Возврат ндс в германии

Содержание:

Tax Free шоппинг в Германии

Советы и рекомендации по шоппингу Tax Free в Германии

Стандартная ставка НДС: 19%

Сниженная ставка НДС: 7% — продукты питания, книги и карты, предметы старины и артефакты, медицинское оборудование (инвалидные коляски, ортопедические товары, слуховые аппараты)

В каком случае вам доступен Tax Free шоппинг?
Если вы постоянно проживаете в стране, не состоящей в Евросоюзе
Если у вас есть действующая долгосрочная виза (на срок более 3 месяцев) на
пребывание в стране, не состоящей в Евросоюзе
Если вы старше 18 лет

Как совершать покупки Tax Free
Чтобы узнать больше о возврате налога, включая заполнение Tax Free формы, нажмите здесь.

Дополнительная информация
Если вы являетесь резидентом Швейцарии, Лихтенштейна или Бюзингена, вы можете получить дополнительные преимущества при покупках в магазине Aldi Sud Shop. Более подробная информация доступна здесь.

Товары, подлежащие возврату Tax Free:
Возврат налога распространяется на те покупки, которые путешественник вывозит из страны в личном багаже.

Товары, не подлежащие возврату налога:

Автомобили или товары для автомобилей (например, запчасти, топливо, навигационные системы, автомобильные радиоприемники)
Телефоны с установленной SIM-картой, предусматривающей заключение контракта

Возврат ндс в германии

Покупки по цене без НДС в Германии и Евросоюзе

Если Вы приехали в Германию из страны, которая не входит в ЕС, Вы можете делать покупки по ценам без НДС (Tax-Free). Почти во всех магазинах, которые расположены в крупных и маленьких туристических городах Германии, оформляют документы для возврата НДС. Это совсем не сложно! Попробуйте один раз, и Вам понравится дополнительно экономить 10-15 процентов от стоимости товаров.

Вы можете покупать товары (в розницу) Tax-Free, если Вы

— нерезидент Германии и можете подтвердить это продавцу документально (предъявив удостоверение личности);
(Гражданство здесь роли не играет, решающим является лишь место жительства)

— не имеете разрешения на жительство в стране сроком больше, чем на 3 месяца;
(долгосрочная виза категории C дает право находиться в Шенгенской зоне не более чем 90 в полугодие. С такой визой тоже можно возвращать НДС.)

— экспортируете товары на протяжении 3 месяцев (т.е. до окончания третьего месяца со дня покупки) сами в Вашем личном багаже, и не высылаете их почтой до или после вашего отъезда.

— совершаете покупку, минимальная сумма которой составляет не менее 25 Евро одним чеком в Германии (при покупке продуктов питания не менее 50 Евро одним чеком). В других странах Евросоюза минимальная сумма покупки может быть больше.

Исключения:

— услуги, предлагаемые в Германии,
(Таким образом, проезд в автобусе, поезде, счет в ресторане, проживание в отеле оплачивается полностью, т.е. включая НДС)

— любое оборудование для личного транспорта (например, бампер, боковое стекло, буксирный трос, аптечка первой помощи), а так же

— топливо, моторное масло и т.д.

Как покупка Tax-Free происходит на практике?

Даже если Вы пользуетесь преимуществом освобождения от уплаты НДС при покупке, изначально вы все равно оплачиваете полную стоимость товара, включая НДС. Если товар оплачивается наличными, НДС можно возвращать тоже наличными, если сумма покупок не превышает 3000 Евро. Если сумма покупок превышает 3000 Евро, возвращение НДС происходит только безналичным способом. При оплате покупок кредитной карточкой НДС возвращается безналичным способом.

Доказательством экспорта является форма Ausfuhr- und Abnehmerbescheinigung für Umsatzsteuerzwecke bei Ausfuhren im nicht kommerziellen Reiseverkehr (§ 6 Abs. 3a UstG). Если вы намерены делать покупки в Германии Tax Free, вам следует распечатать эту таблицу и брать ее с собой, поскольку не в каждом магазине она есть в наличии. Обычно, при входе в крупные магазины размещен логотип Tax-Free Global refund system. Но даже если при в ходе в магазин Вы не увидели логотип Tax-Free, спросите у продавцов. Почти во всех магазинах, которые расположены в крупных и маленьких туристических городах Германии, оформляют документы для возврата НДС.

В части А таблицы продавец дает информацию о покупке.
В части В — на таможне Германии подтверждают, что товары экспортированы. (Т.е. Вам нужно предъявить эти товары на таможне, покидая страну)

Помните: Товары, которые находятся в Вашем основном багаже, предъявить таможне нужно до того, как Вы сдадите свой багаж, иначе потом Вы этого сделать не сможете.
Если Вы путешествуете самолетом, основной багаж предъявлять таможне нужно в первом же аэропорту, до того как сдадите на стойке регистрации. Подтверждение экспорта товаров, которые находятся в ручной клади, наоборот, проводится в аэропорту ЕС, который Вы покидаете последним.

Существует несколько вариантов возврата НДС иностранному покупателю:

1. Продавец может возместить сумму покупателю посредством банковского перевода по квитанции, подтверждающей экспорт.

2. Продавец так же может использовать компании, действующие на границах и в аэропортах. По квитанции подтверждающей экспорт, выданной представителем таможни, эта компания выдаст Вам сумму равную НДС товаров, минус комиссия. Компании, в свою очередь, эту сумму возместит продавец. Это самый оптимальный вариант.
В этом случае, Вам нужно предъявить товар, квитанцию, заграничный паспорт и краткосрочную визу в кассу «Kundendienst» (обслуживание покупателей) или у стойки с надписью «tax free vov tourists».

На территории Украины вернуть деньги по услуге Tax-Free Shopping можно в одном единственном Банке – ВТБ. Эта процедура требует немало времени и терпения.
Требования ВТБ банка

Как вернуть налог НДС 19% — 21% — MwST на купленные товары в Германии, Голландии или Европе

Как вернуть НДС 19% / MwST покупая товары в Германии из другой страны, этот вопрос задают довольно часто. В отличие от органов нашей родины, зарубежные возвращают излишне оплаченные налоги. Речь идет о возврате налогов, которые не должны оплачивать иностранцы или юридические лица, но вносят в бюджет в виде налога на добавленную стоимость, именуемого в Германии и Австрии MwST.

Налог на Добавленную Стоимость (НДС / MwST ) автоматически включается в Ваш счет, например, при покупке товаров в магазинах или при размещении в гостинице. Вы платите Налог на добавленную стоимость или НДС, при покупке большинства товаров или услуг, поскольку этот налог уже заложен в розничную цену товара или услуги. Вы не замечаете присутствия этой налоговой надбавки, но всегда платите на 19% больше, чем нужно.

То есть, покупая товар заграницей самостоятельно, Вы платите налог чужой страны не являясь налогоплательщиком этой страны. Это, по меньшей мере, не справедливо и Вы имеете полное право на возмещение (возврат) этого налога.

Главный принцип налога на добавленную стоимость — его отсутствие при экспорте товара в другие страны. Возврат НДС представляет интерес для фирм, занимающихся разнообразными видами деятельности, о возврате которого может ходатайствовать российское юридическое лицо.

Как же вернуть уплаченный вами за границей НДС?

Чтобы иметь право на возврат НДС, юридическое лицо (фирма) должна соответствовать следующим требованиям:

  1. Фирма — не резидент должна быть зарегистрирована как плательщик НДС . (иметь соответствующий налоговый номер плательщика НДС) не в стране ЕС, где она ходатайствует о его возврате. Практически любая российская (украинская, молдавская) фирма, зарегистрированная как плательщик НДС в России (на Украине, в Молдавии соответственно), подходит под этот критерий.
  2. У фирмы нет постоянной коммерческой деятельностив той стране ЕС, из которой будет осуществлен возврат НДС.
  3. У фирмы нет такой деятельности, на основании которой возникла бы налоговая обязанность (задолженность по налогам) в той стране, из которой будет осуществлен возврат НДС.
  4. Все счета и квитанции с указанием суммы уплаченного НДС, предоставляемые для оплаты, должны быть оригиналами.

P/S. Частным лицам совершившим онлайн покупки в Европе НИКАКОГО возврата НДС от суммы покупки НЕТ .

Если Вы совершили покупки как турист, и только самостоятельно (лично) в магазинах Германии имеющих надпись Tax Free Refund и сумма покупки не менее 25 евро, только тогда при покупке заберите у продавца счет-фактуру, в которой будет отдельно отражена стоимость товара и входящий НДС — Вам вернут НДС в вашей стране по прибытию, в течении трех месяцев .

При выезде, предъявите данную счет-фактуру на границе таможеннику, который проставит на ней штамп. Возврат денег может быть произведен, как непосредственно на границе, так и через специальные агентства или терминалы, адреса и телефоны которых вы сможете найти на сайте таможни страны пребывания. И после этого вы оплачиваете возвращенный налог НДС родной налоговой службе ( импортируете товар).

  • Но, после возврата НДС купленного товара в другой страны, вы обязаны заплатить % НДС этого товара своей стране!
  • Возврат немецкого НДС – как это работает в Германии

    Возврат немецкого НДС – как это работает в Германии

    21 фев 2015, 11:24

    . и снова поговорим на любимую тему наших клиентов: возврату НДС в Германии, за купленный товар.
    Нашими коллегами этот вопрос, здесь на форуме и на других ресурсах,уже не раз подробно обсуждался.
    Но спрашивают нас об этом очень часто и мы хотим еще раз рассказать о основных моментах по возврату немецкого НДС, он же VAT, или в немецком варианте непроизносимое: Mehrwertsteuer, сокращенно MwSt.
    В Германии ставка НДС почти на все группы товаров составляет: 19%. Исключение: продукты питания и с/х продукция, печатные издания/книги, билеты,
    гостиничные услуги. На них ставка НДС — 7%

    Первое и самое важное условие : в Германии возврат налога производится ВСЕГДА продавцом, предпринимателем или фирмой, имеющий номер плательщика НДС, и ТОЛЬКО при условии, что плательщиком и конечным получателем товара является:
    1. нерезидент EU, все равно физ. или юр. лицо
    или
    2. юр. лицо, резидент любой страны EU имеющий внутренний номер плательщика НДС.
    Поэтому, ни мы ни наши коллеги, которые принимают ваши самостоятельно оплаченные заказы на склад (тот самый сервис мейлфорвардинг), не могут вернуть вам налог в принципе.
    Как говорят в американских полицейских фильмах — это лежит вне зоны нашей юрисдикции 🙂

    Причем возврат НДС, не означает что Вы покупаете товар вначале с налогом, а затем уже после его отправки немецкий продавец возвращает этот налог Вам.
    Все проще — продавец просто сразу выставляет Вам счет на оплату сразу без НДС.
    Пожалуй, единственное исключение в этом правиле, возврат налога при покупке в Германии автомобиля. Но это совсем отдельная тема.

    Теперь по возврату налога на немецком ибее. На аукционе все товары предлагаются по умолчанию с налогом. И купить на самом ebay лоты без НДС – нельзя.
    Возможный вариант – договориться заранее с продавцом о покупке без НДС и оплатить ему лот напрямую, в обход ebay. Сам аукцион такие сделки категорически не приветствует и в этом случае Вы лишаетесь защиты аукциона, а в случае проблем с поставкой лота рискуете остаться и без денег и без товара.
    Тут уж Вам решать оправданность такого риска.

    Идем дальше.
    Будем считать что все в порядке: Вы договорились с продавцом, заказ ему оплачен без НДС и теперь переходим к следующему этапу: отправка заказа.
    Здесь возможны 2 варианта:
    1. Заказ отправляется продавцом Вам напрямую (узнайте у него заранее о этой возможности);
    2. Заказ отправляется нам на склад хранения и затем уже к Вам (услугу, вывоз заказа от продавца нашими силами мы предоставляем)
    В 1-ом варианте все просто, но только в том случае, если стоимость и вес заказа не превышает границы беспошлинного таможенного лимита в стране получателя.
    При превышении, будьте готовы к встрече с таможней и уплате всех таможенных платежей и ввозных пошлин.
    Поэтому, в случае прямой отправки от продавца, советуем Вам заранее, до самой сделки, просчитать весь бюджет с учетом всех возможных затрат и лишь тогда принимать окончательное решение!
    Для расчета, воспользуйтесь калькулятором таможенных платежей: для России, для Украины
    Во 2-ом варианте, нам для отправки потребуется от Вашего продавца выездная таможенная декларация (ее образец здесь ) и счет/инвойс на заказ.
    В этом случае, мы полностью берем на себя всю заботу по доставке и растаможке груза до конечного получателя.
    Поэтому, если Вы хотите избежать дополнительных затрат, походов на таможню и сэкономить на доставке, мы советуем 2-ой вариант.

    . и в заключении, еще один важный момент:
    если заказ в немецкой фирме или магазине будет оплачивать наша компания, т.е. мы выступаем для Вас продавцом этого заказа, то при стоимости заказа брутто(суммы с налогом) от 1500 евро, мы не только не возьмем комиссионные, но и вернем Вам часть НДС! И конечно же, в этом случае мы полностью берем на себя все таможенное оформление заказа.
    Интересно? Хотите узнать больше о возврате немецкого НДС?

    Звоните:
    Tel. +4933274624709
    Tel. +74952043509,+74996776370 (российский номер)
    Tel. +380443641457 (украинский номер)

    Viber: +4917682926197 (звонок через Viber бесплатный)

    НДС в Германии: размер, уплата и возврат. НДС при импорте. Налоги в Германии

    Федеративная Республика Германия (ФРГ) имеет одну из самых развитых экономик Европы и всего мира. Это государство привлекает большое количество инвестиций не в последнюю очередь и из-за своей хорошо продуманной налоговой системы. Налоги в Германии делятся на три большие категории: на доходы, потребление и сделки, а также налоги на имущество.

    Налоги на доходы: сколько придется отдать в казну государства

    Налоги на доход в Федеративной Республике Германии бывают тоже трех типов: на доходы, получаемые физическими лицами; на прибыль компаний; а также налог, которым облагается вся деятельность субъекта экономики.

    Налоги в Германии на доход физлиц составляют 40 процентов всех поступлений в бюджет государства. Этот вид обязан быть уплачен и теми резидентами Германии, источник дохода которых находится за пределами этой республики.

    Базой для обложения налогом служит заработная плата и доход от прироста капитала. Отличительной чертой является прогрессивная процентная ставка. Ее минимальный размер составляет 19 процентов, а максимальный – 53 процента. Если человек проживает один, то не подлежит налогообложению доход в размере 5 616 евро в год. Для семейных пар этот показатель в два раза выше – 11 232 евро в год.

    Плательщиками налога с корпораций выступают юридические лица. Ими могут быть акционерные общества, товарищества, а также организации государственной формы собственности, если они осуществляют экономическую деятельность и получают в ходе нее прибыль. Ставка налога для корпорации с одним собственником составляет 30 процентов. Если собственников два и больше – 45 процентов от прибыли.

    Налоги на сделки и потребление

    Этот вид налогов в Федеративной Республике Германии имеет две подкатегории: на приобретение имущества и налог на добавленную стоимость. Ставка на покупку имущества составляет в среднем примерно 4,5-5 процентов. Размер этой ставки отличается в каждой федеративной земле страны. Самая высокая в Берлине – 6 процентов.

    НДС в Германии должен быть уплачен каждый раз, когда происходит продажа какого-либо товара, выполнение определенных работ или же оказание каких-либо услуг. На территории республики действуют две процентные ставки для налога – главная и сниженная. Размер НДС в Германии при главной составляет 19 процентов, а при пониженной – 7 процентов. Базой для начисления НДС выступает стоимость товаров, услуг, исполненных работ.

    По сниженной ставке НДС могут оплачивать заведения общественного питания. Также семипроцентная ставка применяется при ввозе продуктовых товаров, на напитки такая ставка не распространяется. Налоговое законодательство Германии освобождает некоторые категории своих граждан от уплаты НДС. К этим категориям относятся страховики и врачи.

    Декларации по НДС

    Налог на добавленную стоимость должен быть уплачен один раз в месяц. Отчисление осуществляется в тот же месяц, когда продавцом был отправлен счет за предоставленные услуги, выполненные работы или реализованную продукцию, а не тогда, когда покупатель оплатил этот счет. Также налоговое законодательство Федеративной Республики Германии обязывает молодые предприятия предоставлять предварительные НДС-декларации каждый месяц в течение двух лет с момента государственной регистрации компании. Подача деклараций должна быть сделана не позже десятого числа месяца, что следует после налогового периода. Но государство может продлить этот срок еще на один месяц. В конце каждого года предприятие обязано отправлять декларацию касательно годового размера налога на добавленную стоимость.

    Также каждая фирма обязана направлять отчеты по НДС каждый месяц в налоговое управление республики с момента регистрации компании. Значение отчетов заключается в том, чтобы высчитать окончательный размер НДС в Германии, который должен быть перечислен фирмой в налоговое управление. Помимо общей суммы налога на добавленную стоимость отчет включает в себя все счета, выставленные на предприятие в течение месяца. Если же фирма получила меньше счетов, чем выставила, то в управление необходимо перечислить только разницу в налоге на добавленную стоимость. Если наоборот – управление перечисляет разницу на счет компании.

    Бухгалтерия НДС в Германии

    Предприятию необходимо очень пристально следить за выплатой НДС. Как было сказано ранее, счет должен быть выставлен в тот месяц, когда были проданы товары или предоставлены услуги. Каждая опытная фирма в Федеративной Республике Германии имеет в своем штате квалифицированного бухгалтера, который следит за отчислениями по НДС государству и вовремя ведет бухгалтерский учет предприятия.

    Что касается молодых компаний, они в большей мере обращаются в аутсорсинговые фирмы. Стоимость услуг, которые предоставляются налоговыми консультантами, сравнительно невысока. Поскольку новое предприятия очень редко имеет большое количество счетов, затраты на оплату услуг аутсорсинговых компаний составят не более двух сотен евро.

    За несвоевременное перечисление налога на добавленную стоимость следуют жесткие штрафы со стороны государства. Если компания не будет вовремя платить налог в течение трех месяцев с момента первого нарушения, «в гости» к ней придут люди в форме, и последствия будут куда хуже простых штрафов.

    Импортный НДС

    Чтобы говорить о НДС при импорте, надо уточнить один момент: импортом необходимо считать ситуацию, когда товар ввозится на территорию страны-покупателя, ведь для другого контрагента это будет считать экспортом.

    Когда товар пришел на таможню, он теряет обязательства по обратному вывозу из страны. Для того чтобы осуществить растаможку товара, необходимо заплатить таможенные пошлины и налог на добавленную стоимость.

    Важно помнить, что существуют товары, освобожденные от уплаты налога на добавленную стоимость. Также есть и предприятия, которые, согласно действующему законодательству, освобождаются от уплаты НДС. Но несмотря на то, что компания на законных условиях освобождается от уплаты налога на добавленную стоимость при импорте товаров, налоговая служба точно так же на законных основаниях может требовать от предприятия уплату НДС на территории Германии.

    Расчет НДС при импорте в Германию

    Импортный налог на добавленную стоимость рассчитывается на основе таможенной стоимости товара, всех пошлин и акциза, если такой предусмотрен. Формула НДС имеет следующий вид.

    НДС = (Таможенная стоимость + Сумма пошлин + Акциз) / 100 * Ставка НДС

    В тех ситуациях, когда товар не облагается акцизом или пошлинами, то эти налоги исключаются из формулы расчета НДС. Пошлины увеличивают размер налога, а это приводит к тому, что окончательная цена на товар, которую платит конечный потребитель, тоже увеличивается.

    НДС в Германии при ввозе товаров может быть возмещен государством. Для этого необходимо поставить импортированный товар на учет и отправить в налоговую счета-фактуры и накладные.

    НДС при экспорте

    Ставка НДС в Германии при экспорте равна нулю. Это касается и продукции, и предоставляемых услуг. К примеру, если немец находится на территории Германии и разрабатывает сайт для американской компании, которая осуществляет свою деятельность на территории Соединенных Штатов Америки, он может облагать стоимость предоставляемых им услуг по нулевой ставке.

    Резидент другой страны может вернуть стоимость налога на добавленную стоимость. Для этого надо отвечать нескольким условиям и собрать требующиеся документы.

    Возврат НДС

    Возврат НДС в Германии осуществляет продавец товара, у которого есть номер плательщика данного налога. Кроме того, такой возврат может быть произведен лишь в том случае, если получателем продукции является либо нерезидент Европейского Союза, либо же юридическое лицо, являющееся резидентом ЕС при условии наличия у него внутреннего номера плательщика налога на добавленную стоимость.

    Также надо заметить, что невозможно приобрести товар без НДС, если купить его на аукционе eBay. Есть возможность обойти эту неприятную ситуацию. Можно договориться с продавцом товара насчет того, чтобы заплатить ему сумму без НДС в обход сервиса. Сам аукцион не приветствует это, к тому же покупатель теряет все гарантии по безопасности сделки.

    Невозможность покупки товара без НДС

    Возврат налога не означает, что покупатель приобретает товар, а затем ему возвращают размер НДС. Все намного проще – продавец выставляет счет без включения в него налога на добавленную стоимость. Однако, согласно немецким законам, есть одно исключение. Этим исключением является покупка транспортного средства.

    Система налогообложения в Германии

  • корпоративный (на все доходы компании);
  • церковный;
  • на недвижимость;
  • на наследование и дарение;
  • на автомобиль;
  • В Германии действует прогрессивный подоходный налог. Физлица уплачивают в бюджет страны 14–45% от всего дохода, независимо от того, где находятся его источники. Если физлицо не проживает в стране постоянно, налогом по ставке 15–30% облагаются лишь доходы из местных источников.

    Юридические лица облагаются налогом с корпораций. Если у компании один владелец, налоговая ставка составляет 30%, остальные фирмы отчисляют 45% от прибыли.

    НДС на сделки и потребление

    Налоги на сделки и потребление можно условно разделить на покупку имущества и НДС. Ставка на приобретение имущества варьируется в пределах 3,5–6,5%, а ее величина устанавливается индивидуально федеративными властями земли. Самую высокую ставку платят в землях Саар, Бранденбург, Шлезвиг-Гольштейн и Северный Рейн-Вестфалия. Для Берлина установлен порог в 6 процентов.

  • главная (или общая) — 19%;
  • нулевая.
  • По сниженной ставке уплачивают НДС гостиницы и предприятия общественного питания, компании, осуществляющие пассажирские перевозки. Индивидуальные ставки разработаны для фермеров (5,5%) и лесников (10,7%).

    Перед тем как обсуждать особенности налогообложения импортных товаров, следует напомнить определение термина «импорт» в Германию. Под ним подразумевается ввоз из-за границы товаров, услуг, работ, продуктов интеллектуальной деятельности и прочего на таможенную территорию страны без обязательств на обратный их вывоз. Чтобы пройти таможенный режим, следует оплатить таможенные пошлины на товар и НДС.

    Размер НДС в Германии на товар, ввезенный из-за рубежа, зависит от нескольких составляющих: его таможенной стоимости, пошлин и возможного акциза.

    Формула расчета НДС выглядит так:

    ТС – таможенная стоимость товара,

    П – сумма таможенных пошлин,

    А – размер акциза,

    Поскольку из-за пошлин увеличивается размер налога, возрастает и окончательная стоимость товара. В связи с этим по закону Германии государство может возместить НДС при ввозе товаров. Для этого следует поставить ввезенный товар на учет и передать необходимые документы (накладные и счета-фактуры) в налоговый орган.

    Кроме того, есть товары, на которые не начисляется НДС, а также предприятия, освобожденные от уплаты этого вида налога.

    Начисление НДС при экспорте

    В большинстве случаев (до 99%) при экспорте товаров действует нулевая ставка НДС. Это правило распространяется как на товары, так и на предоставляемые услуги. Например, если резидент страны, работая на территории Германии, создает программное обеспечение для компании, действующей в другом государстве, он вправе обложить стоимость своей работы по нулевой ставке.

    Если резидент другой страны приобрел товар на территории Германии, он может вернуть себе сумму НДС. Этой возможностью уже научились пользоваться любители зарубежного шопинга. Возврат средств производит продавец товара, являющийся плательщиком НДС.

    Чтобы претендовать на возврат денег, нужно отвечать ряду требований и иметь некоторые документы.

    Возврат средств возможен только в двух случаях: если покупатель не является резидентом ЕС или лицо-резидент ЕС имеет внутренний номер плательщика НДС.

    Обычно в накладной и счете-фактуре фигурирует не только стоимость товара, но и сумма налога на добавленную стоимость.

    Как только фирма появляется в торговом реестре, ожидается, что предприниматель начнет переводить ежемесячные отчеты в налогово-финансовое управление. Указанные цифры позволяют высчитать общую сумму по выставленным счетам за один месяц. Благодаря этому можно установить окончательный размер НДС и средства, которые нужно перечислить в указанный орган.

    Кроме суммы НДС, в отчет нужно внести счета, выставленные на компанию за этот же период. Если число полученных счетов ниже, чем выставленных, в отчете, следует сообщить лишь разницу в НДС.

    Нередко молодые компании прибегают к услугам аутсорсинговых фирм. Стоимость их услуг для нового предприятия составляет около 200 евро в месяц.

    Ставки для уплаты НДС в Германии в 2018 году

    В Германии действуют весьма строгие законы, касающиеся вопроса уплаты налогов. За исключением ряда отличий суть немецкого налогообложения аналогична российской системе. Как и в отечественном налоговом законодательстве, в стране существует косвенный налог на добавленную стоимость – НДС. Это позволяет взимать в бюджет определенную долю добавленной стоимости, которая устанавливается на всех этапах производства и продажи товаров, а также услуг. Начиная торговые отношения с федеративной республикой, уточните, как будет уплачиваться НДС в Германии в 2018 году.

    Экономику Германии считают одной из наиболее развитых в мире. В четко продуманном законодательстве перечисляется 45 видов налогов. Самые значимые из них:

  • НДС;
  • подоходный (с доходов от коммерческой деятельности, от сдачи в аренду недвижимости или земли, с зарплаты, гонорара за услуги и так далее);
  • поземельный;
  • на доходы с капитала.
  • Отчетность о балансе, доходах и убытках компании составляется в конце финансового года.

    Узнайте о том, как учитывается налоговый класс и налоговая зона при начислении размера выплат, и о других особенностях системы налогообложения в Германии.

    Поскольку более 40% налоговых средств в бюджет поступает от уплаты НДС, стоит детально рассмотреть этот вид налога.

    Налогом на добавленную стоимость облагаются все услуги, не предназначенные для личного пользования, и товары, ввезенные из-за пределов стран-членов ЕС.

    НДС начисляется исходя из стоимости предмета торговли / услуги и уплачивается при продаже каждой единицы товара, проведении определенных работ и оказании услуг (переводческих, нотариальных, юридических и так далее).

    В настоящее время действуют три процентные ставки НДС в Германии:

  • пониженная — 7% (на основные продукты питания, товары первой жизненной необходимости, книги, журналы);

Кроме того, в налоговом законодательстве Германии существует закон, освобождающий определенные категории граждан от уплаты НДС (нулевая ставка). Среди них можно назвать врачей, включая ветеринаров и представителей нетрадиционной медицины, страховых агентов.

В остальных случаях, включая покупку недвижимости (в том числе и покупку земли), налог взимается по главной ставке.

Ставка НДС при импорте

Рндс – размер налога на добавленную стоимость,

Предположим, что единица импортируемого товара стоит 10 евро и он не облагается акцизным налогом. Всего ввозится 5 000 штук. Размер таможенной пошлины — 0,15% от общей стоимости товара. Расчет НДС зависит от применяемой ставки. При 19% сумма уплачиваемого налога составит 9 514,25 евро, в случае применения сниженной ставки (7%) – 3 505,25 евро.

Подобное послабление в налоговом законодательстве призвано стимулировать экспорт немецких товаров за пределы Германии.

Процедура возврата НДС

В связи с ростом числа иностранных покупателей многие немецкие продавцы решили упростить процедуру возврата налога. Они просто перестали добавлять НДС к общей стоимости товара, поэтому покупатель словно получает скидку. Эта «упрощенная» схема возврата VAT в Германии не распространяется на продажу транспортных средств.

Исключение составляет покупка товара на интернет-аукционе eBay. Некоторые покупатели пытаются обойти необходимость уплаты НДС, совершая сделку за пределами площадки. Однако подобные манипуляции иногда заканчиваются потерей средств.

Бухгалтерия и ежемесячные декларации по НДС в Германии

Согласно налоговому законодательству Германии, новообразованные компании должны ежемесячно подавать еще и предварительные декларации о размере НДС на протяжении 2 лет со дня их регистрации.

Подавать все документы нужно до 10 числа месяца, который следует за налоговым периодом. В некоторых случаях налоговый орган может продлить этот срок на 30 дней. Для этого следует подать соответствующую заявку.

В конце каждого финансового года компания должна отправлять декларацию о годовом размере НДС. Как ее заполняться читайте здесь.

К неплательщикам в Германии применяются строгие меры наказания. После первого нарушения можно отделаться штрафом, повторные случаи обычно заканчиваются детальной проверкой деятельности фирмы.

Как правило, задержки с подачей деклараций происходят из-за банального недосмотра. Поэтому на первых порах, пока прибыль и количество счетов еще невелики, будет не лишним обратиться к помощи налоговых консультантов. Вовремя отсылая им нужные документы, можно избежать неприятных последствий, тогда как услуги квалифицированного бухгалтера обойдутся примерно в 120 евро в месяц.

Заключение

Даже этой небольшой информации вполне достаточно, чтобы сделать вывод: немецкая налоговая система достаточно сложна. А завоевать хорошую репутацию в финансовом мире страны можно лишь благодаря тщательному соблюдению налоговых законов. Чтобы не наделать ошибок в самом начале своей деятельности, стоит воспользоваться опытом налоговых специалистов и подробно исследовать требования к ведению отчетной документации.

Зарплаты и налоги в Германии на конкретном примере: Видео

Смотрите так же:

  • Основы туристической техники правила безопасности во время экскурсии Основы туристической техники правила безопасности во время экскурсии Уважаемые коллеги, изменения в турах! Успейте подготовиться к майским праздникам. Закончились цены раннего бронирования. Ближайшие заезды Зилимское кольцо Конно-водный 10 дн. 100 км 18+ […]
  • Приказ 102 мо рф Ссылка не верна или страница была удалена Если Вы попали на эту страницу, перейдя по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам неверный адрес. Для заказа бесплатной демонстрации возможностей информационно-правового обеспечения ГАРАНТ перейдите […]
  • Лпх материнский капитал Займы под материнский капитал, не дожидаясь 3-х летия 3. Свидетельства о заключении брака / расторжении брака 4. Свидетельства о рождении (паспорта) детей 5. Сертификат материнского капитала 6. Справка из ПФР об остатке материнского капитала (не старше 1-2 […]
  • Презентация прокурора по уголовному делу Участники со стороны обвинения Участники со стороны защиты Свидетели, эксперты, специалисты, переводчики, понятые (ст 56 УПК РФ) - презентация Презентация была опубликована 3 года назад пользователемМихаил Нефёдов Похожие презентации Презентация на тему: " […]
  • Тюмгу приказы о зачислении 2018 тюмень Тюмгу приказы о зачислении 2018 тюмень на места в рамках контрольных цифр по общему конкурсу подлежат поступающие, представившие оригинал диплома установленного образца не позднее 18 часов по местному времени 7 августа 2018 г.; на места по договорам […]
  • Коллектор на газопроводе Насосный агрегат 1 – электромотор СТМ-1500; 2 – центробежный насос 14Н-12 Для предотвращения опасности взрыва нефтяных паров в здании насосной применяют: - асинхронные электромоторы с продувкой; - разделительную стену между насосной и дизельным […]
  • Приказ 77 мз Законодательство 02 февраля 2016 Приказ №77 от 2 февраля 2016 года Приказ Министра здравоохранения и социального развития Республики Казахстан №77от 2 февраля 2016 года Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 3 марта 2016 года […]
  • Увольнение матери ребёнка-инвалида Возможно ли сокращение матери одиночки или работника, имеющего ребенка? Непостоянная позиция материального состояния компаний и вечная конкуренция по качеству труда между работниками вынуждают проводить сокращения. Но не всех можно уволить, и наличие у […]