ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 24 марта 2003 г. N 167 О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГАРАНТИЙ МАТЕРИАЛЬНОГО, МЕДИЦИНСКОГО И ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ ГРАЖДАН И ЛИЦ БЕЗ ГРАЖДАНСТВА НА ПЕРИОД ИХ ПРЕБЫВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В […]
  • Патентный закон 2003 Патентный закон рф от 23 сентября 1992 г. N 3517-I (с изменениями от 27 декабря 2000 г., 30 декабря 2001 г., 24 декабря 2002 г., 7 февраля 2003 г., 2 февраля 2006 г.) Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Законом Настоящим Законом регулируются […]
  • Экспертиза транспортной травмы Анализ транспортной травмы Анализ транспортной травмы / Евстафьев Ю.Ю. // Избранные вопросы судебно-медицинской экспертизы. — Хабаровск, 1998. — №1. — С. 26-29. библиографическое описание:Анализ транспортной травмы / Евстафьев Ю.Ю. // Избранные вопросы […]