Вычет из подоходного налога за ребенка

Содержание:

Получение налогового вычета за обучение: возврат подоходного налога

Если за последние три года вы оплачивали обучение в вузе, автошколе, частном детском садике за себя или близкого родственника, то по закону имеете право получить налоговый вычет за обучение — возмещение излишне уплаченного подоходного налога. В 2017 году возврат НДФЛ можно получить за 2016, 2015 и 2014 годы.

Для этого вам понадобятся лицензия и договор из учебного заведения, справки с работы, заполненная декларация 3-НДФЛ и заявление. Заполнить декларацию и заявить право на вычет можно через интернет или просто посетить налоговую по месту прописки.

Звоните прямо сейчас, это быстро и бесплатно.

Кто может получить

Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%. Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору. Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.

На вычет могут рассчитывать:

  • студент вуза, если он во время учебы официально работает и платит НДФЛ — форма обучения при этом значения не имеет: может быть как очной, так и заочной;
  • любой налогоплательщик при оплате обучающих программ по переподготовке, повышению квалификации, приобретению новых навыков, курсы вождения или иностранных языков;
  • работающий родитель при оплате обучения ребенка в садике, школе, вузе, а также дополнительного образования: занятие музыкой, спортом, рисованием и прочее.
  • На заметку! Вместо родителя возврат налогового вычета за обучение может получить другой близкий родственник (сестры/братья) или опекун, оплачивающий учебу.

    Согласно статье 219 НК РФ, на вычет НЕ могут рассчитывать:

    • пенсионеры;
    • неработающие студенты;
    • предприниматели, выбравшие в качестве типа налогообложения «упрощенку» (УСН), «вмененку» (ЕНВД) или патент (ПСН);
    • родители, оплачивающие обучение за счет «маткапитала» (согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
    • Напоминаем! Компенсация предоставляется только за оплату учебного процесса. Стоимость обедов, отдыха, общежития и прочих нюансов учебы сюда не входят.

      За какое обучение можно получить налоговый вычет

    • Обязательное наличие лицензии (условие имеет отношение ко всем видам обучающих структур: детсадам, школам, вузам, держателям разнообразных курсов, автошколам и пр.);
    • договор, удостоверяющий факт прохождения обучения, должен упоминать только услуги системы образования, а если какой-нибудь языковой центр или школа указывают в договоре «предоставление информационных услуг», документ не будет расцениваться как основание для выплаты возвратных средств.
    • Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

      Этот вариант налогового вычета за обучение особенно актуален, так как счет за получение первого высшего образования оплачивают преимущественно родители. При этом степень родства значения не имеет: вы можете затребовать вычет при оплате как за родного, так и приемного ребенка.

    • стороной договора об оказании образовательных услуг с институтом должен выступать сам родитель/опекун (плательщик НДФЛ);
    • возрастной потолок учащегося — 24 года;
    • обязательна дневная форма обучения.
    • Внимание! При получении вычета важна дата проведения оплаты, а не дата начала обучения. Если вы оплатили семестр 2016-го года 31 декабря 2015, то чек следует крепить к заявлению о возврате средств за 2015 год.

      Возврат НДФЛ за автошколу

      Все требования остаются теми же. По аналогии с вузом, такой вычет вы можете получить не только за себя, но и за своих детей/подопечных в возрасте до 24 лет. Обязательно заключайте договор между автошколой и родителем/опекуном, который будет платить.

      Сумма возврата НДФЛ за обучение

      Сумма возврата средств составляет 13% от потраченной на учебу суммы. Однако действуют ограничения. Максимальный размер компенсации может отличаться в зависимости от того, кто и при каких условиях оплачивает учебу.

    • Если речь идет о ребенке, максимальная сумма составляет 50 000 рублей. Следовательно, в год вы можете рассчитывать на вычет не более 6500 рублей на каждого ребенка до 24 лет (50 000 × 13%)
    • Если мы говорим о помощи брату или сестре, вычет за обучение сразу возрастает до 120 000 рублей (предельная сумма возврата — 15 600 рублей).
    • Если вы оплачиваете собственное обучение, как налогоплательщик НДФЛ, сумма также составляет 120 000 рублей (максимальная сумма возврата в 15 600 рублей).
    • Внимание! Вы не можете получить выплату больше, чем уплатили в бюджет НДФЛ.

      Компенсация выдается только за последние 3 года обучения. Все более ранние суммы «сгорают». Если не учитывать это, можно потерять выплаты за первые курсы ВУЗа или вовсе остаться «ни с чем».

      На заметку! В разряд социальных льгот по НДФЛ попадают: затраты на обучение, лечение, создание накопительной пенсии, закупку лекарств.

      Сумма в 120 000 рублей, с которой возвращают налог, распространяется на все социальные категории. Если в этом году вы уже подавали заявление на вычет по лечению, то максимальная сумма для компенсации за обучение (15600 рублей) уменьшится на размер вычета за лечение.

      Пример возврата налогового вычета за обучение ребенка в вузе

      Доход Сергея Александровича за год — 500 000 рублей.

      13% НДФЛ от этой суммы — 65 000.

      Посещение ребенком института (2 семестра) потребовало оплаты в 58 000 рублей.

      1-й вариант расчета

      Вычитаем сумму трат на учебу из общей суммы полученного дохода с учетом уплаченного налога.

      (500 000 − 58 000) × 0,13 = 57 460.

      Разница между этой величиной и уплаченным налогом и есть размер выплаты.

      65 000 − 57 460 = 7540 рублей.

      2-й вариант расчета

      Более простой: взять 13% от суммы оплаты обучения. 13% от 58 000 – это 7540 рублей.

      Итог: вычет за обучение не превышает оплаченного налогоплательщиком НДФЛ, но его размер больше максимально допустимого размера выплаты на учащегося ребенка, поэтому ФНС вернет только этот допустимый максимум в 6500 рублей.

      Пример: рассчитать налоговый вычет

      Заработок Федорова в 2016 году составил 670 000 рублей. Сумма 13% подоходного налога: 87 000 рублей.

    • Обучение старшей дочери в университете обходится в 45 000 рублей.
    • На обучение сына в автошколе потрачено 36 000 рублей.
    • Оплата школы младшего ребенка составила 40 000 рублей.
    • Сам Федоров за прохождения курса повышения квалификации заплатил 32 000 рублей.
    • Сумма компенсации за старшую дочь составила 45000×0,13 = 5850 рублей.
    • Вычет налога за автошколу сына: 36000×0,13 = 4680 рублей.
    • Вычет за школьное обучение младшего ребенка: 40000×0,13 = 5200 рублей.
    • Компенсация за оплату квалификационных курсов: 32000×0,13 = 4160 рублей.
    • Во всех случаях полученные суммы возвратных средств не превышают допустимые пределы (6500 за ребенка и по 15600 за себя). Итоговый размер возвратных средств составляет 15890 рублей. Он не превышает уплаченный НДФЛ, следовательно, данный налогоплательщик получит налоговый вычет в полном объеме.

      Как получить вычет за обучение

    • Сбор документов;
    • подача документов и ожидание согласования компенсации;
    • получения подтверждения согласования компенсации;
    • получение выплаты.
    • Какие документы потребуются для процедуры получения

      В перечень документов входят:

    • удостоверение личности (оригинал и копия);
    • договор между учебным заведением и подателем запроса на вычет (заверенная копия);
    • заверенная копия лицензии на предоставление учреждением образовательных услуг;
    • заявление на возмещение НДФЛ за обучение (скачайте образец или обратитесь за получением бланка в свое отделение ИФНС);
    • форма 3-НДФЛ — форма отчета налогоплательщика о своих доходах и расходах (см. далее);
    • форма 2-НДФЛ — справка с места работы о доходах и налоговых отчислениях за последний календарный год; является документальным подтверждением формы 3-НДФЛ (если имела место смена места работы или податель заявления одновременно числится в нескольких компаниях, количество справок должно соответствовать этому факту); выдается в бухгалтерии по месту работы;
    • документы оплаты (квитанции, бланки, банковские выписки, справки образовательного учреждения об отсутствии задолженности и пр.), подтверждающие факт оплаты образовательных услуг подателем заявления.
    • Бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

      К общему списку могут потребовать приложить дополнительные документы:

    • подтверждение родства между учащимся и подателем заявления;
    • справка об обучении на очном отделении;
    • документы о повышении оплаты за обучение и пр.
    • Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

      Декларация заполняется на бланке, который можно загрузить на сайте ФНС. Оформление ведется от руки или в электронном виде. Необходимые данные:

    • паспорт;
    • чистый доход за год;
    • сумма уплаченного подоходного налога;
    • цена за год обучения;
    • расчет компенсации.
    • На сайте налоговой подробно написано как заполнять декларацию 3-НДФЛ.

      Способы получения налогового вычета

    • Через отделение ИФНС — при личном посещении с полным пакетом бумаг.
    • С помощью сервисов-помощников, например, через Сбербанк Онлайн. За вас все заполнит специалист, но такие варианты обычно платные.
    • Через своего работодателя. Сначала следует обратиться в ФНС с тем же списком документов (исключение: форма 2-НДФЛ) с указанием в заявлении данных компании-работодателя (название, ИНН, адрес фактического расположения и юридический). При положительном исходе проверки на руки будет выдано соответствующее уведомление, которое необходимо сдать в бухгалтерию своей рабочей компании.
    • В онлайн-режиме, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но предварительно потребуется утвердить пакет бумаг, посетив налоговую лично.
    • Через сколько сделают налоговый вычет за обучение

      Проверка документов налоговой службой может занять до 3 месяцев. Если в справках присутствуют неточности или требуются дополнительные уточняющие документы, в выплате сразу откажут.

      Выясните причину отказа и подайте заявление снова. При подаче корректирующей декларации укажите номер корректировки в левом верхнем углу документа.

      Если с документами все в порядке, то вы получите налоговый вычет на банковский счет не позднее 3-х месяцев после начала проверки.

      Коротко о главном

    • Для получения возврата нужно быть плательщиком НДФЛ.
    • Заявку на оформление вычета можно оформлять ежегодно.
    • Налоговый вычет можно получить за оплату собственного обучения, обучения своих детей, братьев и сестер.
    • Сумма возврата составляет 13% от потраченных средств, но не более 6500 рублей для ребенка и 15 600 рублей для взрослого (или родственника).
    • Срок давности для возврата НДФЛ — последние 3 года перед текущим.
    • Подать заявление на возврат за учебу можно в любое время, срок подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля на социальный вычет не действует.
    • Для компенсации собственного обучения форма занятий (очная, заочная) и возраст не имеют значения.
    • Для получения вычета за ребенка обязательна дневная форма обучения и возраст до 24 лет.
    • Возврат денег не может превышать размер уплаченного в этом же году НДФЛ.
    • Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по телефону:

      Налоговый вычет за лечение в санатории: кому предоставляется

      Государство на законодательном уровне стимулирует экономическую активность граждан. В параграфах Налогового кодекса (НК) содержатся условия, при исполнении которых можно затребовать возврат подоходного налога по тратам за санаторно-курортное лечение. Такая преференция имеет разнонаправленное действие:

    • граждан подталкивает тратить средства на оздоровление;
    • санаторные учреждения развиваться;
    • а страна получает налоги (с представителей услуг) и здоровое население.
    • Право на налоговый вычет по затратам на лечение в санатории записано в 219-й статье НК. В ее тексте приводятся максимальные ограничения по возврату, а также порядок осуществления перераспределения бюджетных средств в пользу налогоплательщика. Благодаря этому курортное лечение в 2018 году стало реально дешевле. Разберем, куда обращаться и сколько можно вернуть.

      Внимание: пенсионерам преференция на лечение предоставляется на определённых условиях. Затребовать ее можно без проблем тем гражданам, которые регулярно делают налоговый платеж по ставке 13%.

      Общие правила предоставления курортного вычета

      В тексте 219-й статьи НК приводится исчерпывающий перечень трат, по которым налогоплательщик может затребовать налоговый вычет. Помимо получения вычета на лекарство входит в него и санаторно-курортное лечение (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Однако он имеет серьезные ограничения. Так, гражданин получил право претендовать на возмещение части денег, потраченных на медицинское обслуживание:

    • входящее в стоимость путевки;
    • полученное отдельно.
    • Кроме того, вернут возврат налога только в том случае, если претендент предоставит документы. Причем в инициативном порядке. В их перечень входят следующие:

    • справка из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медицинские услуги;
    • чеки или иные платежные документы;
    • договор с медучреждением;
    • копия гослицензии оздоровительного учреждения.
    • Внимание: если путевка приобреталась в туристическом агентстве, то нужно запросить справку в санатории. То же делается, когда заказывалось дополнительное лечение.

      Общими правилами, записанными в приведенной статье НК, установлено предоставление налоговой преференции людям:

    • отчислявшим взнос в бюджет по ставке 13% в отчетном периоде;
    • произведшим оплату медуслуг из собственных средств:
      • за себя;
      • супруга;
      • ребенка, не достигшего 18 лет (студента-очника до 23-летия);
      • родителя;
      • подопечного;
      • лечившимся в оздоровительном учреждении:
        • являющемся резидентом РФ;
        • имеющем гослицензию на предоставление оздоровительных услуг;
        • расположенном в пределах России.
        • Подсказка: если путевку выделил соцстрах или профсоюз, то человек сможет вернуть часть затрат на лечение. И только при том условии, что заказывал его сам и платил из своего кошелька.

          Давайте разберем, кто из граждан РФ может претендовать на соцвычет за курортное лечение. В НК приведено правило о налогоплательщике по ставке 13%. Таковыми являются:

        • все официально трудоустроенные люди (подоходный налог с них взимается на мусте службы);
        • некоторые индивидуальные предприниматели (если выбрана соответствующая ставка);
        • самозанятые граждане (они платят НДФЛ самостоятельно);
        • арендодатели и лица, продавшие в отчетном периоде недвижимость.
        • Подсказка: чтобы получить возмещение, лечиться в санатории следует в тот год, когда поучен налогооблагаемый доход.

          Пенсия не входит в налогооблагаемую базу. Следовательно, возврат пенсионер за лечение получить не может, но это не совсем так. Есть случаи, когда преференция им доступна:

        • если пенсионер продолжает трудиться;
        • если работал в течение трех лет, предшествующих дате обращения за курортным возвратом;
        • если сдает в аренду жилье и оформляет сделки официально;
        • если продал недвижимость.
        • Подсказка: за родителя-пенсионера лечебное возмещение может получить работающий отпрыск.

          Главное условие возврата бюджетных денег

          Налоговый вычет на санаторно-оздоровительные услуги предоставляется человеку только по его инициативе. Автоматически деньги никто не начислит. Необходимо взять на себя труд и собрать документы, подтверждающие факт оплаты курортного лечения.

          Подсказка: справку в санатории следует заказать сразу, как только поселились в номер. Все траты внимательно посчитают и выдадут бумагу при выписке из учреждения.

          Еще следует знать, что социальный вычет предоставляется в целом на лечение. В 219-й статье НК приведена общая ограничительно цифра. Она равна 120 000,0 рублей. Это максимальная величина снижения базы налогообложения по таким затратам на получение услуг:

        • медицинских, в том числе санаторно-курортных;
        • образовательных.
        • Разъяснение: 120 000,0 р. – это налогооблагаемая база, с которой исчисляется НДФЛ в размере 13%. На практике максимально вернут:

        • 120,0 тыс. р. х 13% = 15,6 тыс. р.
        • Допустим, И. поехал на курорт по путевке, за которую внес 35 000,0 р. На медуслуги в ней заложено 12 000,0 р. (остальное: питание и проживание). И. дополнительно потратил на лечение еще 50 000,0 р.

          Ему полагается снижение базы налогообложения в размере 62 000,0 р. Фактически вернуть он сможет всего:

        • 62 000,0 р. х 013 = 8 060 р.
        • Как оформить курортный вычет

          Теперь разберем, как получить налоговый вычет за лечение, которое обеспечил санаторий. Сразу уточним, что предоставляется преференция двумя способами:

        • по месту трудоустройства;
        • через Федеральную налоговую службу (ФНС).
        • Однако начинать следует с посещения ФНС в любой ситуации. Только налоговики могут определить право человека на бюджетные средства. Алгоритм действий таков:

          1. Собрать пакет необходимых документов, в которые входят:
            • паспорт и ИНН;
            • декларация 3-НДФЛ;
            • справка с работы о доходах;
            • подтверждение затрат (выше перечислены).
          2. Заполнить бланк заявления.
          3. Передать бумаги в отделение ФНС по месту жительства.
          4. Подождать окончания камеральной проверки.
          5. Дальше порядок действий рознится. Так, для получения курортного возмещения через работодателя следует поступить так:

            • заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (обязаны выдать через месяц);
            • отнести бумагу на предприятие;
            • написать заявление.
            • Подсказка: бухгалтер перестанет взимать подоходный налог с курортника. Таким способом человек получит возмещение по затратам на лечение.

              Если же планируется получать средства из ФНС на банковский счет, то порядок действий таков:

            • Подождать оповещения о том, что право подтверждено.
            • Отправиться в налоговую и написать заявление о выделении денег за лечение, указав в нем реквизиты счет.
            • В течение двух месяцев средства переведут на карту.
            • Дополнительные сведения

              Если деньги были потрачены на лечение родственника заявителя, то в пакет документов необходимо добавить такие бумаги:

              Налоговый вычет на ребенка инвалида: кому предоставляют средства?

              Налоговый вычет на ребенка инвалида предоставляется по стандартной государственной компенсации. К его получению могут прибегнуть родители, участвующие в обеспечении должного уровня жизни собственного отпрыска. Получение его производится через работодателя.

              Налоговый вычет на ребенка инвалида

              Кому предоставляют средства

              Как мы уже сказали, деньги выдаются родителям, обеспечивающим своих детей. При этом, под родителями могут пониматься не только биологические их представители, но и:

            • усыновители малыша, то есть приемные родители, взявшие ребенка из детского дома или дома малютки и оформившие все бумаги, предусмотренные законодательно;
            • супруги биологических родителей, какого-либо прямого отношения к ребенку не имеющие, то есть не обладающие с ним кровными связями;
            • супруги приемных родителей, не оформлявшие усыновление или опекунство над ребенком;
            • люди, взявшие на себя ответственность в виде осуществления попечительства над ребенком;
            • граждане, являющиеся опекунами детей и имеющие соответствующие документальные подтверждения.
            • Как часто предоставляются средства

              Частота передачи на проверку искомой разновидности стандартного вычета соответствует одному разу в календарный месячный период. Продолжается выдача денег до достижения величины дохода получателя предела в 350 тысяч российских рублей. Подсчет размера полагающейся суммы производится с наступления начала года и ведется по нарастающей.

              Величина вычета

              Несмотря на то, что основной темой нашей статьи является предоставление денежных средств на ребенка-инвалида посредством вычета из базы, облагающейся сбором по налогу на доходы физических лиц, величины стандартного вычета, необходимо упомянуть суммы, полагающиеся родителям здоровых детей.

              В каком размере предоставляются средства

              Для них условия также остаются прежними: средства получают родители, принимающие участие в обеспечении ребенка. Не имеет значения, находятся они:

              Дело в том, что если ушедший из семьи родитель выплачивает другому алименты на ребенка, это также понимается, как обеспечение достойных условий жизни. Следовательно, ему также по закону полагается получение стандартного вычета на детей.

              На размер выплат для родителей здоровых детей влияет появление каждого конкретного отпрыска на свет:

            • малыш, рожденный первым, получает вычет в размере 1 тысячи 400 российских рублей;
            • второй по очереди ребенок приносит родителям сумму компенсации, аналогичную названной выше;
            • третий малыш и рожденные за ним братья или сестры приносят родителям каждый по 3 тысячи российских рублей.
            • Эти выплаты продолжаются до достижения ребенком совершеннолетия, или же до его 24 лет, при условии, что он поступит на очное отделение Высшего учебного заведения, и успешно будет продолжать в нем обучение.

              В представленном материале мы обсуждаем, как году пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

              Что касается детей с инвалидностью, после окончания 2015 года в силу вступило постановление о вычислении полагающихся родителям величины вычета согласно тому, какое отношение они имеют к ребенку.

              Так, по 12 тысяч рублей стандартной государственной компенсации полагается родителям детей-инвалидов, если они являются:

            • его биологическими родственниками, то есть произвели отпрыска на свет;
            • супругам биологических родителей;
            • приемным родителям, прошедшим процедуру усыновления или удочерения отпрыска.
            • Средства предоставляются до достижения детьми совершеннолетия, при условии, что родители действительно принимают участие в обеспечении собственного малыша. Средства аналогичной величины предоставляются ля обучающихся в высших учебных заведениях инвалидов, младше двадцатичетырехлетнего возраста, но при условии, что они являются представителями следующих групп инвалидности:

              Если родитель принял опекунство или попечительство над ребенком, он, и его супруг/а, обеспечивающие ребенка, имеют право на получение 6 тысяч российских рублей. Условия по предоставлению средств остаются прежними: оно длиться вплоть до совершеннолетия отпрыска и может быть продлено для успешно проходящих обучение в университете инвалидов до наступления 24 лет.

              Оформление вычета может быть произведено в течение налогового периода непосредственно по месту трудоустройства получающего вычет сотрудника. В этой ситуации в бухгалтерский отдел компании-работодателя предоставляются бумаги, являющиеся подтверждением права на получение денежных средств.

              Таблица 1. Документы, подтверждающие право на получение средств

              Оформление вычета также может быть произведено по окончанию годичного периода. Прохождение процедуры проводится в отделении Федеральной налоговой службы, которому конкретный налогоплательщик принадлежит согласно месту официальной регистрации.

              Оформить получение средств не сложно. Для этого необходимо всего лишь составить соответствующее заявление на имя руководителя инспекции, дополнить его пакетом необходимых документов, являющихся подтверждением указанных в заявлении требований.

              Кроме того, необходимо заполнить по правилам и сдать декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в нашей статье.

              Видео – Стандартные вычеты на детей-инвалидов

              Суммирование величин стандартного вычета

              Многие родители интересуются весьма существенным моментом, связанным с определением размера полагающейся ребенку-инвалиду денежной суммы, если он является не единственным ребенком в семье.

              Вопрос состоит в следующем: можно ли суммировать две величины стандартного вычета, полагающиеся ребенку с инвалидностью, одна из которых предназначается ему ввиду соответствующего состояния здоровья (инвалидности), а другая – ввиду определенной очередности появления на свет.

              Раньше государственные ведомства не могли дать четкого ответа на интересующий многих родителей вопрос, однако, некоторое время назад представители Верховного суда нашей страны определили следующий факт. Величина предоставляемых средств должна определяться с учетом перечисленных выше обстоятельств, сложившихся в жизни ребенка-инвалида, при этом эти обстоятельства не могут исключать друг друга или представлять какую-либо альтернативу для вынесения решений о предоставлении средств.

              Проще говоря, деньги, полагающиеся по вычету на ребенка инвалида можно складывать

              Получается вот что:

            • если ребенок рожден по счету первым или вторым, величина компенсации, определяемой ему государством, составит 13 тысяч 400 российских рублей, так как складывается основная полагающаяся сумма на инвалида и сумма за искомую очередность;
            • если ребенок появился в семье третьим, четвертым или в любой последующей очередности, к изначальной сумме его компенсации прибавляется 3 тысячи российских рублей.
            • Искомое изменение произошло только в текущем 2017 году. Ранее Министерство Финансов России четко давало понять, что складывать суммы, тем самым увеличивая величину стандартного налогового вычета для детей инвалидов, незаконно. Ранее организации не проводили такое увеличение, но сегодня позиция изменилась, и родители могут рассчитывать хоть на какую-то компенсацию затрат, связанных с обеспечением детей.

              Хотим обратить ваше внимание на важный нюанс. Вопреки сложившемуся среди неграмотных налогоплательщиков мнению, денежные средства не выдаются им на руки. На искомые суммы уменьшаются облагаемые налоговым отчислением финансовые базы, то есть заработные платы сотрудников-родителей.

              Приведем пример. Алиса Васильевна – мама ребенка-инвалида, единственного отпрыска в семье. Она составляет на рабочем месте заявление на предоставление ей компенсационных средств по вычету. Изначальная заработная плата Алисы Васильевны составляет 20 тысяч российских рублей. На руки она получает 17 тысяч 400 рублей, так как по налогу на доходы физического лица теряет по 13% от каждой зарплаты. Теперь из облагаемой сбором базы (20 тысяч) ввиду выдачи стандартного налогового вычета у Алисы Васильевны вычтут 12 тысяч рублей. Расчет полагающейся ей к выдаче суммы будет производиться следующим образом ((20 000-12 000)*13%):100% = 1 тысяча 400 рублей.

              Разница между налогом на доход физического лица и зарплатой нашей героини составит 1 400 рублей, значит, на руки она получит 18 тысяч 600 рублей вместо 17 тысяч 400 рублей (20 000*13%=17 400). Получается прибавка в реальности совсем небольшой, но, тем не менее, приятной.

              Подведем итоги

              Семьи стремятся сэкономить на выплате подоходного налога, особенно те, которые воспитывают детей с инвалидностью. Таким отпрыскам требуется приобретать не только стандартный набор в виде одежды, пищи, школьных принадлежностей, но также осуществлять дорогостоящее лечение, покупать различные препараты. Облегчить финансовое бремя граждан понижением цен на искомые услуги и продукты у государства вряд ли получится, поэтому предоставляются налоговые вычеты, призванные уменьшить налоговые сборы, увеличив выдающиеся на руки родителям заработанные средства.

              Получение вычета позволяет повысить благосостояние семьи

              Что работнику нужно знать о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ в 2018 году — документы, размеры, изменения

              У большинства российских граждан есть право на получение стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. Данные льготы предусмотрены для работающих налогоплательщиком, предоставляются работодателем в отношении получаемых доходов, в том числе при исчислении заработной платы.

              Какие размеры вычетов действуют в настоящее время для работников, какие изменения произошли в 2018 году, как предоставляются и оформляются льготы?

              Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

              Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

              +7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

              Это быстро и бесплатно!

              Изменения в 2018 году

              Никаких изменений в предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ в 2018 году по сравнению с предыдущим годом не произошло.

              Размеры льгот не изменились, по-прежнему есть право на двойной вычет на детей при соблюдении ряда условий. Если ребенок с инвалидностью, то предоставляются дополнительные льготы.

              По-прежнему для оформления необходимо обращаться к работодателю с заявлением и подтверждающими документами. По месту работы можно получить вычет только за текущий год, для возврата подоходного налога за прошлые года нужно обращаться в ФНС.

              Предельная сумма заработной платы, до достижения которой применяется налоговый вычет по НДФЛ, в 2018 году не изменилась и составляет все также 350 000 руб.

              Налоговые льготы по подоходному налогу для работника

              Стандартный вычет — это налоговая льгота, которая предоставляется исключительно работающим лицам в отношении их доходов.

              О расчете НДФЛ с зарплаты читайте в этой статье.

              Право на вычет есть не у всех работников. Ниже перечислены три вида льгот, которые присутствуют на настоящий момент. Если налогоплательщик не подходит ни в одну категорию, права на льготное налогообложение у него, НДФЛ будет рассчитываться и удерживаться со всей суммы заработной платы.

              Исходя из положений норм, отраженных в ст. 218 НК РФ, стандартными вычетами по НДФЛ считаются такие:

            • в размере 3000 руб.;
            • в размере 500 руб.;
            • на детей.
            • Первые два типа льгот вправе получить только ограниченный круг работников, попадающих в конкретную категорию, пользующуюся особой социальной поддержкой со стороны государства.

              Стандартные вычета по НДФЛ на детей положены всем работающим гражданам при соблюдении ряда условий.

              Кому положено 3000 руб.?

            • В соответствии с пп.1 п.1 ст.218 НК РФ данный размер налогового стандартного вычета по подоходному налогу положен для налогоплательщиков, которые:
            • относятся к пострадавшим во время аварии на Чернобыле или по причине устранения ее последствий;
            • стали инвалидами, устраняя последствия чернобыльской аварии;
            • устраняли последствия аварии на ЧАЭС в 1987-м году;
            • находятся (либо находились) на военной службе в момент устранения последствий чернобыльской катастрофы;
            • проходили военную службу на объекте «Укрытие»;
            • стали пострадавшими или инвалидами из-за аварии на «Маяке»;
            • испытывали ядерные бомбы в атмосфере до 31-го декабря 1963-го года;
            • испытывали ядерные бомбы под землей в момент возникновения нештатных ситуаций;
            • устраняли последствия катастроф радиационного типа;
            • проводили ядерные взрывы под землей, а также собирали и закапывали радиоактивные вещества;
            • являются инвалидами ВОВ;
            • стали инвалидами по причине участия в военных спорах при службе в вооруженных силах СССР и России.
            • Кто может применить 500 руб.?

              В соответствии с пп.2 п.1 ст.218 НК РФ стандартный вычет по НДФЛ в размере 500 рублей ежемесячно предоставляется для налогоплательщиков, которые:

            • Герои СССР, РФ;
            • имеют Ордена Славы 3-х степеней;
            • прошли службу в военных организациях и силовых структурах, созданных в период ВОВ;
            • имеют статус ветеранов ВОВ, а также защитников Советского Союза при конфликтах вооруженного типа;
            • пережили ленинградскую блокаду, обладают статусом «узник фашизма»;
            • являются инвалидами с рождения (при наличии 1-й и 2-й группы);
            • были больны лучевой болезнью и другими заболеваниями из-за радиации;
            • как медицинские сотрудники устраняли последствия катастрофы на Чернобыле и являются пострадавшими;
            • выступали в качестве доноров костного мозга, чтобы спасти жизни другим людям;
            • являлись рабочими, служащими и военными, вследствие чего приобрели профессиональные заболевания по причине радиации после аварии на ЧАЭС;
            • устраняли аварийные последствия на предприятии «Маяк»;
            • подверглись эвакуации в 1986-м году с территорий, которые были заражены радиацией из-за чернобыльской катастрофы;
            • являются матерями и отцами, а также супругами военнослужащих, умерших из-за ранений, полученных в момент защиты СССР, Российской Федерации, а также в момент участия в других серьезных конфликтах при прохождении военной службы;
            • являются матерями и отцами, а также супругами государственных служащих, умерших в момент выполнения своих трудовых обязанностей;
            • являются участниками боевых действий в районе Афганистана, горячих точек на российской территории.
            • Сумма льготы имеет определенные различия:

              • 1 400 руб. – если речь идет о первом и втором ребенке (на каждого – отдельно);
              • 3 000 руб. – если речь идет о третьем и каждом последующем ребенке;
              • 12 000 руб. – на ребенка, если он до достижения совершеннолетнего возраста получил статус инвалида. Также подобный вычет предоставляют родителям того ребенка, который учится по очной форме до 24-х лет и при этом является инвалидом 1-й либо 2-й группы. Само собой, для получения вычета требуется предоставление соответствующих документов – доказательств того, что ребенок на самом деле имеет серьезные проблемы со здоровьем. То есть, должны быть предоставлены справки, медицинские заключения о состоянии здоровья ребенка.
              • 6 000 руб. получают лица, находящиеся в статусе опекунов. В ближайшее время изменение сумм вычетов законодательными положениями не предусмотрено.
              • Как предоставляются налогоплательщику в двойном размере?

                Стоит отметить следующий немаловажный момент: оформление стандартных вычетов по НДФЛ на детей в текущем году в двойном размере возможно, если родитель, опекун либо попечитель являются единственным.

                Если единственный родитель — одинокий отец, мать-одиночка вступают в брак, права на двойной вычет для исчисления НДФЛ теряется.

                Также оформление двойного вычета при исчислении подоходного налога может быть осуществлено одним из родителей при соблюдении следующего условия: второй должен предоставить оформленный в надлежащей форме отказ от своего права на получение соответствующих вычетов.

                Дополнительно к отказу с места работы второго родителя ежемесячно нужно предоставлять справку 2-НДФЛ, в котором будет указана заработанная сумма, подтверждающая наличие права на стандартную льготу по НДФЛ, от которого работник отказывается в пользу мужа или жены.

                Право на получение повышенного размера необходимо документально подтвердить.

                До какой суммы заработной платы применяется?

                Какой должна быть заработная плата для получения налогового вычета на детей?

                Выплата стандартных льгот при исчислении НДФЛ с заработной платы возможна лишь в том случае, если плательщик налогов с начала года получил не более 350 000 рублей.

                Как только суммарная заработная плата с начала года превысила отметку в 350 000, стандартный вычет на детей более не предоставляется до конца года.

                Если работнику положено большое количество вычетов, или в месяце было мало отработанных дней, то может возникнуть ситуация, при которой начисленная зарплата окажется меньше суммы вычетов — что делать в этом случае?

                Как оформить у работодателя?

                У любых вычетов есть одно схожее обстоятельство: практически все они оформляются примерно одним и тем же методом. К примеру, их получение возможно при помощи таких способов:

              • Гражданин обращается напрямую к своему работодателю — получить стандартную льготу можно только за текущий год.
              • Гражданин обращается в налоговый орган — для возврата НДФЛ в связи с правом на вычет за прошлые года.
              • Первый метод предполагает обращение в бухгалтерию компании работодателя, именно так поступают все работники при желании получить вычет в текущем году.

                Если работодатель по какой-либо причине предоставил льготы по подоходному налогу не за весь год, то по истечении года можно обращаться за возвратом НДФЛ в ФНС.

                Как писать заявление по месту работы?

                Форма составления этого заявления – свободная. Но лучше обязательно уточните в бухгалтерии своей компании, на что именно следует обратить свое внимание в этом документе. Как правило, компании не предъявляют к этой форме никаких особых требований, но подстраховаться не помешает никогда.

                В документе пишется просьба предоставить стандартный вычет с указанием его вида и размера. Если речь идет о детской льготе, то нужно указать, о каких именно детях идет речь, привести сведения о них.

                Сколько раз нужно предоставлять начальнику фирмы такое заявление?

                Если же были обнаружены основания для оформления вычета по НДФЛ по новой схеме – допустим, в семье появился еще один малыш, нужно будет составлять заявление еще раз, так как в такой ситуации произойдет увеличение суммы.

                Направление нового заявления руководителю возможно в любой период времени.

                Скачать образец заявления на вычет на ребенка по НДФЛ — word:

                Скачать пример заявления на двойной детский вычет — word:

                Скачать образец на ребенка-инвалида — word:

                Образец заявления на налоговый вычет инвалиду в размере 500 руб. — скачать:

                Какие нужны документы?

                К заявлению нужно приложить комплект документации, подтверждающей наличие права на такой вычет.

                Список документов для предоставления стандартной льготы при исчислении заработной платы может иметь существенные различия. Обязательно учитываются конкретные основания, по которым гражданин желает получить вычет.

                Допустим, если человек ликвидировал последствия аварии на Чернобыле, он может предоставить работодателю специальное удостоверение (то есть, дать снять с него копию).

                Точно также примерно может поступить гражданин, устранявший аварийные последствия на учреждении «Маяк», или тот, кто является героем СССР, РФ, имеет статус ветерана ВОВ.

                При получении налоговой льготы инвалиду нужно предоставить справку об инвалидности.

                Если вычет нужно оформить на ребенка, потребуется предоставление более объемного перечня документации:

              • свидетельство рождении всех детей;
              • если у ребенка инвалидность, то справку об этом;
              • если вычет получает новый супруг родителя, то свидетельство о регистрации брака и подтверждение участия в содержании ребенка;
              • если есть право на двойной размер, то документ, подтверждающий статус единственного родителя, или отказ супруга от налоговой льготы;
              • документы в связи с опекунством, усыновлением или приемом в семью, если такие события имеют место быть.
              • Как только весь список документов будет собран и получен работодателем, при расчете заработной платы плательщика налогов будет учитываться уменьшение начисляемого на нее НДФЛ соотносительно с применяемым вычетом.

                Полезное видео

                Подробнее о применении стандартных налоговых вычетов при исчислении подоходного налога с заработной платы смотрите в видео:

                Стандартные налоговые вычеты — это льготы, которые применяются только в отношении работающих лиц. Они уменьшают сумму заработной платы перед налогообложением, тем самым позволяя уменьшить удерживаемый подоходный налог.

                Право на льготы есть не у всех, конкретные категории лиц приводятся в НК РФ. Для получения необходимо обращаться по месту работы, работодатель будет применять вычеты в текущем году. Для возврата НДФЛ за прошлые года обращаться следует в налоговый орган.

                Никаких изменений налоговое законодательство в части применения указанных видов льготы в 2018 году не разработано.

                Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

                Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

                +7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

                Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

                Оформление возврата подоходного налога за учебу ребенка: перечень документов и правила их заполнения

                Возвращение подоходного налога за учебу ребенка предусмотрено ст. 219 НК РФ. Если вы работаете официально, то выплачиваете подоходный налог, который можете вернуть, подав документы в соответствующие госорганы. Возврату подлежит 13% от всей суммы потраченной на обучение (подразумевается только официальная оплата учебного процесса). Расскажем, какие бумаги нужны для возмещения НДФЛ за учебу детей, как их правильно заполнить, куда подать.

                Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

                Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

                Общий пакет бумаг на возврат подоходного налога за учебу

                Собирая документы на себе и ребенка, будьте очень внимательны, так как отсутствие какой-либо бумаги может привести к отказу в возврате средств или требованию дополнить документацию.

                На родителя

              • Документ, удостоверяющий личность. Требуются копии 1 страницы паспорта, а также раздела, в котором указано место прописки. Обе копии должны быть заверены.
              • Заполненная по форме 2-НДФЛ справка о доходах. Такая бумага выдается по месту работы. На ее формирование необходимо время, поэтому обратитесь к работодателю заранее.
              • Заявление. Формируется в специальном формате, правила заполнения указаны ниже. В ИФНС подается оригинал заявления, для себя вы можете сделать копию, но она не будет иметь никакой юридической силы.
              • Декларация о налогах в форме 3-НДФЛ. В ней указываются данные о налогоплательщике, а также подробная информация о налоговом вычете и другое.
              • На учащегося

                1. В ИФНС необходимо подать оригинал справки об обучении, которая подтвердит факт обучения ребенка. Важно, чтобы в ней была указана очная форма обучения. Такая справка выдается в деканате университета. Ее создание занимается от 1 до 7 рабочих дней.
                2. Копия свидетельства о рождении ребенка.
                3. В том случае, если документа оформлены на одного из супругов, но налоговый вычет на обучение ребенка семья хочет, чтобы получил другой, понадобится предоставить копию свидетельства о браке.

                  Дополнительный перечень необходимых бумаг

                4. Лицензия учебного заведения. Сотрудникам ИФНС передается заверенная копия.
                5. Договор о контрактном обучении. Передается заверенная копия договора. Если во время обучения изменилась стоимость контракта, необходимо передать документы, которые подтвердят это увеличение.
                6. Чеки, квитанции, другие платежные документы. В ИФНС подаются копии заверенных документов, которые подтверждают факт перечисления средств на счета учебного заведения.
                7. Что требовать не имеют права?

                  Вам точно не понадобится студенческий билет вашего сына, идентификационный код. Любые, не описанные в этой статье документы, требовать не имеют права. Кроме тех случаев, когда у вас нет какой-то бумаги и вас просят ее заменить другой.

                  Как правильно оформить возврат НДФЛ?

                  Это связано с тем, что любая ошибка в документе может привести к отказу. Чтобы не допустить подобного сценария развития событий, будьте внимательны и следуйте инструкциям, описанным ниже.

                  Заполнение декларации

                  Декларация очень обширный документ, состоящей из 20 страниц. Заполнять все нет необходимости.

                  Обязательно необходимо внести такие данные:

              • Ваши личные данные. ФИО, место и дата рождения.
              • Информацию о документах, удостоверяющих личность.
              • Контактные данные.
              • Прописать суммы налогов и соответствующие коды (2 страница документа).
              • В самом конце первой страницы есть информация о количестве заполненных страниц, ее необходимо указать в сама конце заполнения. Считаются все страницы, на которых была заполнена хотя бы одна графа.
              • Третья страница также обязательна к заполнению всем без исключения. Она включает в себя расчет налоговой базы и подоходного налога. В каждой графе имеется подробное описание подсчета, поэтому разобраться будет не сложно.
              • Следующие страницы (с 4 по 20) заполняются в зависимости от вашего рода деятельности, совершенных покупок, приобретений и др. Каждый лист декларации имеет заголовок, в котором указана информация о том, какие данные необходимо указать. Все описано подробно, указаны поясняющие фразы, поэтому заполнение проводить просто.

          Из видео узнаете, как заполнить форму 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение:

          Оформление заявления

          Заявление заполняйте четко, печатным шрифтом или заполните его на компьютере, а потом распечатайте. Обратите внимание, что подписи нужно ставить только от руки. В заявлении необходимо указать:

          1. Ваше ФИО.
          2. Статью, на основание которой будут возвращены средства (в конкретном случае статья 78 НК РФ).
          3. Сумму средств к возврату.
          4. Код бюджетной классификации и налоговый отчетный период. Эту информацию можно узнать у бухгалтера вашей компании, если такой возможно нет — обратитесь к сотруднику налогового органа, когда будете подавать документ.
          5. В этом заявлении указываете, что документ составлен на 2 или 3 листах, в зависимости от того являетесь ли вы ИП.
          6. Необходимо указать доверенное лицо. Это может быть ваш родственник, но лучше попросить начальника или работодателя. Указывается его телефон, ФИО, а также реквизиты документа, подтверждающего полномочия.
          7. На второй страницы вносится максимум информации о том, на какие счета будут перечисляться деньги. Если вы не знаете реквизитов своего банка — обратитесь на горячую линию или в чат мобильного приложения.
          8. Также понадобится указать данные о документе, удостоверяющем вашу личность.
          9. Если вы оформлены как индивидуальный предприниматель, необходимо дополнить информацию о вас. Подробные рекомендации даны в конце третьего лица, читайте их внимательно и трудностей с указанием данных не возникнет.
          10. Скачать бланк заявления на возврат налогового вычета
          11. Скачать образец заявления на возврат налогового вычета
          12. Как можно подать?

            С оформленным пакетом документов (подробно о том, как их заполнять и какие нужны указано выше) обратитесь в налоговую инспекцию вашего города.

            Есть три способа передачи документов в ИФНС на возврат 13 процентов:

          13. Лично — приходите в любой рабочий день и передаете пакет бумаг.
          14. С представителем — это может быть юрист или другой человек, на которого оформлена нотариальная доверенность.
          15. По почте — оформляете письмо, описываете все вложенные бумаги и отправляете пакет документов в госучреждение.
          16. С момента получения на проверку документов государственным служащим дается 3 месяца. По истечению этого срока, в течение 10 дней, вам должны сообщить о результате. В удовлетворении вашего запроса может быть отказано. В этом случае будет указана ошибка, вы можете ее исправить и вновь отправить запрос. Если заявление будет одобрено, вам остается ожидать средства. Обычно они зачисляются в течение 3-4 недель.

            Оформить документы на возврат подоходного налога за учебу ребенка — просто, поэтому не стоит пренебрегать этой возможностью сэкономить деньги. Внимательно читайте статью, и вы поймете, что подавать такие бумаги в ИФНС может любой человек, не имеющий юридического образования. Пользуйтесь своими правами на все 100%.

            Смотрите так же:

            • Федеральный закон no 101-фз Федеральный закон от 24 июля 2002 г. N 101-ФЗ "Об обороте земель сельскохозяйственного назначения" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 24 июля 2002 г. N 101-ФЗ"Об обороте земель сельскохозяйственного назначения" С изменениями и дополнениями […]
            • Образец заявления на вычеты по ндфл в 2014 году Налоговые вычеты на детей в 2018 году Детские налоговые вычеты — это один из видов государственных льгот родителям, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети или учащиеся до 24 лет. Применение вычета позволяет экономить часть дохода семьи за […]
            • Как сдавать отчет по налогу на прибыль Как заполнить и когда сдавать декларацию по налогу на прибыль Декларация по новой форме, утвержденной в ноябре 2014 года, сдается на протяжении всего 2015 и 2016 года, однако традиционно именно с этим отчетом у бухгалтеров возникают основные проблемы. Все […]
            • Ламонов михаил юрьевич следственный комитет Полковник СК Ламонов получил пять лет колонии строгого режима Суд вынес приговор Александру Ламонову — фигуранту дела о получении взятки за освобождение криминального авторитета по прозвищу Итальянец. Мосгорсуд приговорил замглавы управления собственной […]
            • Заявление 4 дня по уходу за ребенком инвалидом Утверждена форма заявления о предоставлении выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом В соответствии со ст.262 Трудового кодекса Российской Федерации один из родителей (опекунов, попечителей) ребенка-инвалида имеет право на получение 4-х дополнительных […]
            • Коэффициент мурманская область осаго Коэффициент мурманская область осаго Калькулятор ОСАГО использует официальные коэффициенты и тарифы (указание ЦБ РФ от 19 сентября 2014 г. № 3384-У и указание ЦБ РФ от 20 марта 2015 г. № 3604-У). Стоимость ОСАГО зависит от: типа(категории) и назначения […]
            • Сумма материнского капитала в 2014 Материнский капитал в 2014 году В 2014 году программа «Материнский капитал» продолжает свое действие. Данная программа предусматривает предоставление финансовой помощи семьям, в которые родился или усыновлен второй или последующий ребенок. После вопроса об […]
            • Налог на имущество ивановская область 2014 Транспортный налог 2015. Ставки. Ивановская область Льготы по уплате налога Налоговые (ИФНС) по Ивановской области Справочная информация по Ивановской области В разделе Транспортный налог вы можете узнать ставки транспортного налога на любой автомобиль. […]